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县月份财政预算执行情况报告篇一

各位代表：

我受区政府委托，向大会报告我区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

2015年是“十二五”规划的收官之年，也是全面深化财税体制改革的关键之年。今年以来，全区财政系统围绕“把握‘新常态’、收官‘十二五’”主题，以新《预算法》为导向，积极创新工作思路，全面履行财政职能，统筹推进各项改革，全力发挥在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的作用，圆满完成年度各项目标任务，全区财政预算执行情况总体良好，继续实现收支平衡。

2015年全区完成一般公共预算收入1211348万元，为预算的100.2%，比上年增长9.2%，税比为91.4%。其中：税收收入完成1106973万元(国税完成314236万元，地税完成792737万元)，为预算的100%，比上年增长9%;非税收入完成104375万元，为预算的102.9%，比上年增长12.1%。全区完成一般公共预算支出970916万元，为年度预算的94.2%，比上年增长17.6%。其中：民生支出为714241万元，比上年增长19.5%，占一般公共预算支出比重为73.5%。

2015年区本级完成一般公共预算收入66974万元，为预算的98%，比上年增长21.7%。区三届人大四次会议通过的2015年区本级一般公共预算支出为334510万元，剔除转移支付加上动用上年结转及上级追加调整后的区本级一般公共预算支出为418577万元。执行结果，区本级完成一般公共财政预算支出358896万元，为年度预算的85.7%，比上年增长15.7%。从支出科目分：

一般公共服务支出67721万元，为年度预算的99.6%，比上年增长32.9%。主要由于工商质监等部门管理体制调整，2015年起经费纳入区级预算，支出7847万元，另新增地税局置换办公用房相关资金3804万元。

国防支出855万元，为年度预算的100%，比上年下降97.1%。主要由于2015年拨付人防建设经费较上年减少26892万元。

公共安全支出13775万元，为年度预算的98.5%，比上年增长2.2%。

教育支出39690万元，为年度预算的68.5%，比上年下降5.7%。主要由于对东山实验小学和甪直高中的基建补助2014年在区本级列支，2015年改为指标下达至乡镇。

科学技术支出6503万元，为年度预算的86.3%，比上年增长219.6%。主要由于2015年区级加快了对科技和人才经费的拨付进度。

文化体育与传媒支出6074万元，为年度预算的91.9%，比上年增长10.5%。

社会保障和就业支出42484万元，为年度预算的94.7%，比上年增长99.5%。主要由于2015年区级城乡居民医疗保险金调整支出渠道，由土地基金调整为预算内安排，增加支出14625万元。

医疗卫生与计划生育支出28998万元，为年度预算的95.2%，比上年增长3.1%。

节能环保支出36010万元，为年度预算的66.6%，比上年增长79.5%。主要由于2015年拨付太湖水污染治理经费20463万元，较上年增加10881万元，另拨付新能源汽车市场补贴4409万元。

城乡社区支出10275万元，为年度预算的96.9%，比上年下降65.4%。主要由于2014年拨付园博园变更注册资金20000万元，2015年无此项支出。

农林水支出29255万元，为年度预算的74.3%，比上年增长36.3%。主要由于2015年防洪保安资金6174万元由专户转入预算内拨付。

交通运输支出22134万元，为年度预算的100%，比上年增长65.4%。主要由于2015年在预算内支付省道以上交通工程款及bt回购款16000万元。

资源勘探信息等支出2612万元，为年度预算的72.5%，比上年增长10.2%。

商业服务业等支出27815万元，为年度预算的93.4%，比上年增长158.5%。主要由于2014年全国土地审计整改时，对旅游发展专项资金的支付渠道进行了调整。

金融支出410万元，为年度预算的77.4%，比上年下降59.4%。主要由于2014年拨付区金控公司金融业发展专项资金500万元，2015年无此项支出。

援助其他地区支出4622万元，为年度预算的100%，比上年增长8%。

国土海洋气象等支出4501万元，为年度预算的81.8%，比上年增长9.3%。

住房保障支出10042万元，为年度预算的77.9%，比上年增长62.5%。主要由于2015年区级单位调增了公积金缴费基数。

粮油物资储备支出3143万元，为年度预算的95.4%，比上年增长3.4%。

国债还本付息支出1827万元，为年度预算的100%，比上年增长82.1%。主要由于2015年拨付地方政府债券利息增加824万元。

其他支出150万元，为年度预算的100%，比上年增长18.5%。

2.区本级财力平衡情况。

根据现行财政体制结算，2015年区本级可支配财力为456233万元(含上级转移支付未下达分配至乡镇金额)，当年区本级一般公共预算支出为358896万元，归还转贷地方政府债券本金10000万元，增设预算稳定调节基金22000万元，结余为65337万元，其中：结转下年支出59681万元，净结余5656万元。

度假区完成一般公共预算收入34981万元，为预算的113.7%，比上年增长15.4%，可支配财力为24827万元，完成一般公共预算支出24827万元，为年度预算的100%，比上年增长19.1%，收支平衡。

开发区完成一般公共预算收入486353万元，为预算的103.3%，比上年增长13%，可支配财力为311443万元，完成一般公共预算支出311443万元，为年度预算的100%，比上年增长23.7%，收支平衡。

城区完成一般公共预算收入147830万元，为预算的92%，比上年下降1.5%，可支配财力为47400万元，完成一般公共预算支出47400万元，为年度预算的100%，比上年增长4.7%，收支平衡。

县月份财政预算执行情况报告篇二

一、推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。

围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。

按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的'不确定因素较多，20xx年财政收支矛盾将更为突出。

建议20xx年财政收支预算安排。

(一)收入计划。

20xx年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%;基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。

20xx年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%;非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：

1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。

2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。

3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。

4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。

5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。

(二)支出安排。

1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。

2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。

3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。

4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。

5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。

6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际际增长10.1%。

7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。

8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。

9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。

10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。

11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。

12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。

13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。

14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。

15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。

各位代表，20xx年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!

县月份财政预算执行情况报告篇三

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告马鞍山市2015年财政预算执行情况和2016年预算草案，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

2015年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市上下认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进，改革创新，认真落实积极的财政政策，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，促进了经济社会持续健康发展。

2015年，全市财政收入2100023万元，完成调整计划的100%，比上年增长3.59%。按照分税制财政体制计算，全市可用财力2041242万元(含中央、省专项转移支付518752万元，全市地方政府新增债券72993万元)。全市财政支出2036092万元，完成预算的99.75%，比上年增长11.59%。收支相抵，滚存结余5150万元。其中：结转下年支出4750万元;净结余400万元。

2015年市本级财政收入764322万元(含国有资本经营预算收入17920万元)，完成调整预算的101.18%，比上年增长2.82%。市本级财政支出627331万元，完成预算的99.63%，比上年增长17.65%。

市本级一般公共预算收入746402万元，完成调整预算的100.01%。按照分税制财政体制计算，市本级可用财力612578万元(含中央、省专项转移支付180090万元，市本级地方政府新增债券34258万元)。市本级公共财政支出610228万元，完成预算的99.62%，比上年增长14.45%。收支相抵，滚存结余2350万元。其中：结转下年支出2350万元(2015年马鞍山市本级一般公共预算执行情况见附表1)。

2015年，市本级政府性基金预算收入390086万元，完成预算的83.69%，比上年下降13.53%。其中：国有土地使用权出让收入336998万元，国有土地收益基金收入14272万元，城市基础设施配套费收入12014万元。加2014年结转基金收入202455万元，合计可用基金收入592541万元。

市本级政府性基金预算支出401210万元，完成预算的72.32%，比上年下降30.17%。其中：城乡社区支出395071万元，资源勘探电力信息等支出1636万元，其他支出4503万元。

收支相抵，结转基金191331万元。

2015年，市本级国有资本经营预算收入17920万元，完成预算的197.71%。其中：利润收入17917万元，股息收入3万元。

国有资本经营预算支出17103万元，完成预算的217.79%。其中：资本性支出16931万元，费用性支出152万元，其他支出20万元。

收支相抵，结余817万元，调入2015年一般公共预算。

2015年，市本级七项基本社会保险基金预算收入为570757万元，完成预算的103.7%。其中：保费收入384719万元;财政补助资金175029万元。加上年结余242503万元，合计收入813260万元。

社会保险基金预算支出为553824万元，完成预算的101.3%。

收支相抵，当年结余16933万元，滚存结余259436万元。

需要说明的是：以上收入是实际完成数，支出及平衡是预计数，具体情况待决算编制完成并经审计后，将专题向市人大常委会报告。

过去的一年，我们认真落实积极的财政政策，坚持依法理财治税，不断深化财税改革，加强预算管理，自觉接受监督，为全市经济和社会事业协调发展提供了可靠保障。

(一)加强调控，着力推动转型升级。

统筹稳增长和调结构，积极支持实体经济发展，推动经济结构转型升级。一是加强政策支持。及时兑现扶持政策资金7.97亿元，惠及企业1300余户，全力支持工业倍增、港口经济和文旅产业发展。全面修订维护产业扶持政策，建立“1+2+5”的产业扶持政策体系。二是转变扶持方式。优化财政资金投入方式，设立天使投资基金和投资引导基金，实施科技“小巨人”培育计划和科技“创新券”政策，加大股权投资力度，发挥财政资金的杠杆作用，力促种子期、成长期中的中小企业加快发展。三是积极向上争取支持。争取上级专项资金9.1亿元，大力推进科技创新、节能减排和基础设施建设。四是强化财政资金引导作用。完善金融“1+7”政策，推进政策贷和“4321”政银担合作，全年累计发放政策贷4.8亿元，借出还贷周转金9.4亿元，帮助企业节约“过桥”资金成本0.71亿元。五是积极落实企业减负政策。落实小微企业发展税收优惠、扩大固定资产加速折旧优惠范围以及下调铁矿石资源税等政策，累计为企业减税16.17亿元;加大行政事业性收费项目清理力度，减免企业收费0.4亿元。

(二)统筹城乡，着力保障民生实事。

突出基本保障，全市民生支出168.58亿元，增长12.34%，发展成果更多惠及广大群众。一是精心实施民生工程。筹集资金40.19亿元，实施33项民生工程和10个为民办实事项目，民生工程及为民办实事项目年度目标任务全面完成。二是加快社会事业发展。投入31.25亿元，支持义务教育均衡发展，实施高等教育质量提升工程，积极发展学前教育，促进教育事业加快发展。投入19.56亿元，完善社会保障体系，采取运营补贴、购买服务等方式支持社会养老服务体系建设。投入17.52亿元，深化医药卫生体制改革，巩固扩大基层医改和县级公立医院改革成果，新农合和城镇居民医保财政补助标准由年人均320元提高到380元。推进公共租赁住房和廉租住房并轨运行，新开工各类保障性住房和棚户区改造安置住房12607套。支持完善全民健身服务体系，支持实施文化惠民工程，促进基本公共文化服务均等化。三是保障困难群体生活。投入3300万元，精心实施以船为家渔民上岸工程，1496户渔民实现安居梦。拨付4446万元，重点支持农民工、就业困难群体、高校毕业生就业创业。完善家庭经济困难学生资助体系，为7.74万人次发放补助资金7663.53万元。四是支持生态环境保护。投入2009万元，支持千万亩森林增长工程，新增造林5.27万亩。统筹安排7390万元，推进大气污染防治，对秸秆禁烧与综合利用实行以奖代补。

县月份财政预算执行情况报告篇四

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会书面报告江北区财政预算执行情况和财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

鉴于报告拟就时市对区以及区对镇(涉农街道)财政结算尚未完成，报告中关于可用资金与结余的表述为预测数。

年是“十二五”规划的收官之年，在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区财政部门紧紧围绕打造“宜居宜业的现代化滨水品质城区”目标任务，加快财政职能发挥，进一步提高经济增长质量和绩效，加快优化支出结构，进一步向民生保障等重点领域和关键环节倾斜，加快推进财政改革，进一步夯实建立现代财政制度的基础，在全区各方的共同努力下，全年预算总体执行情况良好，圆满完成区十届人大四次会议确定的财政收支预算任务。

2015年全区财政总收入完成846637万元，如期达到“十二五”规划目标任务，完成年度预算的103.4%，比上年增长12.0%，净增收90905万元。其中：中央级财政收入304298万元，完成年度预算的108.4%，比上年增长17.8%，净增收45991万元;一般公共预算收入542339万元，完成年度预算的100.8%，比上年增长9.0%，净增收44914万元。当年全区出口货物“免抵退”增值税实际发生244283万元。

根据一般公共预算收入完成情况，按照现行市对区财政体制计算，2015年全区地方财政当年可用资金为388189万元。其中：市、区共享收入区级分成251351万元，区级固定收入分成76099万元，专项收入分成66386万元，所得税基数返还8918万元，中央税净返还13178万元，当年居委会补助1511万元，教育费附加补助1610万元，义务教育初中段下放体制补助6027万元，定额补助478万元，其他一般性转移补助16308万元，出口退税超基数地方负担10808万元，体制上解26171万元，专项上解16698万元。加上11项转列基金结余转入30583万元，调入彩票公益金结转资金超过当年收入30%部分445万元，上级专项补助76063万元，上年滚存结余94147万元，合计收入589427万元。

2015年全区一般公共预算支出完成505236万元，完成年度预算的94.5%，比上年增长25.1%，净增支101268万元。其中，涉农街道一般公共预算支出53315万元，完成年度预算的100%，比上年增长12.6%，净增支5972万元。加上教育债券支出10000万元，合计支出515236万元。

全区一般公共预算收支相抵，结余74191万元，其中：镇财政结余6985万元(其中专款结余3437万元，净结余3548万元)，涉农街道净结余11000万元，本级结余56206万元(其中市级专项补助结余7190万元，专款结余1331万元，国库集中收付单位结余17708万元，预算稳定调节基金17705万元，净结余12272万元)。

2015年全区一般公共预算支出主要项目完成情况如下：

(一)一般公共服务经费56783万元，完成年度预算的94.0%。其中，信访专项资金50万元、“十三五”规划专项经费60万元、市结算补助资金510万元、上级专项补助322万元未下达，乡镇专款结余45万元，国库集中收付单位结余2612万元。

(二)国防经费497万元，完成年度预算的100%。

(三)公共安全经费27955万元，完成年度预算的95.8%。其中，国库集中收付单位结余1216万元。

(四)教育经费65701万元，完成年度预算的97.2%。其中，上级专项补助84万元未下达，国库集中收付单位结余1919万元。

(五)科学技术经费18161万元，完成年度预算的97.4%。其中，政府信息化专项资金224万元、上级专项补助82万元未下达，国库集中收付单位结余186万元。

(六)文化体育与传媒经费6458万元，完成年度预算的77.1%。其中，上级专项补助42万元未下达，乡镇专款结余162万元，国库集中收付单位结余1710万元。

(七)社会保障和就业经费42911万元，完成年度预算的95.7%。其中，社区建设专项资金200万元、上级专项补助143万元未下达，乡镇专款结余76万元，国库集中收付单位结余1512万元。

(八)医疗卫生与计划生育经费34106万元，完成年度预算的97.7%。其中，基层计生工作经费补助120万元、上级专项补助94万元未下达，国库集中收付单位结余593万元。

(九)节能环保经费6882万元，完成年度预算的87.7%。其中，上级专项补助509万元未下达，国库集中收付单位结余457万元。

(十)城乡社区事务经费36684万元，完成年度预算的91.1%。其中，乡镇专款结余14万元，国库集中收付单位结余3581万元。

(十一)农林水事务经费34150万元，完成年度预算的'89.0%。其中，上级专项补助1892万元未下达，乡镇专款结余140万元，国库集中收付单位结余2203万元。

(十二)交通运输经费53369万元，完成年度预算的97.3%。其中，农村道路养护资金167万元、上级专项补助124万元未下达，国库集中收付单位结余1187万元。

(十三)资源勘探电力信息等事务经费27049万元，完成年度预算的90.0%。其中，乡镇专款结余3000万元，国库集中收付单位结余20万元。

(十四)商业服务业等事务经费21370万元，完成年度预算的83.3%。其中，上级专项补助3736万元未下达，国库集中收付单位结余535万元。

(十五)金融监管经费11528万元，完成年度预算的98.3%。其中，上级专项补助163万元未下达，国库集中收付单位结余31万元。

(十六)援助其他地区支出1352万元，完成年度预算的100%。

(十七)国土资源气象等事务经费3972万元，完成年度预算的100%。

(十八)住房保障支出25891万元，完成年度预算的99.9%。其中，国库集中收付单位结余30万元。

(十九)粮油物资储备支出1096万元，完成年度预算的100%。

(二十)其他支出29321万元，完成年度预算的100%。

2015年地方财政基金预算收入424917万元，完成年度预算的93.6%，同比减少36.9%，净减收248345万元。其中：社会保障基金收入229690万元，国有土地使用权出让收入144602万元，新增建设用地有偿使用收入7935万元，国有土地收益基金收入4779万元，农业土地开发资金收入816万元，城市基础设施配套费收入5100万元，其他政府性基金收入31995万元。加上上级补助42169万元，上年结余135400万元，合计收入602486万元。

县月份财政预算执行情况报告篇五

各位代表：我受市政府委托，向大会报告2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

2004年，全市各级财税部门认真贯彻落实市委十届二次、三次全委会精神，按照市十三届人大三次会议确定的预算任务，牢牢把握发展第一要务，抢抓实施振兴东北等老工业基地战略和贯彻落实中央一号文件精神两个机遇，克服了增值税起征点提高和津贴合并及其他政策性减收增支等不利影响，大力组织财政收入，进一步优化支出结构，各项工作取得了新的'进展，较好地完成了年度预算任务，为努力快发展，全面建小康，实现“富民兴佳”新跨越做出了应有的贡献。

2004年全市财政总收入完成97389万元，比上年增长9.7%。其中：上划收入47118万元，增长8.1%；地方财政收入50271万元，增长11%。在地方财政收入中，一般预算收入46135万元，增长8.4%；基金收入4136万元，增长54.6%。全市财政总支出完成262199万元，增长20.1%。其中：一般预算支出248897万元，增长15.7%；基金支出13302万元，增长336.4%，主要是省专项比上年增加。

2004年市本级财政总收入64962万元，增长8.1%。其中：上划收入32138万元，增长8%；地方财政收入32824万元，增长8.2%。在地方财政收入中，一般预算收入30663万元，增长8.2%；基金收入2161万元，增长8.7%。市本级财政总支出112960万元，增长12.8%。其中：一般预算支出110364万元，增长12.7%；基金支出2596万元，增长20.3%。

按分税制财政体制计算，2004年全市一般预算实现了收支平衡，略有结余。全市结余112万元，其中：市本级结余89万元。

以上收支及平衡情况是市本级和各县（市）快报汇总数，待省财政厅正式批复决算后情况可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

过去的一年，全市财税部门在各级党委、政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全市改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量艰苦细致的工作，主要体现在以下几个方面：第一，加大财源建设工作力度，支持经济社会稳步发展。我们抢抓国家振兴东北等老工业基地的机遇，加快经济结构调整步伐，促进了产业结构的优化升级。电机、煤机、哈啤佳凤等一批老的骨干企业焕发了生机，重新确立了财源支柱企业的地位。立足我市地缘、资源优势，大力发展边境贸易、农副产品精深加工、畜牧养殖和旅游业，壮大了一批龙头企业，培植了新兴基础财源。桦南鸿源米业、汤原佳明乳品、抚远水产联营公司等企业发展迅猛，旅游资源的整合开发力度加大，特色旅游成效显著。以经营城市为切入点，加大城市资源的合理开发利用，解决了城建资金不足的矛盾。市政府投入8000万元，用于港务局搬迁，并与大连海昌集团合作，港粮小区开发开始施工。坚持招商引资，大上项目，上大项目，为我市经济加快发展提供了后续财源。全市招商引资15.5亿元，光明集团、大商集团、新高潮集团、天野牧业集团等国内知名企业落户我市。向国家和省申报了13个国债项目和81个见效快、发展后劲强，对财政增收拉动作用大的立市立县财源建设项目。积极支持全民创业，全年共为民营企业和中小企业提供贷款担保3931万元，推动了民营经济发展。

县月份财政预算执行情况报告篇六

10。

月

25。

日在区十六届。

人大常委会第。

44。

次会议上。

河西区财政局局长。

主任、各位副主任、各位委员：

2016。

1

区十六届人大七次会议审议通过的河西区。

2016。

年公共财政收入预算为。

977904。

万元，同比增长。

15%。

月份完成区级财政收入。

691455。

万元，完成预算的。

70.7%。

同比增长。

20.02%。

2

月份财政收入运行特点。

“营改增”等减税降费政策，依法加强税收征管，各月财政收入增幅均保持在。

20%。

以上。

二是税收收入保持稳定。

1

至

9

月份，税收收入。

564316。

万元，同比增长。

19.21%。

税收收入占区级财政收入的。

81.61%,。

财政收入结构健康可持续。

三是我区房地产业在。

但

土地契税截至目前入库。

6500。

万元，较去年减少。

89801。

万元。

区十六届人大七次会议审议通过的河西区财政支出预算为。

864774。

万元。

1

至

9

月份，完成财政支出。

532965。

万元，完成预算的。

62%。

同比增长。

21.14%。

其中与人民群众生活直接相关的医疗卫生、社会保障和就业等民生领域支出。

106889。

万元，完成预算的。

85.88%。

同比增长。

22.27%。

虽然今年。

1

至

9

15%。

以上的奋斗目标，我们拟采取以下措施：

1

紧盯大项目，以加快大项目好项目建设为载体，努力扩大财政增收基础。积极开展综合性服务，全面掌握大项目建设和经营情况，制定有针对性措施，确保经济发展成果及时反映为财政增收。

2

加强税收征管工作。为确保全年目标任务顺利完成，进一步加强区内固有税源监督与管理，结合实际情况，将收入指标分解细化到人，确保按时间进度完成收入任务。

3

加强宏观经济走势研判，全面掌握企业经营变化情况，把握组织收入工作的主动权。分行业分企业进行纳税情况比对分析，对税负过轻财务税收指标不匹配和纳税异常的企业进行重点筛查。同时创新方式方法，做好个体工商户楼宇经济大型卖场二手房交易和电子商务等新兴业态的税收征管，挖掘税源潜力。

4

加大稽查力度，提高稽查质量。实施稽查科学选案，开展对重点税源企业检查，增加稽查工作的针对性和实效性。健全稽查工作制度，建立考核和监督机制，提高稽查案件的数量和质量，增强稽查的打击震慑力度，防止偷漏税行为。

5

密切关注“营改增”社会舆情，加强“营改增”试点情况跟踪分析，着重分析增值税和营业税改征增值税变化情况，变化趋势及重点企业试点运行情况。

县月份财政预算执行情况报告篇七

年

8

月

5

日在沙河市第七届人大常委会第三十二次会议上。

沙河市财政局局长。

赵伟书。

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府的委托，现将沙河市。

2015。

年财政决算和。

2016。

年财政预算。

月份执行情况报告如下，请予审议。并请列席会议的同志提出意见。

一般公共预算收支决算情况。根据汇总编成的决算，

2015。

年全市财政收入实际完成。

167888。

万元，其中一般公共预算收入完成。

80618。

万元，占调整预算的。

100.8%。

全市一般公共预算支出实际完成。

201280。

万元（含专款），实现了收支平衡。

政府性基金收支决算情况。

2015。

年全市政府性基金收入完成。

32315。

万元，同比增长。

31.3%。

；政府性基金支出完成。

10141。

万元，调入一般公共预算。

23006。

万元。

社会保险基金收支决算情况。

2015。

年全市社会保险基金收入完成。

27563。

万元，同比增长。

20.2%。

；社会保险基金支出完成。

25077。

万元，同比增长。

23.2%。

根据《预算法》规定，就以下两项内容予以说明：一是关于举借债务情况。

2015。

年我市争取到新增地方政府债券。

3450。

万元，置换债券。

28142。

万元。

2015。

年偿还地方政府债券本金。

1500。

万元，地方政府债券余额。

38792。

万元。二是关于预算周转金情况。截至。

2015。

年底，我市预算周转金共计。

4759。

万元，按规定用于预算年度内季节性收支差额调剂。

2015。

年，财政及有关部门认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，努力稳增长、调结构、促改革、治污染、惠民生，取得了较好成效。财税部门通过密切协作，优化税收结构，强化重点税种、行业监控，依法征收管理，努力实现应收尽收。积极发挥财政职能，灵活运用财政政策、资金等手段，支持地方经济发展。

2015。

年用于民生方面的支出占到一般公共预算支出的。

77.9%。

为我市教育、社会保障和就业、医疗卫生、保障性住房等各项民生事业发展提供了强有力保障。认真落实各项强农惠农政策加强支农资金统筹整合力度支持美丽乡村、传统村落、农村环境综合治理、现代农业等项目发展农村生产生活条件得到进一步改善。深化实施部门预算、绩效预算、国库支付、政府采购、财政投资评审、财政监督等多项财政改革全市财政科学化精细化管理水平进一步提高。

截至。

6

月底，全市财政收入实际完成。

111206。

万元，其中一般公共预算收入完成。

53083。

万元，占预算任务的。

59.5%。

；一般公共预算支出完成。

107915。

万元（含上级专款。

19521。

万元），占预算的。

52.2。

％。

2016。

40。

万元，容器苗造林工程需要。

120。

万元，民用洁净型煤补贴需要。

244.9。

万元，电视台偿还联社欠款需要。

52.4。

万元，电视台补助经费需要。

43.2。

万元，河北建华管桩有限公司享受政府优惠政策需要。

132。

万，河北博远科技有限公司享受政府优惠政策需要。

441.3。

万元，标准化考点建设及运行维护需要。

49。

万元，实验中学资产使用费及教学设备价款需要。

532.8。

万元，教育均衡发展验收经费需要。

100。

万元，武警中队购置反恐防暴运兵车需要。

40.3。

万元，南灌区解决欠发养老金需要。

30。

万元，文化艺术中心欠交电费需要。

50。

万元，接种疫苗异常反应补偿需要。

30.9。

万元，农村卫生室建设地方配套需要。

50。

万元，艾滋病一次性生活救助需要。

122。

万元，公共卫生服务费需要。

800。

万元，其他支出需要资金。

83.5。

万元，共计。

2962.3。

万元。所需资金拟从争取上级资金支持、压减一般性支出及盘活财政存量资金中予以解决。

截至。

6

月底，全市政府性基金收入完成。

23593。

万元，占预算的。

69.2%。

；政府性基金支出完成。

29031。

万元，占预算的。

81.7%。

截至。

6

月底，全市社会保险基金收入完成。

19821。

万元，占预算的。

62.1%。

；社会保险基金支出完成。

12532。

万元，占预算的。

44.5%。

今年以来，我们继续落实积极的财政政策，坚持依法理财、科学理财、为民理财，较好地服务了全市经济社会发展大局。

围绕激发市场活力、推动产业结构调整、创造公平竞争市场环境的发展思路，充分发挥财政政策、资金的引导作用，支持企业创新、节能环保，促进经济转型升级。

月份争取中央农村节能减排资金。

2900。

万元，大气污染防治专项资金。

1136。

万元；拨付产业转型升级资金。

676。

万元，优势产业发展资金。

400。

万元；落实征地补偿、土地开发、市政建设、城乡绿化等项目资金。

4.3。

亿元。

全面推开。

2016。

年预算、各部门预算及“三公”经费预算信息，在沙河市政务信息公开平台进行公开，主动接受社会监督。

在财政收支矛盾异常尖锐的情况下，继续把保障和改善民生作为公共财政的优先方向，集中有限财力普惠民生。

月份拨付城乡低保资金。

1019。

万元，努力实现应保尽保；拨付城乡居民养老保险资金。

1795。

万元，保障。

4.1。

万名老年群众按时领到基本养老金；拨付城镇职工医保、居民医保、新农合资金。

8000。

560。

万元。

月份争取“一事一议”村级公益事业、传统村落财政补助资金。

1029。

万元；落实刘石岗、蝉房农业综合开发土地治理项目财政建设资金。

1400。

多万元。

月份累计完成政府采购额。

10465。

万元，节约资金。

384。

万元；评审财政投资项目。

109。

个，审减不合理资金。

2107。

万元，平均审减率达。

11.9%。

有效提高了财政资金使用效益。

在总结成效的同时，我们也清醒地认识到，我市财政运行和管理中仍存在一些困难和不容忽视的问题：一是受经济下行压力加大、供给侧结构性改革、大气污染防治、政策性减税等因素影响，财政收入增长后劲不足；二是稳增长、调结构、惠民生等刚性支出不断增加，财政保障任务十分繁重，收支矛盾异常尖锐；三是财政改革面临不少困难，一些资金使用绩效仍然不高，市场思维、绩效理念仍需强化。上述问题既是各界关注的热点，也是财政工作的重点，需要通过进一步深化财政改革、加强预算管理，逐步加以解决。为落实好市七届人大五次会议审议批准的各项目标任务，后几个月，我们将坚定信心，强化措施，坚持稳中求进，深化财税改革，努力完成全年各项任务目标。

抓住京津冀协同发展重大历史机遇，积极转变争取思路和方式，由打感情牌、地域牌向打工作牌、特色牌转变，由分头争取向协同争取转变，及时畅通信息、搭建平台、争当试点，争取上级对我市的政策、资金支持。加强与国家开发银行、农业发展银行等政策性银行的联系，争取其在新型城镇化、美丽乡村、产业结构调整、大气污染防治、扶贫开发等方面给予我市更大支持。

“借、用、还”相统一的政府性债务管控机制，有效发挥政府规范举债的积极作用，防控财政运行风险。

ppp。

模式，以特许经营、降低准入门槛等方式，吸引社会资本加强合作。

“花钱养人办事”向“花钱直接办事”转变，缓解当前财政支出压力。

“过紧日子”的思想，认真贯彻落实中央“八项规定”，按照“保工资、保运转、保民生、控一般”的原则，严格控制“三公”经费、会议费、差旅费等一般性支出，切实降低行政运行成本，确保全年预算收支平衡。

“两学一做”学习教育为契机，进一步加强作风建设，锐意进取，勤勉工作，努力完成各项目标任务，为建设经济强市、美丽沙河做出新的更大贡献！

县月份财政预算执行情况报告篇八

县人大常委会：

根据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》规定，县政府安排县审计局对度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了2014年县级财政预算执行、非税收入征收管理、专项资金管理使用等情况，对县财政局、县教育局、县交通运输局、县卫生局、县扶贫办等5个部门2014年预算执行情况进行了审计，并对残疾人就业保障金管理使用情况进行了专项审计。现将审计情况报告如下，请予审议。

2014年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府重点工作安排，坚持依法生财理财，努力增收节支，全力保障“5+1”项目及各项重点工作推进，较好地完成了县十六届人大三次会议确定的各项预算收支任务。

财政收入稳步增长。2014年，全县公共预算收入77755万元，较上年增加17727万元，增长29.53%，占调整预算77000万元的100.98%。继续加大对上争取力度，预算内全年上级补助收入及国债转贷收入333226万元，较上年增加35256万元，增长11.83%。

民生投入持续增加。2014年，实施民生工程36项，在省级33项基础上增加3项，民生工程投入97680万元，较上年增加1093万元。进一步加大民生支出，推动教育优先发展，提高社会保障标准，深化医药卫生体制改革，推进保障性安居工程建设，发展成果更多的惠及广大群众。

推动发展更加有力。2014年，预算内拨付县城投公司、汇金公司和现代产业园区资金215579万元，用于重点项目建设、兑现落户园区企业招商引资优惠政策。进一步加大融资力度，2014年通过县城投公司融资平台获批13个融资项目，当年提款177500万元。进一步充实担保机构资本金，2014年新增利达担保公司资本金4000万元，带动发放小额担保贷款43600万元。

依法理财深入推进。依法加强税收征管，强化重点税源管控，严格执行非税收入收缴分离制度，收入目标超额完成。严格预算执行，严控预算追加，对部门预算执行中原则上不予追加。加大存量资金清理整合，清理历年项目结余资金1480万元用于民生工程，清理整合农业项目资金1600万元扶持现代农业发展。

财政改革不断深化。深化财政预算管理改革，部门预算编制更加规范，预决算和“三公”经费公开力度进一步加大，年初预算编制到位率和财政预决算透明度进一步提高。推进政府购买服务，通过劳务委派、服务外包等方式，将公共服务事项、社会事务服务事项和技术服务事项等纳入政府购买服务范围。规范政府债务管理，进一步明确政府债务的管理权限、审批程序、适用范围、偿还责任及管理机制，对全县政府债务进行了清理甄别，锁定存量债务规模，有效防控财政运行风险。支持农村综合改革，以推进农村金融综合改革、创新农村公益设施建管机制、构建现代农业经营体系为着力点，全面推进农村综合改革示范试点，激发农村发展活力。

1、县本级财政收入情况。

县十六届人民代表大会第三次会议批准2014年县本级财政收入预算48270万元，2014年县本级实现财政收入58454万元(中央收入16823万元，地方收入41631万元)，较上年增加16792万元，增长40.3%，完成预算的121.1%。收入具体情况是：税收收入51093万元，其中：增值税4596万元，消费税11万元，营业税13362万元，企业所得税13637万元，个人所得税1168万元，资源税50万元，城市建设维护税1171万元，房产税440万元，印花税333万元，土地使用税1421万元，土地增值税1330万元，车船税234万元，车辆购置税3749万元，耕地占用税1834万元，契税7757万元;非税收入7361万元，其中：行政性收费收入3160万元，罚没收入1882万元，专项收入1396万元，国有资源(资产)有偿使用收入787万元，其他收入111万元，中央级非税收入25万元。

2014年，省财政补助我县公共财政预算资金279470万元，具体构成是：税收返还3084万元;一般性转移支付补助159770万元，其中：体制补助35325万元，均衡性转移支付补助42120万元，革命老区转移支付补助6454万元，结算补助6997万元，成品油价格和税费改革补助1836万元，基层公检法司转移支付补助2893万元，义务教育等转移支付补助10221万元，基本养老保险和低保等转移支付补助12873万元，新型农村合作医疗等转移支付补助19234万元，农村综合改革转移支付补助4634万元，产粮(油)大县奖励497万元，重点生态功能区转移支付补助7585万元，其他一般性转移支付补助9101万元;专项转移支付补助116616万元。

2014年，县本级财政公共预算支出320922万元，较2013年增加40329万元，增长14.4%，完成年初预算175756万元的182.6%。按支出功能分类为：一般公共服务支出16912万元，国防支出100万元，公共安全支出10230万元，教育支出68757万元，科学技术支出2576万元，文化体育与传媒支出4739万元，社会保障和就业支出27117万元，医疗卫生支出40319万元，节能和环保支出4115万元，城乡社区事务支出6402万元，农林水支出61058万元，交通运输支出9811万元，资源勘探电力信息等支出1521万元，商业服务业等支出2226万元，金融支出4719万元，国土海洋气象等支出1732万元，住房保障支出52851万元，粮油物资储备支出1837万元，国债还本付息支出349万元，其他支出3551万元。

2014年县本级财政总收入339039万元，其中：公共财政预算收入58454万元，上级补助收入279470万元，债务转贷收入11100万元，上年结余31万元，调入资金1695万元，减补助乡镇支出11711万元。县本级财政总支出339019万元，其中：公共财政预算支出320922万元，上解中央支出16823万元，上解省级支出174万元，地方政府债券还本支出1100万元。收支相抵，年终滚存结余20万元。

2014年，县本级政府性基金总收入306129万元，其中：县本级政府性基金收入255800万元(国有土地权使用出让收入239309万元，国有土地收益基金8324万元，农业土地开发资金909万元，城市基础设施配套费2500万元，地方教育费附加635万元，育林基金1265万元，森林植被恢复费2119万元，地方水利建设基金314万元，残疾人就业保障金317万元，公共住房租金收入108万元)，上年政府性基金结余7693万元，基金补助收入42636万元。

2014年，县本级政府性基金总支出298631万元，其中：县本级政府性基金支出289835万元(城乡社区事务支出249542万元，社会保障和就业支出33329万元，农林水支出2726万元，教育支出2783万元，文化体育与传媒支出7万元，商业服务业等支出350万元，其他支出1099万元)，上解支出-20万元，基金补助支出8815万元。

收支相抵，2014年县本级政府性基金滚存结余7498万元。

2014年，社会保障基金总收入21120万元，其中：县本级社会保障基金收入20483万元(基本养老保险基金收入10393万元，失业保险基金收入1343万元，基本医疗保险基金收入7505万元，工伤保险基金收入435万元，生育保险基金收入258万元，城镇居民医疗保险基金收入549万元)，上年社会保障基金结余637万元。

2014年，县本级社会保障基金支出20881万元，其中：基本养老保险基金支出10393万元，失业保险基金支出1343万元，基本医疗保险基金支出7505万元，工伤保险基金支出435万元，生育保险基金支出258万元，城镇居民医疗保险基金支出947万元。

收支相抵，2014年县本级社会保障基金滚存结余239万元。

2014年，县财政下达本级预算支出指标630781万元，具体分类情况如下：

1、公共预算支出指标322441万元。其中：年初批复部门预算75412万元，年初代编重点专项预算和项目配套支出指标(非部门预算)33025万元，目标考核、招商引资等奖励支出指标1572万元，工资、义教经费等结算支出指标6239万元，非税收入结算支出指标2625万元，分解上级专款支出指标180829万元，税收征管业务费支出指标900万元，县长办公会议批准追加支出指标4782万元，列收列支指标17415万元，减财政监督追减指标358万元。

2、基金预算支出指标308340万元。其中：土地出让金支出指标243249万元，分解上级基金补助支出指标42656万元，育林基金、城市基础设施配套费等安排支出指标1952万元，社保基金支出指标20483万元。

1、虚列支出12772.7万元。2014年12月，总预算将上级财政年底拨入的专款以及创建省级文明县城、目标考评、双拥、效能建设奖励等资金12772.7万元列支转入暂存款。

2、非税收入退库420.80万元。2014年12月，总预算将原非税收入征收管理局征缴入库的征地管理费收入420.80万元，以“误将纳入财政专户管理的收入缴入国库”名义退库。

3、预算专户存款利息收入未缴国库100.83万元。2014年，预算内专户存款利息收入57.19万元，加上年结转利息收入43.63万元，合计100.83万元未缴入国库作为预算收入。

4、个别超拨资金。2014年超预算支出指标，调度张冲乡政府资金850万元。

5、自我保障不足问题依然突出。2014年，县级财政公共预算收入58454万元，仅占当年公共财政预算支出320922万元的18.21%，占当年财政公共预算总支出339019万元的17.2%，严重依赖转移支付，自我保障能力严重不足。

二、非税收入审计情况。

(一)县非税收入征收管理局非税收入征收管理情况。

2014年度，县非税局征收管理的非税收入38203.66万元，加上年度滚存结余6963.75万元，非税收入合计45167.41万元;2014年度，县非税局划缴非税收入38051.82万元(其中：缴入国库23937.50万元，缴入专户14114.32万元)。收支相抵，2014年末结存非税收入7115.59万元(其中：应缴未缴国库收入6337.24万元，应缴未缴财政专户收入778.35万元)。

1、2014年度，县非税局“应上缴非税收入”24504.33万元，加上年度结余5770.41万元，合计30274.74万元;2014年度，县非税局缴入国库“应上缴非税收入”23937.50万元。2014年，县非税局“应缴国库财政收入”结存6337.24万元(其中：行政性收费3956.21万元，政府性基金156.65万元，专项收入84.79万元，罚没收入208.74万元，国有资产(资源)有偿使用收入1930.85万元)。

2、2014年度，县非税局“应缴专户财政收入”13699.33万元，加上年度结余1193.34万元，合计14892.67万元;2014年度，县非税局缴入国库“应缴专户财政收入”14114.32万元。收支相抵，2014年，县非税局“应缴专户财政收入”结存778.35万元(其中：教育收费结存389.86万元、卫生收费结存388.49万元)。

2014年度，县财政局纳入财政专户管理的各单位预算外收入17151.76万元，加上年度滚存结余1143.95万元，收入总计18295.71万元。2014年度，县财政局财政预算外专户存款支出17011.46万元。收支相抵，2014年末，县财政局财政预算外专户存款结存1284.25万元。

(三)非税收入审计中发现的主要问题。

1、应缴未缴预算收入7546.46万元。2014年度，县非税局将县直和乡镇非税收入3037.43万元转入县预算外专户存储，未缴入金库纳入当年度预算收支;2014年末，县国库集中支付中心账户暂存各单位财政资金所形成的利息收入934.03万元未缴入国库;2014年，县非税收入征收管理局将国有资产(资源)有偿使用收入3575.00万元全额缴入县财政专户，未缴入金库纳入当年度预算收支。

2、应作未作预算收入1645.13万元。2014年12月，县非税局将非税收入1645.13万元(其中：行政性事业性收费收入921.21万元，罚没收入640.68万元，国有资产(资源)有偿使用收入83.24万元)，通过调入资金方式缴入国库平衡当年预算，未纳入当年度预算收支进行核算，导致当年度预算收入不实。

上述应缴未缴、应作未作预算收入共计9191.59万元。其中作为调入资金方式缴入国库的1645.13万元和缴入财政专户的6612.43万元，已于2014年年底全部结算到相关部门和乡镇;国库支付中心利息收入934.03万元，年终仍在国库支付中心“应缴预算款”科目结存。

三、专项资金收支审计情况。

(一)基本情况。

2014年，县财政局各股室共管理36项财政专项资金，当年账务核算收入(含调整收入)及拨入645939.97万元，支出(含调整支出)及拨出622382.8万元，结余23557.17万元。

因各股室单独核算，2014年度资金收支数为账务核算收支汇总数字，资金收入、支出和划拨有交叉重复情况。财政周转金、企业周转金和财政扶贫自有资金规模未纳入本报告反映。

(二)财政专项资金收支情况。

1、财政扶贫专项资金。2014年度财政扶贫专项资金当年拨入8130.81万元，当年拨出4903.01万元，结余3227.8万元。

2、农业专项资金。2014年度农业综合开发、村级发展、森林生态及退耕还林、农业发展、美好乡村建设等5项专项资金当年共计拨入29670.46万元，拨出26728.61万元，结余2941.85万元。

3、社会保障资金。2014年度社会保障资金共15项，即基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、下岗职工再就业资金、城镇职工低保资金、农村低保资金、城镇合作医疗基金、新农合医疗基金、卫生专款、县级安排社保资金、残疾人保障资金、工伤保险基金、农村养老保险基金、生育保险基金和其他社保专项资金。上述资金当年拨入111743.21万元，当年拨出108092.79万元，结余3650.42万元。

4、企业专项资金。2014年度企业专项资金2项，即粮食专项资金、其他企业专项资金，当年拨入12249.89万元，拨出7695.04万元，结余4554.85万元。

5、文教专项资金。2014年度文教专项资金共3项，即危房改造资金、校安工程资金和其他行政专项资金，当年拨入37653.56万元，拨出29415.45万元，结余8238.11万元。

6、其他专项资金。2014年度其他专项资金共10项，即基本建设资金、农村局专项资金、国库建设资金、民生工程资金、清理归并资金、土地出让资金、水库移民扶持资金、农村综合改革资金、彩票公益金和综合股其他专项资金。当年拨入446492.04万元，拨出445547.90万元，结余944.14万元。

(三)专项资金审计发现的主要问题。

1、挤占挪用专项资金。经抽查，县财政于2014年11月3日从县财政局农业股管理的扶贫资金中垫付县扶贫办光伏项目工作经费10万元。

2、惠民资金年末未清零。审计发现，惠民“一卡通”资金账户2014年末结存56.12万元。按照要求，拨入惠民资金账户的资金应全额打卡发放到受益对象，不应留有余额。

3、专项资金结余较大。经抽查，2014年度农业发展资金当年拨入17794.86万元，当年拨出14530.81万元，当年结存3264.05万元;2014年度财政扶贫资金当年拨入8130.81万元，当年拨出4903.01万元，当年结存3227.80万元;另外，革命老区转移支付项目资金结存5047.00万元，土地整理项目资金结存1586.72万元。专项资金结余较大，说明资金拨付不及时，表明相关项目实施进度有待加快。

县月份财政预算执行情况报告篇九

1、20“三公经费”支出情况。年，县财政局“三公经费”支出情况如下：公务接待支出60.76万元，同比减少42.55万元，下降41%;公务用车购置及运行费用49.09万元，同比减少19.94万元，减少28.8%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。主要是费用归集与核算不准确。如：2014年1月6#凭证伙食补助费中列支公务接待费1.06万元;2014年4月10#凭证拨出经费基本支出中列支公务接待费12.79万元;招待费中存在少量用烟和无派餐单现象。

(二)县教育局。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县教育局公务接待费用账面支出21.05万元，比上年减少6.27万元，下降22.94%;公务用车购置及运行费用账面支出33.78万元，比上年减少16.93万元，下降33.39%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是无依据收费3.68万元。213月，县教育局使用安徽省行政事业单位往来结算票据违规收取《初中生必读》、《小学生导读》刊物工本费3.68万元。二是违规发放津补贴。2014年，县教育局违规发放机关参加健身走人员服装补助0.34万元，发放自考报名、摄像补助费0.16万元，发放成人高考报名、摄像补助费0.4万元，共计0.9万元。三是擅自扩大开支范围。2014年，县教育局在差旅费中列支应由上级及外地来人承担的住宿费2.31万元，在社会保障缴费中列支应由职工个人承担的失业保险金1.11万元，共计3.42万元。四是会计核算不规范。2014年，收财政拨入的营养餐工作经费50万元未列入“财政补助收入”科目;2014年10月垫付各校课桌款337.86万元未列入“其他应收款”科目;2014年10月、11月收各校课桌款375.40万元未列入“其他应收款”科目。

(三)县交通运输局。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县交通运输局账面公务接待费明细科目支出19.3万元，比上年增加2.58万元，增长15.40%;账面公务用车购置及运行费用支出15.21万元，比上年减少13.77万元，下降47.52%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是项目支出预算批复不规范。县财政局《关于县级部门预算的批复》(财预[2014]26号)文中公共财政预算拨款安排县交通局项目支出—专项业务费支出预算263.7万元，其中：交通运输管理费63.7万元，农村公路大中修140万元，金桥大桥还欠款60万元。该项目支出中的农村公路大中修和金桥大桥还欠款工程预算200万元，实际用于业务费支出预算。二是违规使用财政资金赔偿交通事故损失15万元。县交通局汽车队皖n43400号中巴车，于205月16日发生道路交通事故，由于当时县交通局汽车队改制撤销，该车辆挂户在县交通局，导致县交通局负连带赔偿责任18.36万元，截至2014年已支付赔偿款15万元，其中：20支付5万元，2014年支付10万元，该资金使用违反了预算管理规定。三是以拨作支。从县交通运输局2014年4月第30号记账凭证发现，县交通运输局凭下属黄林交通管理站开具的'安徽省行政事业单位收款收据列支10.09万元，收据内容为超收分成个人部分，该局财务负责人在支出单据报销封面上审批，从管理费(罚没返还)中支付。四是历年个人欠款应收未收。审计发现，2014年末，县交通运输局应收款科目挂13人欠款36.76万元，其中2014年前发生的9人欠款12.32万元未收回。

(四)县扶贫办。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县扶贫办公务接待费用账面支出12.23万元，比上年减少2.18万元，下降15%;账面公务用车购置及运行费用支出8万元，比上年增加0.5万元，增长6.67%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是挤占挪用项目管理费2.73万元。20项目管理费中开支办公用品、打印、电话费、网络维护等支出2.73万元。二是会议费中列支招待费0.95万元。2014年8月，项目支出-会议费支出0.95万元，实际开支内容为招待费用支出。三中购买土特产支出2.09万元。2014年8月，其他商品和服务支出中开支购买茶叶等土特产支出2.09万元。四是滞留扶贫捐款51.63万元。扶贫资金专户2014年年初余额28.67万元，当年扶贫捐款收入39.05万元，扶贫捐款支出16.09万元，截至2014年末，扶贫捐款结余51.63万元。

(五)县卫生局。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县卫生局公务接待费用支出26万元，较上年减少7.07万元，同比下降21.39%;公务用车购置及运行费用支出13.83万元，较上年增加2.99万元，增长27.59%。因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是报账不及时，存在跨年度核算收支行为。2014年1至8月，县卫生局在财政拨款结转科目中核算支出62.65万元，创卫收入4.07万元。二是基本支出超预算28.4万元。2014年度，县卫生局基本支出拨款收入214.37万元(人员支出拨款收入156.15万元，公用经费支出拨款58.22万元)。当年基本支出242.77万元。当年基本支出收支差额-28.4万元。三是招待费、公车运行费支出较大。2014年度，县卫生局五项日常费用除公车运行费(较上年增长27.59%)外，与上年相比降幅明显，但招待费、公车运行费支出仍然较大，分别占当年日常公用经费支出19.8%、10.54%。四是应收款核销未按规定报批。2014年度，县卫生局在清理往来款项中核销16笔应收款项共计43.08万元，未按规定上报县国有资产管理部门审批。

(六)残疾人就业保障金。

审计发现，残疾人就业保障金管理使用上主要存在以下几个方面的问题：

1、残保金收支预决算应进一步加强。一是县残联编报的残保金收支预算未经财政部门审核，没有纳入2014年度政府基金预算和决算。二是县残联未按规定分别会同县地税部门和县财政部门共同编制企业残保金收入预算和支出预算。三是预算执行不到位，支出预算编制不合理，补贴残疾人职业培训费用、扶持残疾人集体就业、扶持残疾人个人经营补贴等支出预算与实际支出差距较大，如培训支出预算当年实际未发生，残疾人就业保障发展基金50万元预算未设立且超出残保金支出范围。

2、残保金征收不到位。根据市人社局提供的我县年缴纳养老金和医保基金参保企事业单位名单，剔除行政事业单位、破产企业、20名从业人员以下企业后，共有48家企业、职工人数6276人(含梅、响电站及下属实业公司1265人)。县残联现有资料反映，48家企业从业残疾人共22人(其中梅山水电站1人)。按市政府公布的2013年我县城镇非私营企业单位就业人员平均工资36488元计算，48家企业应缴纳残保金263.22万元，县地税局2014年实际征收残保金116.16万元，少征收147.06万元，征收率44.13%。同时，审计抽查30个行政事业单位2014年度应缴纳残保金146.88万元，实际缴纳127.84万元。有3个单位少缴18.61万元，抽样征收率87.04%。

3、残保金缴库不及时。2014年度各行政事业单位向县残联在徽商银行设立的过渡账户缴纳残保金379.24万元，至5月10日，县残联向县非税局汇缴残保金379.24万元，县非税局实际缴库287.36万元，仍有91.88万元未缴库。

4、残保金拨付不及时。县财政局社保股2014年末残保金结余61.18万元，仍有53.4万元没有拨付，其中光伏扶贫资金3.2万元、万人就业工程扶持资金3.8万元、县特教学校残疾人教育基地培训10万元、专委补贴30.6万元、地税部门代征手续费5.8万元。

5、超范围使用残保金。其中：儿童康复培训费(转入嘉道理项目)4.16万元，县残联支付自聘人员个人支出3.44万元(未经财政部门审核列入预算)，支付残疾人临时救济和慰问金31.96万元(含县财政局社保股直拨果子园乡精神病人临时救济支出3万元、县残联直接支付28.96万元)，县残联支付东航皖燕希望小学改造工程款5万元及油坊店乡残疾人家庭危房改造款7.04万元，共计51.6万元。

对部门预算执行和残疾人就业保障金管理使用情况审计，县审计局已出具审计报告和审计决定，提出了具体的审计处理处罚意见，县政府已督促县审计局加强对审计意见落实情况的跟踪检查，确保按审计意见要求整改到位。

五、进一步加强财政财务管理措施。

本次审计暴露了全县财政财务管理方面存在的问题和不足，下一步，县政府将以问题整改为契机，进一步强化措施，狠抓落实，切实加强财政财务管理，不断提高财政资金使用效益。

(一)进一步增强财政保障能力。一是加快经济发展。以“5+1”项目为统揽，坚持生态是立县之本、工业是强县之基、招商是兴县之路、旅游是富县之源、民生是发展之要，致力于稳中求进、进中求变，着力提高发展速度、质量和效益，重点抓好招商引资、工业经济、城镇建设、特色农业、生态经济、旅游发展和民生改善。确保20生产总值增长5%，规模工业增加值增长4%，固定资产投资增长20%，农村常住居民可支配收入增长10%，提升经济发展水平，不断壮大财源基础。二是强化对上争取。继续加大对上争取力度，准确把握国家投资政策、财政政策、产业政策，精心谋划编制项目，全力做好项目资金和转移支付争取工作，力争对上争取有新的突破。三是加强收入征管。依法加强收入征管，严格税收政策，规范征管秩序，加大对重点行业、重点企业跟踪管理，强化非税收入征管，加大土地出让金清缴力度，加强国有资产有偿使用收入和国有资本经营收益管理，确保应收尽收。

(二)进一步提高预算编制水平。一是提高年初预算编制完整性。认真总结历年经验，切实提高年初收入预算的预见性，对上级体制补助、均衡财力补助以及提前通知的各项补助等收入全额编入年初预算。二是进一步细化预算编制。坚持早编、细编项目支出预算，减少代编预算项目，将预算细化到“项”级科目和具体支出项目以及具体用款单位。三是及时下达专项资金指标。对上级下达的专项补助资金和本级财政安排的专项资金，及时将资金计划和预算指标安排下达到项目实施部门单位，尽早组织项目实施，切实加快专项资金支出进度。

(三)进一步发挥审计监督作用。积极适应发展新常态，全面依法履行审计监督职责，加强国家宏观政策和重大决策部署落实情况的跟踪审计，提高经济发展质量和效益，促进防范和化解风险，促进生态文明建设，促进社会和谐稳定，推动反腐倡廉建设。督促各级各部门自觉接受、配合、协助审计工作，切实落实审计意见，加强审计发现问题整改。进一步加强审计队伍建设，不断提高审计人员的政治素质和业务能力。

县月份财政预算执行情况报告篇十

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告财政预算执行情况和20财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市第十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行压力，全力组织收入，重点保障工资、正常运转和民生支出，有序推进财税改革，较好地完成了全年工作目标任务。

2016年，预计完成公共财政预算收入115935万元，同比上年完成108373万元，增收7562万元，增长7%。其中：

财政系统预计完成27474万元，比上年完成37493万元减收10019万元，下降26.72%。

全年市本级一般预算收入78694万元，加上级补助收入306134万元、地方政府债券收入119700万元(含置换债券)、调入预算稳定调节基金10852万元、上年结转35383万元，全市一般预算收入总额为550763万元。

2016年，预计全市财政总支出514491万元，其中，一般预算支出411046万元(比上年382659万元增长7.42%)，上解上级支出3695万元，地方政府债券还本99750万元，收支相抵，结转下年支出36272万元，全年收支平衡。

1、一般公共服务支出33076万元，比上年增加2652万元，增长8.71%。

2、国防支出465万元，比上年增加41万元，增长9.67%。

3、公共安全支出14896万元，比上年增加1499万元，增长11.19%。

4、教育支出62817万元，比上年增加4430万元，增长7.57%。

5、科学技术支出1973万元，比上年增加498万元，增长33.76%。

6、文化体育与传媒支出8343万元，比上年增加2827万元，增长51.25%。

7、社会保障和就业支出79628万元，比上年增加4676万元，增长6%。

8、医疗卫生与计划生育支出49358万元，比上年增加1233万元，增长2.56%。

9、节能环保支出9219万元，比上年增加1904万元，增长26.02%。

10、城乡社区支出20529万元，比上年增加4708万元，增长29.66%。

11、农林水支出64827万元，比上年增加30万元，增长0.05%。

12、交通运输支出11304万元，比上年增加1739万元，增长18.18%。

13、资源勘探信息等支出11112万元，比上年增加350万元，增长3.25%。

14、粮油物资储备支出1794万元，比上年增加37万元，增长2.1%。

15、商业服务业支出2492万元，比上年增加61万元，增长2.5%。

16、住房保障支出34300万元，比上年增加737万元，增长2.19%。

17、其他支出155万元，比上年减少14万元，下降8.28%。

18、国土海洋气象支出3688万元，比上年增加558万元，增长17.82%。

19、金融支出24万元，与上年持平。

20、债务付息支出1043万元，比上年增加418万元，增长66.88%。

2016年，全市政府性基金收入21530万元，上级对本级政府性基金补助收入9068万元，上年结余11415万元，收入合计4万元，比上年完成63178万元，减少21165万元。政府性基金收入主要有：城市公用事业附加360万元、国有土地使用权出让0万元、污水处理费450万元、散装水泥和新型墙体材料100万元、车辆通行费46万元、其他收入374万元。

2016年，政府性基金支出31900万元，比上年支出49777万元，减少17877万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出3660万元、城乡社区支出25617万元、农林水支出88万元、资源勘探信息支出21万元、交通运输支出37万元、其他支出2477万元。

(四)社会保险基金执行情况。

2016年，全市社会保险基金收入152132万元。其中，保险费收入65252万元，利息收入494万元，财政补贴收入86373万元，转移收入13万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金18162万元、城乡居民基本养老保险基金13450万元、城镇职工基本医疗保险基金9220万元、居民基本医疗保险基金35619万元、工伤保险基金1579万元、失业保险基金588万元、生育保险基金340万元、企业养老保险基金73174万元。

2016年，全市社会保险基金支出158607万元。其中，机关事业单位养老保险基金17411万元、城乡居民基本养老保险基金10230万元、城镇职工基本医疗保险基金8122万元、居民基本医疗保险基金34889万元、工伤保险基金1829万元、失业保险基金228万元、生育保险基金98万元、企业养老保险基金85800万元。

2016年末滚存结余62652万元。其中，机关事业单位养老保险基金1500万元、城乡居民基本养老保险基金26741万元、城镇职工基本医疗保险基金8046万元、居民基本医疗保险基金16165万元、工伤保险基金1331万元、失业保险基金3002万元、生育保险基金2402万元、企业养老保险基金3465万元。

(五)围绕预算执行所做的主要工作。

1、着力加强财源建设。一是深入开展“园区建设大会战”。投入资金20.62亿元，不断完善园区基础设施，园区新建道路4千米，建成标准厂房14.3万平米。切实加大招商引资工作力度，新引进湖南闽商服饰集团等74个服装产业项目进驻园区，项目总投资38亿元。园区新建成项目19个，创利税200多万元。二是大力发展特色产业。投入22亿元，加强船舶产业园建设，船舶产业全年创税3000万元。争取芦笋品牌开发项目资金1300万元，本级财政投入500万元，加强沅江芦笋品牌推介，发展芦笋加工企业24家(其中规模企业3家)。争取产粮(油)大县奖励资金900万元。三是大力扶持企业发展。实施“传统产业升级计划”，改造提升麻纺、造纸、化工等传统产业，进一步增强产品市场竞争力。申报企业技术创新改造项目23个，争取上级财政资金1432.23万元。认真清理涉企收费目录清单，严格执行收费清单之外无收费。组建“助保贷”，实施“三帮”(帮大、帮特、帮群)，破解企业发展瓶颈。四是大力推进城乡统筹建设。投入1637万元，加快农村公路建设和公路桥维修改造步伐。投资3.27亿元，其中整合涉农资金1.5亿元，在草尾、阳罗洲等5个镇19个村实施高标准农田建设，预计建成高标准农田6.6万亩。争取旱改水建设项目指标4.2万亩，引入社会投资1.8亿元。争取洞庭湖区沟渠疏浚补助4300万元、一二三产业融合项目资金1000万元、现代农业生产发展项目资金500万元，争取家庭农场、专业合作社、特色产业园等项目资金900多万元。

2、切实强化财税征管。一是明确目标任务。将全年财税收入目标任务“划块分方”,逐一明确责任单位，并对完成情况进行绩效考核。二是着力开展税收协控联管。切实强化税收协控联管工作机制，加强财税分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，有针对性地制定应对措施，牢牢把握组织收入工作的主动权。全年通过税收协控联管入库税收23452万元，占税收收入的39.1%。三是大力实施税收清查。对全市各大中小微企业进行全面的税源调查，重点调度10家企业的生产、销售和税收，掌控了全市税源动态和税源实际情况。同时组织清查小组对房地产、芦笋、砂石、船舶等十几个行业开展税收清查行动，清理税收6000万元。四是强化非税收入征管。着力推进财政票据电子化、网络化建设，充分发挥“以票控收”、“以票促收”的源头控管作用。全年完成非税收入5亿元，其中纳入一般预算收入管理2.75亿元。

3、重点保障民生支出。严格执行厉行节约各项规定，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，把保工资、保运转、保民生作为公共财政的优先方向。全市全年与民生相关的支出达28.1亿元，占公共财政支出的68.5%。认真落实强农惠农政策，通过一卡通发放惠民补贴35项117批次25232万元。切实加大教育发展投入力度，按标准拨付义务教育公用经费7000万元、家庭经济困难学生补助443万元、民办学校学杂费补助400万元、普高和中职学校助学金397.7万元、中职学校在校生免学费资金531.5万元、学前教育贫困学生资助资金99.3万元，拨付资金5000万元，实施校舍标准化建设、校舍安全保障工程、校舍维修改造工程以及义务教育薄弱学校改造等学校各类工程建设。着力开展精准扶贫工作，落实财政扶贫资金1530多万元，实施扶贫项目27个。拨付彩票公益金1211万元，支持农村幸福院、敬老院、乡村少年宫、文化体育设施建设。争取上级转移支付1.27亿元，改造棚户区26万平米、建设公租房195套5400平米、发放租赁补贴1360户。拨付移民后扶资金2154.7万元，确保全市3.6万移民享受后扶政策。投入村级“一事一议”财政奖补项目资金1328万元，建设项目135个。逐步提高企业退休人员基本养老保险、城乡居民养老保险基础养老金、优抚对象抚恤和生活补助、城乡居民最低生活保障补助标准。

4、深入推进财税改革。一是积极推进税制改革。全面推开“营改增”试点工作,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面纳入“营改增”试点范围。同时进一步推进了消费税和资源税等税制改革。二是深化预算管理改革。围绕建立全面规范、公开透明的预算管理目标，首先，完善全口径预算管理，实现三部预算“统筹、统编、统批、统管”，做到各有侧重、有机衔接;其次，加大预决算公开力度，全面晒政府、部门预算家底和“三公”经费明细;再次，稳步推进了重大民生专项资金公开工作。三是着力盘活财政存量。调入预算稳定调节基金10852万元，同时对上年结转资金进行清理，调整用途使用2418万元(其中市本级1668万元，2年以上的上级结转项目资金750万元)，弥补2016年预算资金缺口。四是加强政府性债务管理。对政府性债务的举借、规模控制、预警机制等方面进行严格规范，切实防范债务风险。同时积极争取置换债券，稳步推进债务公开，自觉接受社会监督。今年争取了新增地方政府债券20700万元，用于公益性资本支出，争取置换债券9.9亿元，用于偿还经省核定清理甄别结果内的政府存量债务。五是积极推广和运用政府与社会资本合作模式。公开征集ppp咨询服务机构，搭建ppp服务平台，选定28个可向社会推介ppp模式建设项目，市第二污水处理厂及配套管网ppp模式试点项目总投资达24866.59万元。六是全面深化预算绩效管理。将所有预算单位纳入自行评价范围，财政部门选取部分社会公众关注的项目开展重点评价，先后对农业保险保费补贴、基础教育发展专项资金、特色制造产业重点县专项资金等十余项财政专项资金等进行了重点的绩效评价。七是积极推进农业综合改革。切实落实农业“三项补贴”，实现涉农补贴资金发放平稳过渡，发放耕地地力保护资金12300万元，惠及农户132068户。稳步推进新型农业经营主体贷款保证保险试点工作，发放贷款900多万元。八是大力推广政府购买服务。逐步把政府投资的建设工程纳入政府采购范围，今年市国土局“旱改水”项目纳入政府购买服务，采购金额达2.5亿。九是大力推进乡镇国库集中支付改革。今年在琼湖和胭脂湖两个街道办事处进行试点，明年在所有镇全面推进。十是扎实推进公务用车改革。现已完成全市公务用车摸底工作，根据上级要求，将于年底前完成公务用车改革。

总的来说，2016年全市财政预算执行效果良好，但也还存在一些不容忽视的问题，如经济下行压力大，税收增长乏力，财政收支矛盾突出，债务运行风险较高等等，需要我们在今后工作中，认真面对，着力解决。

2017年全市财政工作的指导思想是：以科学发展观为指导，深入贯彻党的、十八届五中、六中全会精神，主动适应经济发展新常态，大力推进工业园区、新型城镇化、新农村、社会民生四大建设;深入推进财税改革，完善体制机制，加快释放改革红利;认真落实积极财政政策，支持稳增长调结构转方式，促进经济平稳健康发展;优化支出结构，保障和改善民生，增进民生福祉;坚持依法理财，加强内部监督管理，提高财政管理水平，为促进沅江“三量齐升”、推进“四化两型”、全面建成小康社会提供坚强保障。

2017年公共财政预算收入为121732万元，比2016年完成115935万元增加5797万元，增长5%。

2017年本级一般预算收入82616万元(地方部分)，加上级补助收入87075万元，减上解上级支出3695万元，地方政府债券还本4270万元，市本级预算可用财力161726万元。全市地方财政支出预算161726万元，同比2016年143009万元增长13.08%。全市财政收支预算平衡。

1、公共财政预算收入按征收部门分解安排如下：

(1)国税系统收入预算48000万元，比上年预算42900万元增长11.88%。

(2)地税系统收入预算46258万元，比上年预算50000万元下降7.48%。

(3)财政系统收入预算27474万元，比上年预算23035万元增长19.27%。

2、市本级财政支出主要项目安排如下：

(1)一般公共服务支出28018万元;。

(2)国防支出342万元;。

(3)公共安全支出11290万元;。

(4)教育支出44972万元;。

(5)科学技术支出452万元;。

(6)文化体育与传媒支出2709万元;。

(7)社会保障和就业支出12085万元;。

(8)医疗卫生与计划生育支出11674万元;。

(9)节能环保支出3199万元;。

(10)城乡社区支出15425万元;。

(11)农林水支出16507万元;。

(12)交通运输支出2656万元;。

(13)资源勘探信息支出1236万元;。

(14)粮油物资储备支出283万元;。

(15)商业服务业支出1335万元;。

(16)住房保障支出4063万元;。

(17)国土海洋气象支出1926万元;。

(18)地方一般债务付息454万元。

(二)政府性基金收支预算。

2017年，全市政府性基金预算收入21130万元。其中：城市公用事业附加270万元，国有土地使用权出让20000万元，城市基础设施配套费100万元，车辆通行费40万元，散装水泥及新型墙体材料100万元，农业土地开发资金100万元，污水处理费450万元，其他收入70万元。

基金预算支出21130万元，主要是城市公用事业附加270万元、城市基础设施建设配套100万元、国有土地使用权出让20000万元、其他政府性基金等740万元，上解上级20万元，全年收支平衡。

(三)社会保险基金收支预算。

2017年，全市社会保险基金预算收入为116419万元，其中保险费收入46744万元，利息收入595万元，财政补贴收入69065万元，转移收入15万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金49940万元、城乡居民基本养老保险基金14531万元、城镇职工基本医疗保险基金9221万元、居民基本医疗保险基金40236万元、工伤保险基金1538万元、失业保险基金593万元、生育保险基金340万元。(企业职工基本养老保险基金预算由省财政统一编制，并统一下达每年各县市区本级财政安排数和征缴任务数，各县市区不另行编制预算，所以本次预算数不含企业职工基本养老保险基金数据。)。

2017年，全市社会保险基金预算支出为109502万元，其中机关事业单位养老保险基金49941万元、城乡居民基本养老保险基金10800万元、城镇职工基本医疗保险基金8316万元、居民基本医疗保险基金38162万元、工伤保险基金1929万元、失业保险基金256万元、生育保险基金98万元。

2017年，全市社会保险基金收支本年结余6918万元，年末滚存结余64608万元，其中城乡居民基本养老保险基金30472万元、城镇职工基本医疗保险基金8953万元、居民基本医疗保险基金18239万元、工伤保险基金960万元、失业保险基金3339万元、生育保险基金2645万元。

说明：由于我市国有资本经营收入总量较小，为进一步统筹完善一般公共预算收支，我市将国有资本经营收支预算纳入一般公共预算编制管理。

三、2017年财政工作重点。

为顺利实施2017年财政预算，我们将突出重点抓好五个方面的工作：

(一)突出抓好财源建设。

一是支持园区发展壮大。多渠道筹集资金，大力支持园区基础设施建设，进一步完善功能，更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用。二是着力开展招商引资。立足工业园区“三个百亿”产业园建设，努力在引进优质企业、高效企业入园工作上做文章。三是大力支持企业发展。市级领导分到各重点企业蹲点，及时帮助破解企业发展瓶颈。进一步落实好各项结构性减税和普遍性降费政策，减轻企业税负、促进企业转型升级，增强企业发展能力，进一步涵养税源。继续加强“政银担”合作，引导金融机构支持中小企业融资。

(二)突出抓好财税征管。

一是做实收入。根据经济发展、政策调整等因素变化，科学研判经济税收形势，科学制定组织收入预案，提高收入预测的准确性。同时创新征税方式，提高征税效率，坚持做到以旬保月、以月保季、以季保年。二是切实加大税收协控联管工作力度。落实财税联席会议制度，深入推进社会综合治税，充分调动各涉税部门协同治税的积极性，促进协税护税工作，确保了地方财政收入稳定增长。三是严格依法治税。对内，严格依法依规依程办事，规范税收执法，防范执法风险;对外，加大税务稽查力度，打击涉税违法行为，规范税收秩序。实时监控重点税源企业，牢牢把握组织收入工作主动权。扎实开展税收专项整治工作，通过对相关行业、企业、个体大户的专项检查，清查补税。

(三)突出抓好支出保障。

突出“两保一促”的原则，保运转、保政策性民生支出、促经济社会平稳发展。继续加大财政对民生实事的投入力度，科学统筹财力支持重点项目、重点行业和重点领域支出，优先保障教育、文化、医疗卫生、就业和社会保障等公共服务领域的投入，促进全市经济社会协调发展。继续加大财政对“三农”的支持力度，努力缩小城乡之间发展差距，加快推进“美丽城镇”、“美丽村庄”建设进度，不断改善城乡环境质量和面貌。

(四)突出抓好财政改革。

一是全面推进乡镇国库集中支付改革。将改革面覆盖到全市所有镇，建立和完善以国库单一帐户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的乡镇财政国库管理制度，努力打造“高效、规范、公开、透明”的乡镇财政资金支付管理新模式。二是进一步深化预算管理改革。全面落实《预算法》，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准;进一步推进部门预决算和“三公”经费信息公开制度，严格按照上级要求，该公开的全部公开，不留余地，不留死角。三是进一步深化绩效管理改革。进一步提高我市财政绩效评价工作的覆盖面，努力挖掘深度，提升内涵，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。四是进一步盘活财政存量资金。切实加强部门结转结余资金管理，重点抓好财政存量资金收回使用工作，全面清理结转结余资金，盘活存量，整合资金用于急需资金支持的发展领域。

(五)突出抓好财政监管。

一是强化财政监督管理职能。重点对主要经济部门的财务收支、资金拨付程序进行监督检查，做到以查促管、以查促改，堵塞漏洞，确保干部和财政资金双安全。二是强化专项资金全程监管。积极开展专项资金监督检查，将监督管理贯穿于专项资金使用的全过程，实现“以监督促管理、以监督促服务”。三是强化乡镇财政监督。对乡镇进行财政监督大检查，确保检查范围和内容全覆盖，重点检查涉农惠农专项资金使用情况。四是强化非税收入和基金监管。突出“以票管收、以票控收”，提升非税收缴业务水平，规范非税收入执收执罚行为。严格基金账户、基金票据和基金余额管理，严格各类基金的预、决算管理，确保基金安全。五是强化政府债务监管。完善动态监管分析机制，着力摸清存量债务和新增置换债券家底，同时严格规范融资平台举债行为，将债务规模压缩在可控范围内，严防政府债务风险。

各位代表，新的一年财政工作任务艰巨，我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，全面完成年度预算任务，为我市转型升级发展做出新的更大贡献!

县月份财政预算执行情况报告篇十一

中共天城县委：

1-4月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：

截止4月25日，全县累计完成财政总收入27，638万元，比上年增收4，408万元，增长19%。在财政总收入中，地方财政收入完成18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。其中：地方一般预算收入完成10，214万元，为年初预算数的40.5%，比上年增收3，059万元，增长42.8%；基金预算收入完成8，542万元，比上年增收621万元，增长7.8%。完成上划中央“两税”收入3，774万元，比上年增收359万元，增长10.5%。完成上划“所得税”收入5，108万元，比上年增收369万元，增长7.8%，其中：上划企业所得税完成2，240万元，比上年减收494万元，下降18.1%；上划个人所得税完成2，868万元，比上年增收863万元，增长43%。

全县累计完成地方财政支出12，800万元，比上年减支166万元，下降1.3%。其中：一般预算支出完成6，958万元，为年初预算数的22.3%，比上年增支1，137万元，增长19.5%；基金预算支出完成5，842万元，比上年减支1，303万元，下降18.2%。

（一）一般预算收入完成10，214万元，比上年增收3，059万元，增长42.8%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数25，200万元的40.5%。分税种看主要是：增值税完成1，195万元，比上年同期增收227万元，增长23.5%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成531万元，比上年增收91万元，增长20.7%，教育费附加完成3，440万元，比上年增收436万元，增长14.5%；企业所得税完成196万元，比上年同期减少42万元，下降17.6%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。

（二）基金预算收入完成8，542万元，比上年同期增长621万元，增长7.8%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成8，506万元，比上年增收589万元，增长7.4%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。

（三）地方一般预算支出完成6，958万元，比上年增支1，137万元，增长19.5%，为年初人代会批准预算数31，200万元的22.3%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成5，842万元，比上年同期减少1，303万元，下降18.2%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。

（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。

（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”，一手抓“组织收入”，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。

（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到4月25日，共拨付专项资金6，400万元，其中一般预算专项资金800万元，基金预算专项资金5，600万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。

（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的效果。

四、预算执行中存在的问题。

今年头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析20全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了3个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长12%），任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加财政支出压力，预算平衡困难。

五、下一歩的财税工作意见。

（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的.新路子；三是要将农业税税率从5%降至2%的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。

（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜”，也要拣“芝麻”；二是要加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。

（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发〔〕10号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。

（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设的步伐，为财政增收打牢基础。

以上是我县今年1-4月的财政预算执行及财税工作报告的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。

县月份财政预算执行情况报告篇十二

各位代表：

2012年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行县十六届人大一次会议关于财政预算报告的决议，实现了财政收入稳定增长，确保了财政收支平衡。

（一）财政收入完成情况。

3、财政总收入完成150564万元（地方公共财政预算收入、基金收入与上级各项补助收入之和）。

（二）财政支出完成情况。

1、公共财政预算支出完成122945万元，同比增长21%;。

2、上解支出完成1530万元；

3、财政总支出完成150564万元，完成调整后预算的100%。

（三）基金预算收支完成情况。

1、全年县本级基金收入完成13163万元，完成预算的220.8%；

2、上级补助基金收入12926万元。

3、全年基金总支出完成26089万元，完成调整后预算的100%。

二、2012年财政主要工作。

过去的一年，我们紧紧围绕“三大工程、五大战略”部署，充分发挥财政支撑引导作用，努力挖掘增收潜力，重点保障民生支出，稳妥推进财政改革，促进了经济社会协调发展。

（一）组织收入、对上争取双轮驱动，财政收支再攀新高。

认真落实招商引资优惠政策，主动帮助企业争取专项资金，支持税务采取科技治税等手段，确保了财政收入实现稳定增长。全口径公共财政预算收入和县本级公共财政预算收入分别达到43088万元和29198万元，同比分别增长30.4%和28.2%。为弥补自身财力不足，实施对上争取奖励办法，增强了全县各部门争取资金的主动性，全年争取上级补助收入63661万元，比去年增加18581万元，增幅41.2%，有力支撑了全县经济发展。

（二）财政引导支撑作用越加凸显，重点项目建设得到保障。

加强与市民营企业担保中心合作，为10户企业协调财政担保贷款3500万元；积极与省开发银行沟通联系，协调5000万元政策性贷款支持重点项目建设；兑现招商引资优惠政策，冠强led、天地药业、大昌肉鸡等项目顺利推进；发挥财政杠杆作用，为企业争取财政贴息、技术改造、节能减排等资金2852万元，助推企业提档升级。

（三）财政公共属性获得充分发挥，民生支出全面落实。

以年初承诺的“10件实事”为投入重点，统筹调度，科学安排，全年投入民生方面的资金占总支出的24.14%。一是投入4000万元建设鸡讷路支线、拓宽森林公园旅游专线32公里。二是安排财政担保基金200万元为下岗失业人员和妇女提供贴息贷款1133万元。三是投入170万元启动高龄老人补贴工作。四是投入756万元新建会发镇幼儿园和县特殊教育学校。五是投入660万元新建120急救指挥中心；统筹安排资金，启动中医院移址新建工程。六是公职人员人均月工资上调280元。七是一次性投入匹配资金375万元启动住房公积金制度。八是争取资金4000万元配建经济适用房120套、廉租房80套，改造农村泥草房和困难家庭住房1809栋。九是投资450万元解决15个屯的居民饮水安全问题。十是安排资金290万元提高乡村两级经费标准。

（四）各项机制体制改革稳步推进，财政管理更加科学。

一是实施国库集中支付制度改革，建立了国库单一账户体系，撤销会计集中核算中心用于财政性资金支付的实有资金账户。二是建立财政投融资中心，配备了专职人员，共评审项目11个，审减率达到16.4%，节约财政资金403万元。三是完善财政同步监督机制，对财政资金从预算、执行到使用结果进行了及时有效的全过程监督。四是政府采购得到新加强，通过规模和集中采购，节约资金219万元，节约率16%。五是深入推进部门预算改革，使其逐步进入了规范化轨道，启动了公务卡制度改革，实现了公务消费公开透明。

过去的一年，财政工作取得了一定成绩，但也存在一些问题亟待解决。一是缺少税源型项目，规模纳税企业较少；二是争取资金单兵作战，部门之间协作力度不大；三是财政刚性支出过快，项目资金投入较为分散；四是个别单位财经纪律意识淡薄，执行财务制度随意性较大。

2013年财政工作将按照县十五届三次全委（扩大）会议和十六届人大二次会议的要求，以“三大工程、五大战略”为主线，构建“对上争取、科学投入、融资保障”三项机制，加强财源建设，加大民生投入，加快改革步伐，推进财政科学化、精细化管理，为建设现代中等城市提供强有力的财力保障。财政主要预期目标为：全口径公共财政预算收入预计实现50413万元，地方公共财政预算收入预计实现34162万元，分别增长17%。

（一）突出抓好财源建设，加快形成财政增长的内动力。

重点扶持开发区建设，发挥国有资产经营公司作用，跟进区内基础设施建设；落实政府承诺的招商政策，按照企业缴纳的税费额度，以奖励方式补偿企业建设；跟踪国家财政政策，为企业争取贷款贴息、技术改造、产业升级等扶持资金；包装硅材料、新能源、绿色食品等优势项目，力争纳入省市财源项目库，争取上级财政扶持。

（二）积极发挥财政支撑作用，推动“新战略”加快实施。

按照“三大工程”和“五大战略”要求，努力发挥财政职能，集中优势财力，捆绑同类资金，确保重点项目和重点产业顺利实施。一是加大基础设施投入，重点推进道路、“三供两治”和农田水利等基础设施建设；二是加大重点产业投入，围绕硅材料、新能源、绿色食品三大产业，特别是肉鸡养殖、食用菌园区、水稻园区等进行重点投入；三是加大民生项目投入，围绕县政府承诺的10件实事重点安排资金。

（三）健全完善投融资机制，保障各项建设资金需求。

一是完善对上争取机制。科学确定指标，对达标的给予重奖，对未达标的进行严罚，努力形成全县上下齐心合力对上争取资金的良好态势。二是建立科学投入机制。改变以往的现金直投方式，通过以奖代补、贴息放贷、周转扶持等方式，鼓励产业和项目发展，发挥资金最大效益。三是建立融资保障机制。多渠道筹措发展资金，重点加强与省市财政担保公司合作，探索建立担保分公司，为我县提供规模贷款；积极与国家开发银行沟通协调，做大国有资产经营公司平台，争取更多的政策性贷款；鼓励县内商业银行放低对地方放贷门槛，为经济发展注入新活力。

（四）加快推进财政精细化管理，促进财政工作科学规范运转。

把改革作为发展动力，不断完善管理机制，向管理要效益、要效率，推进财政工作科学化和精细化管理。深化国库集中支付制度改革，规范国库集中支付运行制度；完善行政事业单位资产管理制度，促进国有资产管理规范化；建立科学有效的投资评审机制，最大限度节约财政资金；严格部门预算管理制度，增加政府支出透明度；加强财政收支监督检查，确保财政资金高效廉洁使用。

县月份财政预算执行情况报告篇十三

当前，xx市(县)企业财务会计素质总体情况较好，无论政治思想觉悟与业务工作技能基本适应企业财务工作需要，能够以科学发展观为指导，牢记财务工作宗旨，根据现代企业的财务管理要求，适应新的市场形势变化，较好地完成财务工作任务，切实提高企业经济效益;同时能够做到爱岗敬业、知法守法，正确处理做好财务工作与服务企业经济发展的关系，既严格遵守《中华人民共和国会计法》，又促进了企业经济建设发展，取得了一定的成绩。

二、当前企业财务会计素质存在的问题。

1、企业部分财务会计政治素质不够高。

要做好企业财务工作，财务会计必须具有较高的政治素质，正确处理国家与企业的关系，要根据《中华人民共和国会计法》和现代企业的财务管理要求，完成财务工作任务。但有的会计人员对企业领导唯命是从，不敢提不同意见，对不符合规章制度的业务不敢拒绝办理，损害国家利益的事不闻不问，政治素质不够高。

2、企业部分财务会计业务素质不够高。

少数企业会计基础工作薄弱，核算不够规范，执行财务制度不够严格;未能正确及时核算企业各项收支和盈亏，会计报表不能真实反映企业的财务成果;凭证、账簿无摘要，账簿记录发生错误、更正方法不正确，会计凭证制证人、复核人、财会主管人章印不全;资金管理存在漏洞，没有严格按照银行规定的现金支付范围使用现金，有大额现金支付的现象;部分企业只有年度财务分析，季度分析、专题分析不够，财务分析质量不高。

3、企业部分财务会计服务素质不够高。

企业部分财务会计努力奉献、自觉服务的观念不强，团队意识缺乏，协作精神不够，下车间深入职工少。对部门间配合不主动、不积极。对职工有关财务方面的咨询懒得回答，不愿积极解决职工提出涉及财务方面的问题。

三、解决存在问题的对策与建议。

1、加强学习锻炼，提高自身综合素质。

企业财务会计要通过加强学习锻炼，提高四方面素质:一是政治素质。要认真学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，以党的十七大和十七届三中、四中全会精神为指导，严格执行党和国家的方针政策，维护财经纪律，立志献身财会事业，为企业经济发展服务。二是知识素质。要适应社会主义市场经济和不断发展形势的需要，参与现代化企业管理，要熟悉国家的财政、财务法规，掌握财会专业知识和相关知识，专业知识包括:预测、决策、计划、控制、核算、分析和考核等;相关专业知识包括财政、税务、法律、金融、市场、外贸、外语等。三是道德素质。要热爱本职工作，恪尽职守、任劳任怨、廉洁奉公、作风正派、严守职业道德，不受他人和其他因素的不良影响。要廉洁自律，坚持依法行”事”，依规办”事”;不受拜金主义影响，做到”常在河边走，就是不湿鞋”。四是心理素质。要具备遇事不惊，沉着冷静、决策果断和为完成企业既定的经营目标化解阻力，迎难而上的心理素质。

2、树立先进思想观念，当一名合格财务人员。

企业财务会计要树立先进思想观念。一是市场、竞争、风险观念。市场是企业生存的基础，企业的各项理财活动都要围绕市场开展。市场经济就是竞争经济，企业要参与竞争就必然会有一定的风险。因此，除了要树立市场观念外，还要有竞争意识，同时要高度关注理财领域的财务风险，树立风险意识，并能有效地防范和控制财务风险。二是政策观念。要熟悉政策，特别是财经方面的政策，做到一切财务活动的运行都要符合国家政策规定。三是关系观念。要处理好企业与投资者、企业与被投资单位、企业内部各部门之间及企业与职工等方面的关系。要处理好企业与税务、工商、银行、财政等部门的关系。只有处理好这些关系，企业财务工作才能得以顺利进行，取得成绩。四是参与观念。要树立参与企业经营决策，参与企业生产经营全过程管理的思想观念。既做好本职工作，又有大局和全局观念，为提高企业的经济效益运筹帷幄。五是信息观念。要树立全面的信息观念，注意收集、整理、把握和正确运用各种财务信息，能为企业领导经营决策提供准确、及时、完整的会计信息。六是决策观念。要掌握财务预测、经营决策、财务计划、财务控制、财务分析等六种基本方法，树立决策观念，不仅要参与企业生财、聚财、用财的研究，还要能提出最佳的可行的决策意见和为完成决策所应采取的措施。七是效益观念。要树立效益最大化观念，这是企业生产经营追求的最终目标，企业收入、成本、费用的高低决定着企业效益高低。树立效益观念包括了树立成本核算观念、增收节支观念、资金的时间价值观念和盈利观念。财务工作要紧紧围绕提高效益这个目标通过成本否决，落实消耗定额，通过开源节流、增产增收、节约开支、加速资金周转等办法，提高企业的盈利水平。八是法律观念。要树立法律观念，充分认识法律的重要性，做到知法、懂法、守法和依法理财、依法治企业。不仅要贯彻有关的会计法规，还要了解、贯彻与会计工作有关的其他法规，使会计行为在法律、法规的规范下进行活动。

3、提高工作业务能力，适应全面财务工作的需要。

企业财务会计要提高工作业务能力。一是理财能力。要组织编制和执行预算、财务收支和信贷计划，负责筹措资金，开辟财源，有效地使用资金并将计划与执行情况报告给企业领导。要进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和监督，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。要建立健全经济核算制度和财务制度，利用财务资料进行经济活动分析。要协助企业领导对企业经营、投资等问题做出决策，承办企业领导交办的其他工作。二是创新能力。要具备不断进取的开拓创新能力，因循守旧、墨守成规、不思进取就不配当一个财务人员，要不断地开拓，创新，推进财务工作的开展。三是协调能力。要妥善处理与上级、同级之间人际关系的能力。财务人员在处理与上级的关系时，要获得上级的信任和理解，表现在要“服从”上级，若有疑义，用适当的方式加以说明。在处理与同级的关系时，要互相配合，分清职责，不争名夺利。要了解上级，就是要把握上级的整体思想;了解同级，就是要相互沟通信息，协调一致。对上级应不折不扣地完成任务，对同级不相互嫉妒、相互攻击。

4、树立服务意识，全面做好财务工作。

随着时代的发展，财务知识已不是财务人员的专门知识，已进入千家万户，普通职工也要使用到。财务知识的普及，一方面消除了部分职工以前对财务会计的误解，以为财务会计每天坐办公室、用电脑，工作很轻松!使他们懂得财务工作是非常烦琐的，必须要认真、细致、耐心，才能做好;而要做好财务工作，实现零差错，需要付出艰辛的劳动，决不是轻而易举可得。另一方面他们碰到财务上的困难，需要向财务会计咨询，需要得到财务会计的帮助。为此，我们财务会计树立服务意识，帮助职工掌握基本财务知识，提高职工理财水平。比如:要指导、帮助职工怎么填支票、怎么开发票、怎么识别真假发票等等。在服务好职工的同时，也要服务好企业内部各部门，促进企业整体工作的发展。

县月份财政预算执行情况报告篇十四

3月7日，十二届全国人大五次会议将举行代表团全体会议，审查财政预算报告。纵观今年这份“国家大账本”，其中最突出的特点就是“减税降费”。下面我们来具体分析这份报告。

民进中央：

把发展农村集体经济作为头等大事来抓。

预算报告提出，继启动扶持村级集体经济发展试点之后，20将继续深化农村综合改革，发展壮大村集体经济组织。这一思路与民进中央日前提交的一份提案不谋而合。

记者在日前全国政协召开的提案办理协商会上了解到，这份题为“壮大村级集体经济，推进农业供给侧结构性改革”的提案呼吁，应把发展农村集体经济作为头等大事来抓。

“调查发现，贫困村多为集体经济空壳村，低收入人群大多集中在村级集体经济5万元以下或零收入的村里。”民进中央提案指出，从地方实践发现，发展壮大村级集体经济，推进农村三产融合发展，是做好精准扶贫的有效途径，更是实现全面小康的长效机制，既可以较好地解决各级政府与贫困人口个体进行有效衔接的“中间层”问题，又能有效提升扶贫资金的投入精准性和使用实效性。

全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华也在接受本报记者采访时感慨说，集体经济发展起来了，村里就能留住人，解决这一部分人的就近就业问题，留守儿童和空巢老人的问题也就迎刃而解了。而且，村集体富裕了，各项福利可以搞得更好，基层党组织也就更有战斗力、组织力。

不过，当前发展村级集体经济面临着薄弱村量大面广等困难。提案指出，中办、国办颁布的《关于建立贫困退出机制的意见》，把村级集体经济纳入贫困村退出的标准之一，但由于村级集体经济法定地位缺失、中央对发展村级集体经济没有明确要求、多数村集体资产已分完，发展集体经济缺乏载体和资源等原因，导致发展村级集体经济难度极大。

民进中央建议，首先，中央应适时出台扶持农村集体经济发展的文件，在财政部有关文件和部分省试点的基础上，研究出台扶持发展农村集体经济的指导性文件，明确村级集体经济的地位、功能，提出扶持和发展措施。另外，中央财政可考虑安排支持村级集体经济发展专项资金，建立集体经济薄弱村财政补助制度。同时，对村级集体经济发展项目，要简化审批程序。

其次，加强基层组织建设，为壮大村级集体经济提供强有力的组织支撑。如对没有集体经济的行政村给予扶贫经费专项补贴，以保障基层组织的正常运行，以及更好承担扶贫攻坚任务等。

最后，整合涉农信息，用大数据和农业科技为壮大村级集体经济提供技术保障。如尽快建立全国联网的涉农信息平台，覆盖生产、仓储、运输、销售各个环节，对主要农产品的种养规模、产销信息进行实时联网和分析，发布市场动态和风险预警等。

全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华：

财政扶贫资金贡献巨大。

预算报告指出，进一步加大支持打赢脱贫攻坚战的投入力度，切实发挥政府投入在扶贫开发中的主体和主导作用。加快改善贫困地区基础设施和基本公共服务，加大产业、教育、健康扶贫支持力度。对此，长期在基层工作的全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华深有感触：“我所在的乡镇，过去几年财政对农村的投入前所未有。村容村貌大为改善，村里的公路加宽了，水渠修通了，幼儿园和村镇卫生院也都建起来了。”

“特别是实施易地搬迁后，农户从不通电、不通路、不通水的地方搬进了集镇、街道，这在从前是想都不敢想的。”向平华告诉记者，比如在龙潭河镇金坪片区，20易地搬迁的建档立卡贫困户32户共120人，每个人都可以享受到6万元的补贴，投入非常大。

“财政在产业扶贫上也发挥了巨大作用，如扶持稻田种植、养殖大户、红薯种植大户，贷款财政进行贴息。”在向平华看来，最好的精准扶贫就是产业扶贫。

只有发展产业才能让农民从根本上实现增收。向平华向记者介绍了他的思路：立足长远狠抓当前，为老百姓抓住两个“存折”。一是抓产业建设的“定期存折”;二是搞种菜、养殖等多种经营，随时产生效益的“活期存折”。

向平华在今年两会提交的“关于山区发展红薯产业助推农户脱贫增收的建议”中，就提出可以对不同地域的不同产业进行精准扶持。

慈利县是武陵山片区71个扶贫县之一，在向平华看来，在武陵山片区，政府应该加大红薯产业的投入力度，同时对没完全脱贫的地区给予政策性、财政性的倾斜，形成规模促进产业化运作。“比如农户每种植一亩红薯可提高300元补贴，同时通过奖补激励措施，提高农户种植积极性，扩大红薯产业规模。”向平华说。

预算报告指出，年中央财政安排补助地方专项扶贫资金861亿元，比上年增加200亿元，增长30.3%，用于支持落实精准扶贫、精准脱贫基本方略，统筹安排农业、教育、社保、医疗等领域用于扶贫的资金。

“这些扶贫资金将为更多的贫困地区带来前所未有的变化，提升这些地区的发展速度，让老百姓获得更多的幸福感。”向平华总结说。

全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁：

为社保政策点赞。

全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁在接受本报记者采访时表示，在今年经济下行压力较大、结构调整的情况下，城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准均将提高30元，分别达到每人每年450元和180元;国家养老保险依旧按时足额发放等都说明了在经济调整阶段，我国社会保障依然保持了应有的保障水平、保障能力和保障范围，维护了社保的稳定性和持续性，值得点赞。

“民生是执政之要”，这一理念在今年的政府预算报告(草案)中体现得特别充分。孙洁表示，当前，我国的社会保障在保障范围上有了重大突破，今后需要在精细化管理方面继续努力，比如，尽快建立社会保险的精算制度，进一步提升社会保障应有的保障功能、提升社会保障的保障水平，确保社会保障的可持续运转。

全国政协委员、中国注册税务师协会副会长蓝逢辉：

营改增降税效果将持续释放。

“后营改增时期，随着制度完善、抵扣链条完整、市场规范，减税效果将持续释放，总体税负有望继续下降。”全国政协委员、中国注册税务师协会副会长蓝逢辉向记者表示。

蓝逢辉说，中国注册税务师协会通过调研上海、深圳、四川三地年营改增实施情况发现，上述三地减税额分别达700多亿元、300多亿元和190多亿元。分行业看，建筑业平均税负下降3%、房地产业下降7%、金融业下降13%、生活服务业下降26%。整体税负由2015年营业税的3.9%下降到2016年增值税的2.6%，降低了1.3个百分点。其中，小规模纳税人税负全面下降，是最大的受益群体，一般纳税人税负呈下降趋势。

在调研中，蓝逢辉还发现了营改增改革所呈现出的一些特点：一是区域税负差异，北、上、广、深创新企业多，服务业发达，受益最大;二是行业税负差异，生活服务业减税幅度最大;三是同业企业税负差异，上下游规范企业抵扣充分、受益较大。

谈到营改增过程中，企业税负存在差异的原因，蓝逢辉表示，主要原因是企业财务管理、制度建设、抵扣链条存在不同的缺陷。我国小企业多、个体工商户数量大，票据规范程度不一，规范企业难以从不规范的.供应方取得合法抵扣票据。另外，与营改增相适应的增值税税制建设还需加强，要进一步简化税率、优化税制。

蓝逢辉对预算报告提出的“落实和完善全面推开营改增试点政策，简化增值税税率结构”深表赞同，他还就适当扩大营改增进项抵扣范围、改进税务服务、优化发票管理制度、配置专业社会服务资源等提出了建议。

“增值税是链条税，税负高低与抵扣是否充分以及产业链、经济周期、市场供求、税制改革、涉税服务等相关。营改增改革整体目标效果还未完全呈现，优势发挥需要时间。我们相信，随着全面实施营改增及财税改革的进一步深化和完善，呈现给全国企业的一定是科学规范的消费型增值税制度。”蓝逢辉表示。

减税“获得感”与企业管理息息相关。

两会期间，降低企业税负是一个热门话题，不过，也有多位企业界人士直言，减税的“获得感”是与企业自身管理息息相关的。

全国政协委员、中国石油化工集团公司原董事长傅成玉在经济界小组会上说，去年增值税改革总体上减税5700多亿元，不过有企业感觉不是那么明显，不是国家不给抵扣，而是企业的基础管理太差，拿不出发票。

“过去大干快上时顾不上基础管理，现在回过头来企业要认真对待了，所有的进项都要有真正的发票了。”傅成玉说，减税降费要让市场主体有切身感受，这要有一个过程，企业自身管理也有一个问题。

全国政协委员、中国注册税务师协会会长宋兰也在小组会上就这一问题表示，营改增不是简单的一个税变成另一个税，还要求企业在管理、结构、专项化程度上同步提高。有些企业觉得不降反增，可能和企业自身的管理有关。

“一方面，可能是因为企业对政策的熟悉度不高，政策运营不熟练。另一方面，增值税是一个链条，有周期，税负减低有滞后性。同时，随着税务部门自身管理能力不断提升，堵住了一些征管漏洞，也让一些企业感到了压力。”宋兰说。

实际上，记者采访的一些企业，也谈到了减税效果与企业自身管理相关联的情况。毕马威中国税务合伙人沈瑛华告诉记者，结合协助企业做营改增落地实施项目情况看，餐饮业、银行和酒店业等行业，税负是有一定下降的。

“比如目前典型的生活服务业，销项税率是6%，如果拿票率高，进项税率采购货物17%、采购农产品13%和房租11%，等等，进项税率高于销项税率，税负是有一定的下降，这与企业自身的管理是相关的。”沈瑛华说，增值税的税负反映在销项减进项，进项要靠增值税专用发票来抵扣，随着时间的推移，企业拿不到进项票的情况越来越少，拿票率也在提高。

京东集团副总裁蔡磊接受本报记者采访时表示：“仓储、配送、研发、广告以及金融等全部由营业税改为增值税，京东配送、仓储等业务以前有重复纳税情况，现在改成增值税后就相当于减税了。”

在蔡磊看来，营改增给企业带来一定红利的同时，企业也需要提高财税管理的信息化水平。

“营改增无疑给企业带来了大量的红利，但同时对企业的发票管理、增值税进项税额的认证等一系列财税管理实践提出挑战，企业应全面提高自身的财税管理信息化水平，努力实现税收现代化。”蔡磊说。

县月份财政预算执行情况报告篇十五

发展壮大村级集体经济，是深化农村改革的一个重点，是巩固和加强村级基层组织建设的重要措施，也是实现农村农业现代化的基本条件。为了促进村级集体经济持续快速健康发展，了解掌握村集体经济组织会计工作的现实状况，以及在贯彻执行会计制度过程中遇到的问题，进一步抓好村集体经济组织财务会计工作。近日内蒙古额尔古纳市农牧业经营管理站对我市的村财务会计工作进行了调研，现将调研情况总结汇报如下:。

一、基本运行情况。

额尔古纳市辖行政村4个，从xx年开始实行了“村财民理乡代管”为内容的村财务管理机制，并且制定了配套的具体管理办法。各乡镇办事处经管站的负责人，基本上是乡镇办事处的会计人员，负责“村账乡管”的日常工作和会计核算工作。实行党政一把手负责制，分管领导亲自抓，并将此项工作列入各级领导实绩考核内容。村会计员(实为报账员)实行按月办公制度，每季度向群众张榜公布一次财务收支情况。同时，乡镇办事处与各村村委会明确各自的职责。市农牧业经营管理站年终审核，建立财务管理制度和民主理财制度，统一规范管理。经过几年来的运行，收效很大。既加大了从源头上治理腐败的力度，消除了滋生腐败的条件和土壤，又推动了村集体经济组织财务管理和财务监督向经常化、制度化、规范化发展。

xx年财政部出台的《农村集体经济组织财务会计制度》已于xx年1月1日起正式执行。为了便于村集体经济组织财务会计人员理解执行，qq超拽分组市农牧业经营管理站统一安排步署，于xx年底对新颁布的《村集体经济组织财务会计制度》进行了学习培训。在全面贯彻执行《村集体经济组织财务会计制度》的基础上，各乡镇办事处统一了会计账薄，统一了记账凭证，统一了记账方法，统一了会计档案，规范了票据，规范了会计科目，会计管理职能真正延伸到村一级，村集体经济组织的会计人员起到了一定的当家理财作用。与此同时，市农牧业经营管理站具体制定了财务管理制度、现金管理制度、村务公开制度，一事一议筹资筹劳制度、村干部任期和离任审计制度等等，起到了一定的约束机制作用。

二、调研中发现的问题。

(一)资产管理不规范。一是应收账款增多导致资金沉淀，资产被个别村民无偿占用导致集体利益受损。二是有的村民往来帐采取重复记息，导致不良债务增多，村级债务化解难。三是开支大手大脚。

(三)报销审批不规范。一是审批不够规范。二是账款结报不及时。三是报销凭证不够规范。

(四)会计账务处理不规范。一是会计账薄、会计科目设置不规范;二是乡镇办事处会计与村会计员自行记账，对账不及时，凭证传递方法不规范，会计档案管理不善;三是有些村办公条件差，实行村账乡管前的会计凭证自行保管，因保管不善难免遗失;有的会计人员调整后，移交档案不全，甚至拒不移交账册凭证。

(五)财务公开不规范。一是乡镇办事处代理记账的审核问题。由于农经人员不熟悉村务，业务素质较弱，原则性和责任心不强等原因，存在着重记账轻监管，只审凭证，不审开支合理、合法，使违反财务制度的票据凭证得以入账。二是在公开的内容方面存在着欠细欠具体的问题，对于基本建设等重大支出项目没有专项公开、公布，无关紧要的公开，实质性内容公开不细。

(六)村级会计人员的队伍不稳定。由于《村民委员会组织法》规定，村委会成员每三年选举一次，全体村民“海选”产生。每产生一届村委会，就更换一届会计人员，造成村级会计人员队伍极不稳定，从而贯彻执行《农村集体经济组织财务会计制度》阻力巨大。而且，会计人员没有《会计从业资格证书》的现象普遍存在。

(七)财务不公开，管理不民主。有的村财务有章不循，有法不依，有令不行，村主要干部一人说了算，收入不进账，支出无票据。有的村坐收坐支十分严重，村账乡管是个空架子。有的村新一届领导不与上一届领导办理工作交接，旧的不交账，新的不接受，合同协议都没有，债权债务不清理。

三、问题形成的原因分析。

上述问题的存在，其形成原因，一是法制、政策宣传不到位，村干部法制观念不强。二是管理体制不顺畅，管理机制不健全。三是法规制度不融合，执行过程阻力大。四是农村市场主体不完备，造成会计人员零核算。五是领导干部认识模糊，重视不够。由于领导干部自我发展意识不强，仍然存在等、靠、要的习惯心里。

四、建议。

(一)建立与市场经济相适应的农村经济载体，完善农村市场主体。党的十五届三中全会《决定》指出:“以家庭社会经营为基础，统分结合的经营制度”是党在农村最基本的制度。来农村改革发展的实践证明，它符合社会主义的本质要求，符合经济发展的规律，符合我国农村的实际，应当长期坚持下去。统分结合的经营制度，“统”的一层主要是在农村集体经济组织实现，增强村集体经济组织的实力，为生产农户提供配套服务，逐步形成链条式发展模式，促使农民发挥特长，专业化经营。这样一来，既可形成产业优势，又可避免农户在混合性经营中顾此失彼的弊端，还能够提高市场经济运作能力。会计核算有了对象，《农村集体经济组织会计制度》方可实施。

(二)建立村级财务会计服务中心，制定“五统一”管理机制。一是统一乡镇办事处统管资金帐户。全乡镇办事处各村所有资金收入，存入财务会计服务中心帐户，实行收支两条线管理。各村只设一个支出帐户，辞职信范文使用资金时向财务会计中心提出申请，由统管帐户拔入支出帐户。二是统一报帐日。每月30日为统一报帐日，村报帐员携带本期收款、付款发票、现金日记帐，收款凭证存根，现金结报单到财务会计中心报帐。三是统一实行收付款凭证领用登记制度。各村统一使用额尔古纳市农村集体经济组织收付款凭证。四是统一实行开支审批制度。五是统一财务公开。各村理财小组每季度监督财务收支、债权债务等情况并予以公布。同时，每年进行一次村级民主理财，直接接受村民的监督。

县月份财政预算执行情况报告篇十六

各位代表：

2003年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各条战线的共同努力，超额完成了年度预算任务。

2003年财政总收入完成14，244万元，为年预算的109.6%，增长31.2%。其中：上划中央“四税”收入完成3,323万元，为年预算的114%，增长39.6%；一般预算收入完成10,341万元，为年预算的100.4%，增长21.1%；基金预算收入完成580万元，为年预算的322%，增长222%。全县财政总支出完成26,453万元，其中本级支出完成22,504万元，为年预算的112.7%，增长17.2%。2003年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。

纵观过去的一年，全县财政工作是在十分困难的情况下进行的。一方面减收因素不断出现。一是“非典”时期，国家出台了减免部分税费政策，使工商税收和行政事业性收费受到影响；二是受自然灾害和政策性减税的影响，农业税减收1，400万元；三是落实再就业减免税费优惠政策，减少财政收入280万元。另一方面财政支出大幅度增长。一是在财力相当紧张的情况下，多方筹措资金，全部兑现了拖欠行政事业单位职工93年至95年18个月套改工资，恢复了工资福利部分，落实正常的晋级工资，增加支出3，000万元。二是年度内退伍兵安置和师范类大中专毕业生分配，加大了财政负担；三是落实农村税费改革政策，增加对乡镇转移支付补助216万元；四是防治“非典”增加支出200万元。为克服各种困难，确保财政收支平衡，县委县政府高度重视财政工作，采取了一系列积极有效的措施，消化了各种减收因素给财政收入带来的不利影响，超额完成了年初确定的工作目标。县主要领导带领财政部门积极跑省进市，千方百计地争取省市财政在资金上的支持，全年累计比去年多争取资金3，000多万元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出体现了突出重点、有保有压的原则，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面的重点支出。

2003年，全县财政在减收增支因素较多和资金供求矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税管理、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。

（一）强化财税征管，确保应收尽收。

不断加强与税务等有关部门的协调配合，加大力度落实税收任务，为财政收入大幅度增长，奠定了坚实的基础。加大收入征管力度，不断健全和完善财税征管手段，保证税收征管有序进行，确保财政收入均衡入库。加强对行政事业性收费、政府性基金等非税收入的收支管理，强化预算外资金的统筹工作力度，有效缓解财政资金紧张状况。在全县各条战线及财税部门的共同努力下，财政总收入完成14，244万元，比同期增加3，387万元，增长31.2%，超额完成当年预算任务。

（二）突出工作重点，努力实现四个确保目标。

采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。全面落实工资政策，提高工资水平。年初以来，我们坚持集中财力保工资的原则，及时足额发放了职工工资，没有出现拖欠工资现象。全面兑现工资政策，行政事业单位职工人均工资从2002年年末的780元，增长到2003年年末的990元，平均增长210元，增长了27%。并首次兑现了年末一次性奖金，职工工资水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方筹措资金，扭转多年来工资发放不及时的局面。同时对上划到县的乡镇教师工资、卫生院及防疫人员工资、乡镇公安干警工资做到了和县直单位同步发放；二是确保国有企业离退休人员基本养老金按时足额发放。2003年全县养老保险费收入2,847万元，收缴率达到100%，养老金支出2，320万元，社会化发放率达到100%；三是确保下岗职工生活费按时足额发放，保证财政承担的资金及时足额到位。四是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放，全年低保费支出394万元。

（三）优化支出结构，努力确保重点支出。

继续坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，坚持适度从紧的财政政策，压缩行政经费，削减弹性支出。净化财政供养范围，清理出不应由财政继续供养的人员530人，每年为财政节约资金341万元。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金2，000多万元，优化了投资环境；安排政法部门经费1，490万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金640万元，促进了城乡协调发展。

（四）积极推进财政改革，努力提高公共财政管理水平。

一是实行零基预算，减少不合理经费支出。在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对各部门经费指标重新进行核定；二是加强财政收支监管，全面推进国库集中收付制度改革，纳入集中核算的行政事业单位已达到148户。通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少；三是切实抓好部门预算试点工作。选择有代表性的单位作为部门预算试点单位，不断完善部门预算的编制方法，规范预算编制；四是采取有效措施，积极推进政府采购工作。加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大了政府采购范围，努力规范政府采购行为，提高财政资金的使用效益。五是进一步完善乡镇财政体制，增强乡镇财政实力。理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，有效缓解了乡镇财政收支矛盾。六是积极完善农村税费改革，努力实现“三个确保”。继续加大农村税费改革宣传力度，确保各项政策落实到位，增加对乡镇转移支付资金补助，维护农村社会稳定。

（五）加强财源建设步伐，促进县域经济发展。

充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省政府加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。根据全县国民经济发展的总体布局和经济战略调整的重点，结合县乡地域和资源优势，因地制宜，统筹规划，确立以工业财源为骨干，农业财源为基础，第三产业等新兴财源体系为重点，用好用足省市关于财源建设的各项优惠政策，加快财源建设步伐，为财政收入的稳定增长奠定坚实基础。

（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。

一是强化财政监督职能，规范非税收入“收支两条线”管理。有效规范执收执罚行为，促进预算内外资金的有机结合，增强政府宏观调控能力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入开展《会计法》执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，重点检查了25户，对违纪行为进行了严肃处理。三是开展财政专项资金检查，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。

各位代表，2003年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较大，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方财政可用财力所占比重偏低。三是虽然行政单位机构改革成效明显，但财政供养人员有增无减，财政负担难以减轻。四是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。五是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。

二、2004年预算（草案）。

2004年是贯彻落实党的“十六大”精神，全面建设小康社会的重要一年。国家加大对东北老工业基地和粮食主产区的扶持力度，对全县经济发展将起到积极的促进作用和深远影响。我们要抢抓机遇，攻坚克难，乘势而上，为财政形势根本好转继续努力。

2004年全县财政工作和预算安排总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的“十六大”和中央经济工作会议精神，按照县委“发挥优势、用足外力、打造精品、全民创业、追赶富县、立标发展”的总体要求和县政府的工作布署，严格收入管理，确保财政收入稳定增长；支持企业改革和经济发展，狠抓财源建设；调整和优化支出结构，努力保证工资性支出和重点支出的需要；深化财政改革，整顿财经秩序，不断推进依法理财。为全县经济社会协调发展，全面建设小康社会而奋斗。

按照上述指导思想和2004年全县国民经济发展规划，全县财政总收入安排17,100万元，比上年增长20.4%。按现行财政体制计算，加减省市对我县各项结算补助及专项上解，当年可用财力22,086万元。根据以收定支的原则，全县财政支出安排22,086万元。收支相抵当年预算安排是收支平衡的。

三、积极开拓，艰苦奋斗，确保圆满完成2004年财政预算任务。

为确保全县财政预算任务的完成，按着县委的要求和本次会议提出的工作任务，2004年要抓好以下重点工作：

（一）努力增收节支，确保预算收支平衡。

一方面加强收入征管，确保收入稳定增长。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决存在的问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税。严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强农业税和非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。另一方面要坚持量力而行，大力压缩弹性支出。继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出。使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。

（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。

2004年要充分发挥财政资金的引导作用，为县域经济发展服务。一是抓住国家支持东北老工业基地发展和省政府加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现全县经济跨越式发展。采取多元化的扶持方式，对确实可行的企业或项目，采取招商引资的办法，通过财政贴息、贷款担保、政府委托出资人参股注资或政府无偿投入以及奖励招商引资中介人等多种方式予以扶持；二是支持国有企业深化改革，通过落实各种优惠政策和加大社会保障力度，深化国有企业改革。三是以增加农民收入为目标，支持农业结构调整。为建设农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对通乡公路、旅游基础设施建设支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入，培养和引进高素质人才，为全县经济建设提供人才保障。

（三）加大财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。

按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放，维护社会稳定。二是加大对社会保障的支持力度，保证“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策；三是巩固农村税费改革成果，采取有效措施，努力实现“三个确保”；四是坚持“两个务必”，树立过紧日子思想，保证党政机关正常运转；五是多方筹措资金，保证农业、教育、卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的发展。

（四）加大财政改革力度，创新财政管理机制。

一是全面推行部门预算编制,进一步规范预算编制行为，提高财政资金使用效益。二是继续完善国库集中收付制度，推进乡镇国库集中收付制度改革。三是继续深化“收支两条线”改革，加强财政综合预算管理，加快预算外资金全部纳入部门预算管理的步伐。四是贯彻实施《政府采购法》，逐步推行政府采购制度。扩大采购规模，规范采购行为，节约财政支出。五是全面落实农村税费改革政策，切实减轻农民负担，保证乡村两级组织正常运转。

（五）坚持依法理财，强化财政监督管理。

一是加强财政监督机构和制度建设，形成内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合，贯穿财政资金运行全过程的财政监督工作机制。二是深入开展财政法制宣传教育，全面提升财政干部和财务人员的责任意识、法律意识和综合素质，不断提高依法理财的水平和能力，切实把依法行政、依法理财落到实处。三是强化财政执法监督检查的工作力度，加强执法检查和会计管理力度。继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪行为。

各位代表，完成2004年预算的任务十分繁重和艰巨，机遇与挑战并存，希望与困难同在。让我们高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实“十六大”精神，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，加强与各界人士的联系，充分调动和发挥各方面的积极因素，统一思想，坚定信心，锐意改革，扎实工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力奋斗。

县月份财政预算执行情况报告篇十七

20*年度财政预算执行审计根据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”，为构建完整的预算体系服务，力求在强化财政监督方面发挥建设性作用。

二、省定项目9项。

1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查。

通过审计调查摸清全部政府性资金收入及支出结构，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善;在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。

2、20*年度乡镇财政审计。

通过审计，探索乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，按照“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的预算管理要求，促进乡镇政府以科学发展观来建立公共财政制度，规范乡镇财政财务管理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地发展。

3、我县行政事业单位资产管理状况审计调查。

通过调查，反映我县行政事业单位的资产管理现状，揭示资产基础管理、经营运作、收入管理等方面存在的问题，促使行政事业单位进行资产管理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的安全、完整和效益，为建设节约型政府、完善部门预算的编制、规范公务员收入分配秩序创造条件。

4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查。

通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;规范内部管理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，掌握我县企业年金制度的总体情况，揭示企业年金在制度设定、执行、管理等方面存在的问题，并有针对性的提出加强和完善的审计建议，特别是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金监管和监督的对策。

5、粮食安全专项审计调查。

通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位情况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题原因，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的'建议，确保我省的粮食安全。

6、全省质量技术监督系统预算外收支情况审计调查。

按照全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监督系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支情况，掌握我县质量技术监督系统预算外收入的总量、构成、支出结构，综合评价执法情况，提出加强预算外资金管理的建议，促进管好用好预算外资金。

7、政府外债专项审计调查。

通过调查全省政府外债统一归口管理后的运行、管理情况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成结构，发现并分析政府外债在运作和管理中存在的问题，在优化投向、规范使用、改进管理和控制风险等方面提出建设性意见。

8、全省新增政府主导性项目实施情况审计调查。

通过对我县在20*年底至20**年5月底立项、开工的全省新增政府主导性重大建设项目的调查，了解建设资金的筹集、管理、使用以及工程质量、投资效益等情况;掌握工程执行过程中出现的新情况和新问题;针对有关问题深入分析原因，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善各项宏观调控政策。

9、农业综合开发竣工项目审计。

通过对至20*年度全省农业综合开发项目资金筹集、管理、使用及项目实施情况进行审计，揭示资金管理、使用及项目管理方面存在的问题，分析原因，促进规范管理。

三、县定项目2项。

1、县城投公司20*年度财务收支审计。

县城投公司贷款已列入县财政担保体系，本项目与县财政预算执行与其他财政收支审计同步进行，并同步向县人大常委会报告。通过审计，了解公司20*年度的经营业绩、资产、负债、所有者权益情况;摸清与政府负债及财政风险有关的国有城建投融资机构在投融资运作和财务管理中存在的主要问题，为政府及有关部门提供信息和决策依据，促进公司进一步规范投融资行为和加强财务管理，预防和控制债务风险和财政风险。

2、新农村合作医疗财务收支审计。

为县新农医相关文件确定审计项目。通过审计，了解合作医疗基金的筹集、管理、使用和经费收支情况，揭示存在的问题，以保证合作医疗基金的安全、平稳运行。

四、组织部委托经济责任审计项目11项。

1、受县委组织部委托，对*镇、*乡、*坦镇、*街道、*镇等单位的5位领导干部进行经济责任审计。审计重点是目标责任制完成情况、重大经济事项决策及制度执行情况、专项资金使用绩效情况、乡镇债务化解情况等。

2、受县委组织部委托，对信访局、团县委、县城投公司、建设局、行政中心、人劳局等6位领导干部进行经济责任审计。审计重点是单位部门预算执行情况、专项资金使用绩效情况、重大经济事项领导决策情况。

五、国家投资建设项目审计5项：

明招大楼工程办公楼财务决算审计;县清泉工程审价和财务决算审计;拆迁安置房--新丰花苑建设现场跟踪审计;政府投资建设自审项目1项;政府投资建设审价结果复审项目1项。

同时根据*县人民政府办公室20*年1号文件《*县国家建设项目审计办法》规定，组织进行政府投资项目审计若干项。

通过审计，了解和揭示政府投资项目工程建设过程中存在的问题，有针对性地提出审计意见和建议，积极发挥审计的建设性作用，进一步促进我县政府投资项目建设领域的规范运作，防止国家建设资金流失。

县月份财政预算执行情况报告篇十八

中共天城县委：

1-4月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：

截止4月25日，全县累计完成财政总收入27,638万元，比上年增收4,408万元，增长19%。在财政总收入中，地方财政收入完成18,756万元，比上年增收3,680万元，增长24.4%。其中：地方一般预算收入完成10,214万元，为年初预算数的40.5%，比上年增收3,059万元，增长42.8%；基金预算收入完成8,542万元，比上年增收621万元，增长7.8%。完成上划中央“两税”收入3,774万元，比上年增收359万元，增长10.5%。完成上划“所得税”收入5,108万元，比上年增收369万元，增长7.8%，其中：上划企业所得税完成2,240万元，比上年减收494万元，下降18.1%；上划个人所得税完成2,868万元，比上年增收863万元，增长43%。

全县累计完成地方财政支出12,800万元，比上年减支166万元，下降1.3%。其中:一般预算支出完成6,958万元,为年初预算数的22.3%，比上年增支1,137万元，增长19.5%；基金预算支出完成5,842万元，比上年减支1,303万元，下降18.2%。

（一）一般预算收入完成10,214万元，比上年增收3,059万元，增长42.8%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数25,200万元的40.5%。分税种看主要是：增值税完成1,195万元，比上年同期增收227万元，增长23.5%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成531万元，比上年增收91万元，增长20.7%，教育费附加完成3,440万元，比上年增收436万元，增长14.5%；企业所得税完成196万元，比上年同期减少42万元，下降17.6%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。

（二）基金预算收入完成8,542万元，比上年同期增长621万元，增长7.8%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成8,506万元，比上年增收589万元，增长7.4%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。

（三）地方一般预算支出完成6,958万元，比上年增支1,137万元，增长19.5%，为年初人代会批准预算数31,200万元的22.3%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成5,842万元，比上年同期减少1,303万元，下降18.2%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。

（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。

（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”，一手抓“组织收入”，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入18,756万元，比上年增收3,680万元，增长24.4%。

（三）加大税收征管力度。财税部门在做好正常收入征收工作的同时，加大税收稽查力度，如国税局以“推综”工作为契机，进行税源调查，加强与公、检、法、工商等部门的联系，加大税收执法力度，清缴欠税53万元，其中东风化工有限公司欠税48万元，法院执行追回税款5万元；地税局加强对建筑行业代征、代扣的清收，加强对出租房的管理，采取以票控税等手段，使营业税、房产税、个人所得税分别比上年增收156万元、407万元、76万元；财政部门根据县委政府的决定，及时征缴自来水公司和县医院改制国有资产转让收入1,200万元，征缴土地出让金收入7,810万元，确保了各项收入做到应收尽收。

（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到4月25日，共拨付专项资金6,400万元，其中一般预算专项资金800万元，基金预算专项资金5,600万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。

（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的`效果。

四、预算执行中存在的问题。

今年头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析20全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了3个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长12%），任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加财政支出压力，预算平衡困难。

五、下一i的财税工作意见。

（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的新路子；三是要将农业税税率从5%降至2%的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。

（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜”，也要拣“芝麻”；二是要加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。

（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发〔〕10号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。

（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设的步伐，为财政增收打牢基础。

（五）继续深化财政管理改革。一是要进一步深化部门预算改革，全面建立预算单位基础数据库，做实基本支出，确保预算编制质量；二是要推进国库集中收付制度改革，减少资金拨付环节，使财政资金直达用款单位和扶持项目，加速资金周转，提高资金使用效益；三是要扩大采购规模及范围，规范政府采购管理，建立预算约束有力、管采分离、内部操作规范、办事方便快捷、便于社会监督的管理制度体系；四是要加强对税费改革转移支付资金的管理，要研究出现的新问题，加强和规范农村税费改革转移支付资金的管理，保证资金及时足额落实到基层，并按规定管理使用，保证农村基层政权正常运转及农村义务教育的顺利实施；五是要加大非税收入“收支脱钩”改革力度，逐步改变非税收入“谁收钱，谁使用”的状况，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。

以上是我县今年1-4月的财政预算执行及财税工作的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。

天城县人民政府。

二oo五年四月二十八日。