报告通常包括引言、方法、结果、讨论和结论等部分，每一部分都有其特定的目的和内容。报告的演讲要注意声音、语速和肢体语言等非语言要素。以下是一些成功的报告案例，它们的写作风格和表达方式都有其独特之处。

国企预算分析报告篇一

财务分析的主体，包括权益投资人、债权人、经理人员、*机构和其他与企业有利益关系的人士。他们出于不同目的使用财务报表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。

投资人。

投资人是指公司的权益投资人即普通股东。普通股东投资于公司的目的是扩大自己的财富。他们所关心的，包括偿债能力、收益能力以及风险等。

权益投资人进行财务分析，是为了回答以下几方面的问题：

1、公司当前和长期的收益水*高低，以及公司收益是否容易受重大变动的影响；

2、财务状况如何，公司资本结构决定的风险和报酬如何；

3、与其他竞争者相比，公司处于何种地位。

债权人。

债权人是指借款给企业并得到企业还款承诺的人。债权人关心企业是否具有偿还债务的能力。债权人可以分为短期债权人和长期债权人。债权人的主要决策是决定是否给企业提供信用，以及是否需要提前收回债权。他们进行财务报表分析是为了回答以下几方面的问题：

1、公司为什么需要额外筹集资金；

2、公司还本付息所需资金的可能来源是什么；

3、公司对于以前的短期和长期借款是否按期偿还；

4、公司将来在哪些方面还需要借款。

经理人员。

经理人员是指被所有者聘用的、对公司资产和负债进行管理的个人组成的团体，有时称之为“管理当局”。

经理人员关心公司的财务状况、盈利能力和持续发展的能力。经理人员可以获取外部使用人无法得到的内部信息。他们分析报表的主要目的是改善报表。

*机构有关人士。

*机构也是公司财务报表的使用人，包括税务部门、国有企业的管理部门、证券管理机构、会计监管机构和社会保障部门等。他们使用财务报表是为了履行自己的监督管理职责。

其他人士。

其他人士：如职工、中介机构（审计人员、咨询人员）等。审计人员通过财务分析可以确定审计的重点，财务分析领域的逐渐扩展与咨询业的发展有关，一些国家“财务分析师”已经成为专门职业，他们为各类报表使用人提供专业咨询。

财务分析的对象是企业的各项基本活动。财务分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。

企业的基本活动分为筹资活动、投资活动和经营活动三类。

筹资活动是指筹集企业投资和经营所需要的资金，包括发行股票和债券、取得借款，以及利用内部积累资金等。

投资活动是指将所筹集到的资金分配于资产项目，包括购置各种长期资产和流动资产。投资是企业基本活动中最重要的部分。

经营活动是在必要的筹资和投资前提下，运用资产赚取收益的活动，它至少包括研究与开发、采购、生产、销售和人力资源管理等五项活动。经营活动是企业收益的主要来源。

企业的三项基本活动是相互联系的，在业绩评价时不应把它们割裂开来。

财务分析的起点是阅读财务报表，终点是做出某种判断（包括评价和找出问题），中间的财务报表分析过程，由比较、分类、类比、归纳、演绎、分析和综合等认识事物的步骤和方法组成。其中分析与综合是两种最基本的逻辑思维方法。因此，财务分析的过程也可以说是分析与综合的统一。

财务报表分析不同于企业分析、经营分析和经济活动分析等概念。

国企预算分析报告篇二

预算差异报告就是通过比较实际执行结果与预算目标，确定其差异额及其差异原因。如实际成果与预算标准的差异较大，经营者就要判断是有利于企业效益的差异，还是不利于企业的差异，对于不利的差异经营者应审慎调查，并判定其发生原因，必须采取有效的措施解决；对于有利的差异经营者更应总结经验，发扬推广。编制预算差异报告时,企业一般要做以下工作:。

1、确定分析对象及分解标准。

在编制年度预算的同时，由预算管理委员会确定预算差异分析的对象与差异分解原则，由财务部门制定预算差异报告模板供各部门使用。

预算差异报告模板要确定差异分析的预算项目，这些项目一般是对预算目标的实现有较重要的影响，如成本项目、费用项目，特别是和收入成线性关系的变动性项目。

还要确定分解标准。预算管理委员会结合公司实际，根据差异分解原则，制定主要成本、费用项目的差异分解标准，包括：差异分解的程度；各项目差异分解所参照的数据来源及收集方式；差异的各细分部分对应的责任人。

2、差异计算与分解。

月度预算执行前、中、后，由预算执行部门根据执行过程的节点计算出各项目的.预算差异，并依据差异分解标准对差异进行分解，预算执行部门要做出差异原因解释，根据不同的差异原因，确定差异的责任人，要求及时改善。

3、判断差异重要程度。

预算管理委员会根据预算目标达成要求，如要求净利润不得少于预算的5%，成本费用率不得超过收入的5%等，制定差异重要性标准，由预算执行部门按此标准衡量实际发生的预算差异，确定其中重要的、需由相关责任人及时解决的差异。

差异重要性标准据项目的不同性质可采取以下形式确定：设定差异率，即超过某一特定百分比的差异即为重要差异；设定差异金额，即超过某一设定金额的差异视为重要差异；差异变动趋势，即连续若干月差异持续增长的差异视为重要差异。

4、对重要差异进行解释。

预算差异产生的原因很多，通过差异分解只揭示并排除了其中一部分原因，对预算差异的全面解释，需要各责任部门在差异分解的基础上，对其经营活动进行深入的、定量的分析，并对其可控性及在后续月度可能产生的影响做出判断。

预算差异分析是保证年度预算的执行的前提，必须贯穿整个经营管理环节。对于年度预算的执行要落实到月度预算上，而月度预算的执行可以分为事前控制、事中控制和事后控制三个环节，因此要通过对这三个环节的分析来指出差异在预算管理执行中的情况，对差异分析的跟进要以预算管理流程为基础，这是各部门经理每月要做的基本工作。

在月度预算的事前控制中，每月月初各部预算责任人根据部门年度预算和预算执行计划结合各部门上月指标完成情况，对未完成的营业收入，需修正制定本月度预算，对调整费用，必须报财务部审核与平衡，由总经理审批。月度预算不是总预算在各月份间的简单分配，而是根据上月度预算的执行情况和总预算的进度，以及实际情况的变化重新作出的更符合实际的安排。这里就有一个以上月预算差异分析结果为基础的修正。所以在事前控制中要利用差异分析的结果。

月度预算的事中控制主要是财务对预算支出审核，即各级财务部门根据下达的财务指标对各级业务部门的日常费用进行审核，特别是对付现费用和成本的审核，是非常关键的，这是目前许多财务经理比较薄弱的地方，也是影响企业对现金流管控绩效的原因。为保障预算目标的实现，营销部门也要每周编制差异分析报告来监控预算收入进度和销售回款情况。这里的重点环节是监控预算收入进度和销售回款情况。

月度预算的事后控制是通过差异分析报告来反映预算执行进度、指标完成情况及分析存在的问题。它要达到三个目的：解释经营状况；指导下月工作；提供考核依据。月度预算差异分析必须贯穿整个环节，对监督各个部门的经营绩效的提升起到了主导作用。但是，一些企业只在事后由财务去编写预算差异报告，把差异分析看成月度预算的事后控制环节，这是非常错误的做法，不仅影响预算目标的达成，也把预算变成了僵化的财务表格，这正是一些企业“只做预算不会执行，预算是纸上谈兵”的原因。编写预算差异报告是所有预算责任人的基本工作，而且贯彻全部的经营过程，正是通过这种机制，它把每月的预算和总预算有机地联系了起来，有效保证了年度预算目标的实现。

预算差异分析有利于及时发现预算管理中存在的问题，是其控制和评价经营业绩赖以提升企业效益的最重要的基本手段。企业可以从以下三个方面对预算差异进行分析：

1、预算差异数量分析。对于预算执行过程要完成什么、要达到什么效果，是预算差异数量分析的重点，也是判断数量差异对目标影响的依据。数量分析应根据不同情况分别采用比例分析法、比较分析法、因素分析法、盈亏平衡分析法等方法，从定量充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及存在的问题和潜力，从产销量、品种结构、价格、变动成本、边际收益、费用等诸因素进行分析。从盈亏的形成过程看，差异的形成可以归为两大方面：销售收入差异和成本差异；根据销售收入和成本的构成，销售收入差异和成本差异又不外乎包括价格差异和数量差异两大类。所谓价格差异，是指由于价格因素变动而导致的差异额；所谓数量差异，是指由于数量变动而导致的差异额。差异分析应该是一个循序渐进的过程，即从综合性的财务指标入手，逐步分解，最后落实到具体的经营管理指标上。

2、预算差异原因分析。预算差异原因分析主要目的是找到数量差异的原因，对预算差异原因所涉及部门该经理、主管、甚至是领班及其他人员开会检讨，分析工作情况，包括工作流程、业务协调、执行效果，以及其他存在的主观因素；对于存在的问题由直接负责人进行实地解决，由预算责任人进行更进，要确保影响效益的原因及时解决。

3、预算差异类型分析。在评估与调查差异发生时要判断差异的类型，有些差异可能是微不足道的，也可能差异是由于报告上的错误所致，比如部门预算责任人对预算差异分析流程、要点不熟悉，或是财务部门所提供的预算资料，未检查书写上有无错误所致。例如：因一笔费用误记到某部门，便可能促使该部门发生不利差异，而造成另一部门的有利差异；差异可能是由于特定的经营决策所致，比如为了提升效率，或为了应付某些紧急事故，上级追加强费用而导致差异的发生，或者进行以往没有预算的新增广告项目等。这类的差异发生并不能直接归于经营管理的失误；也有差异可能是不可控制因素造成的，例如“非典”损失等，都是要特别注意差异。

国企预算分析报告篇三

公司在x年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

一是x年公司营业收入计划较x年增长约14%;。

四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

根据公司x年财务预算报告，x年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价x年分红额，x年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出x年的经营目标为:净利润增幅达到13%以上，资产利润率较x年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

一、我县预算执行分析工作的主要做法。

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法:。

(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。

(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

(三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种:一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因。

由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面:。

(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。

(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

(一)进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

(三)加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。

(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

国企预算分析报告篇四

纵观##年，我市工业企业在全球金融危机的大背景下努力克服危机带来的不利影响，努力创新，积极生产，也取得了一定的成绩。虽然经济效益欠佳，但在危机中我们也看到了振兴的希望。最近，_颁发了《关于进一步支持甘肃经济社会发展的若干意见》(国办发〔2010〕29号)，对支持甘肃经济发展提出了47条优惠政策，##市作为省会城市，在新的一年里如何最大限度的享受国家的各项优惠政策，使企业摆脱困境，走出低谷，转“危”为“机”，进一步深化国有企业改革，是我市工业企业迫切面对和解决的问题。

我们要敢于正视我市工业发展中存在的困难和问题，如工业经济规模小、对资源的依赖性强、增长方式粗放，产业关联度差、产业聚集度弱、企业研发与自主创新能力不强、精深加工产品比重低等不利因素，还要看到我们与发达地区的差距。因此，我们只有通过制度、体制、机制的创新，以思想的新解放谋求##工业经济发展的新跨越，进而实现##的全面崛起。

按照市委、市政府关于当前和今后一个时期推进我市工业发展的总体要求，我市工业经济发展要坚持以科学发展观为主题，以结构调整为主线，以提升工业经济整体水平为目标，坚持量的增长和质的提高并举，坚持培育骨干企业和发展中小企业并举，坚持培育新兴产业和整合提升传统产业并举，走出一条工业发展规模化、经济结构合理化、主导产业集群化、增长方式集约化的##特色新型工业化道路。为此，从以下几个方面对我市工业发展和经济复苏提出建议和措施：

(一)加强企业内部管理，节能降耗，增产促销。

充分利用国家扩大内需，刺激消费增长，实施西部大开发的有利时机，努力开拓市场，抓好企业内部管理，尤其是企业财务管理，健全各种财务制度，节约费用开支，向产品要效益，向管理要效益。另外，要加强企业内部管理与监督，尽量减少不良投资，拓宽销售渠道，盘活存量资产，提高资金使用效益。

(二)调整产品结构，加大技术改造力度，确保优势企业发展。

市级工业企业大都维持简单的低水平加工生产，根本无能力进行技术改造。为了适应日益变化的市场，企业应积极研究市场动态，争取资金生产出适销对路的产品，激发职工的积极性和创造性。##年，我们也对于一些利税大户进行了资金扶持，以贴息和补助资金的形式给予##高压阀门有限公司、##佛慈制药股份有限公司、##宏建建材集团有限公司、##联合重工有限责任公司，##蓝天浮法玻璃股份有限公司一定项目资金支持，解决了部分企业资金的压力和困难，为企业注入了新的活力。

(三)加大改革力度，大力发展第三产业，培育新的经济增长点。

要继续深化企业改革，加大改革力度，对已经改革的企业要进一步完善、规范。企业应根据各自实际，选择适合本企业发展的路子，要大力发展第三产业，利用交通便利、客流量大的特点，发展饮食及其他商业。

(四)大力实施出城入园，积极引导国有企业寻求新的发展空间。

为优化工业布局，加快产业结构调整和土地资源的有效整合，实现城市化和工业化的协调发展，创造良好的社会经济发展环境，鼓励企业“出城入园”、退城进郊，进行搬迁改造。按照已出台的《##市工业企业出城入园搬迁改造专项资金管理暂行规定》的文件精神，进一步推动企业出城入园工作。今后，工业发展要以产业链延伸与产业集群培育、企业“出城入园”与园区建设为重点，加快工业经济优化升级，努力形成以高新技术为先导、装备制造业为支撑的新型工业体系。

(五)加大资金投入，做大做强企业。

在积极争取国家和省上各项扶持企业发展资金的同时，市财政要在市级财力十分紧张的情况下，面对增支和减收的双重困难，尽量压缩支出，增加扶持企业的各项资金。在扶优扶强专项资金、非公发展专项资金、小额担保贷款贴息资金、安全生产专项资金等方面给予企业支持。尤其对于一些节能重点工程、高效节能产品和节能技术推广等项目，要加大财政资金倾斜力度，拓宽境内外融资途径，鼓励和引导社会、企业各方面加大对节能减排资金的投入。

(六)加快实施国有资本经营预算制度。

根据《甘肃省人民政府关于实行国有资本经营预算的试行意见》(甘政发[20xx]31号)和《甘肃省省属企业国有资本收益收取管理暂行办法的通知》(甘财企[20xx]83号)的文件精神，市政府已经出台并下发《##市人民政府关于实行国有资本经营预算的试行意见》(兰政发[##]94号)，我局和市_已联合下发《##市属企业国有资本收益收取管理暂行办法》(兰财企[##]92号)，这标志着我市国有资本经营预算工作已正式启动。目前，国有资本经营预算编制工作正在有序进行，待市_上报后我局予以批复。国有资本经营预算的实施，将为企业下一步资产重组和进一步发展提供充足的收入来源和资金保障。

我市工业企业在市委、市政府的正确领导下，按照“工业强市”和“继续解放思想，推动科学发展”的战略目标，进一步解放思想、更新观念、转变经营机制。通过企业改革，完善企业法人治理结构，内抓管理、外促效益，部分改制企业初见成效，尽显活力。财政部门也在加强企业财务管理、减轻企业负担方面做了大量细致的工作。

同时，在国企改革、资产重组、调整企业产品结构、加大财政资金扶持力度和狠抓项目建设方面，积极筹措资金，把有限的资金用在企业最需要、最迫切的地方，企业财务工作取得了一定成效。但是，由于大部分市级工业企业基础薄弱，设备落后老化，产品更新换代滞后，结构调整缓慢等原因，整体经济效益不高，市场竞争乏力，销售疲软，债务负担加重，冗员较多，给政府和企业带来了较大压力。

总之，政府职能部门和各企业要继续按照市委、市政府的统一要求和部署，以改革之举办特别之事，以创新之举推动发展，站在全局和时代的高度，切实把解放思想作为新的历史起点推动企业改革发展。进一步抓好改革开放，落实科学发展观，从而促进我市工业经济又好又快发展。

国企预算分析报告篇五

从以上指标完成情况可以看出，##年市级工业企业营业总收入略有增长，但整体来看，成本费用较上年同期有所增长，应收帐款加大，货款回笼困难，企业流动资金十分紧张，使得大部分企业盈利能力较弱，亏损户数增加，亏损面加大，亏损额急剧上升。具体分析，主要有以下几个方面的原因：

(一)生产任务不足，市场占有率低。

##年市级57户工业企业中，生产型企业27户，占。非生产型企业30户，占。非生产企业中，原来生产任务正常，有固定生产加工任务的企业18户，现均因市场前景不好，生产任务不足或者根本无产品订单而与其他12户企业一样靠出租房屋收入和接受委托产品加工维持生存。

造成这种局面的主要原因是：市级工业企业大都在五、六十年代创建，技术设备落后，产品老化，冗员较多，资金匮乏，企业的管理体制仍旧是老方法、死套路。工资水平低，社会保险缴纳困难，早已不适应市场经济的发展。虽然国有企业改制已经初步完成，职工身份已经置换，但人员负担仍过重，各种社会保险交纳基数逐年增长，人员经费不断上升，使得国有企业落后与其他类型企业的发展，企业只能按部就班地靠老产品维持度日。

##年全市工业企业主营业务利润率仅为，主营业务收入虽然较上年同期略有增长，但大部分企业仍存在原材料涨价、销售成本增高、销量下降的严重问题。

(二)生产资金严重短缺，偿债能力和营运能力差。

##年，市级工业企业资产总计680496万元，负债总计411074万元，资产负债率。流动比率，速动比率，说明企业的长期偿债能力和短期偿债能力都较弱。

19户国有企业资产总计518066万元，其中流动资产198362万元，占总资产的，非流动资产占。流动比率高达，速动比率，企业资金配置极不合理，正常的生产资金难以保证，造成流动资金缺乏，无力进行扩大再生产和技术改造。再加上企业产品销售不畅，存货积压，货款难以及时回笼，使存货周转率仅为次，应收账款周转率只有次。这些因素造成偿债能力低，企业无法从银行取得贷款，不良资产达到，生产经营一路滑坡。

(三)企业亏损严重，盈利能力减弱。

##年，市级工业企业在主营业务收入增长的情况下，仍然出现大面积的亏损，企业利润下降幅度较大，亏损企业增多，盈利的企业屈指可数。市级企业29户亏损，亏损总额达2809万元，亏损面。

19户国有及国有控股企业中，亏损企业7户、亏损总额1249万元，亏损面达到。其中：##塑料包装材料材料有限公司亏损高达377万元，列市级亏损第一。另外，##兰量工具股份有限公司亏损294万元，##锅炉制造有限公司亏损241万元，##水泵总厂亏损186万元，##煤炭有限责任公司亏损133万元。盈利企业盈利能力减弱，##市国有资产经营有限公司本年盈利330万元，较上年盈利401万元，减少71万元，下降;##阿干供电有限责任公司本年盈利13万元，较上年盈利25万元，减少12万元，下降。##机床厂和##真空设备有限责任公司本年盈利能力没有大的增长，与上年持平。

37户集体企业中，亏损企业22户，亏损总额1559万元，亏损面达到。其中亏损100万元以上的企业有：##商通工业锅炉制造有限公司亏损412万元，##棉纺织有限责任公司亏损260万元，永登蓝天石英砂有限公司亏损259万元，##大众工贸有限责任公司亏损126万元，##利富服饰有限公司亏损123万元。

盈利企业盈利额减少，近年盈利情况较好的##高压阀门有限公司本年盈利289万元，较上年同期盈利719万元，减利430万元，下降;甘肃兰海商贸有限责任公司本年盈利20万元，较上年同期盈利47万元，减利27万元，下降。相比国有企业，集体企业规模小、产品单一、资金匮乏、抵御风险的能力较弱，受市场影响更加剧烈。

(四)成本费用增加，支出水平上升。

本年市级工业企业主营业务成本121128万元，较上年123128万元减少2000万元，下降。就市级国有及国有控股企业来看，主营业务成本6xx44万元，较上年65966万元减少5122万元，下降。主营业务成本上升20%的企业有：##减速机厂上升，##沙井驿建材有限公司上升。下降幅度大的企业还有：##兰量工具股份有限公司下降;##美高鞋业有限责任公司下降;##蓝天浮法玻璃有限公司下降;##水泵总厂下降。其他企业经营生产成本普遍上涨10%以上，究其原因主要是受原料价格上涨的影响，企业人工成本的增加，尤其是对于一些装备制造业企业的影响更大。

本年市级工业企业管理费用、销售费用及财务费用共发生32423万元，较上年同期27360万元增加5063万元，增长。其中：管理费用增长，销售费用增长，财务费用增长。各企业虽严格控制各项费用，但基本没有下降的空间。一部分企业由于生产任务少，大批职工待岗、内养，工资支出明显减少，再加上企业无资金投入开发新产品，进行技术改造，办公费、广告费、折旧费等费用相对变动不大，甚至减少。

面对企业成本费用持续上涨的情况，市级工业企业也积极采取各种措施减少不必要的成本支出，企业通过强化内部财务管理，提高生产效率，开源与节流并重。但是受各种不可抗拒因素的影响，企业所做节约成本的努力也打了折扣。

(五)外部因素影响。

由于受灾害天气的影响，再加上燃煤供热价格上调因素的影响，我市工业经济效益总体下滑。同时受上半年能源及主要原材料价格持续上涨和下半年以来市场需求衰减，国家政策性调控与市场对工业产成品价格预期下降等多方面因素的影响，工业企业亏损面增加，停产企业数量陡增，资金供应明显偏紧。尤其是国家实行从紧货币政策，商业银行进一步压缩信贷规模，特别是大幅缩减对工业一般性制造业的贷款，工业企业生产周转与项目建设受到较大制约，使整个社会资金流动性减弱，不少企业出现资金链断裂现象，铁路发运困难，企业原材料及产成品资金占用加大，这些都进一步加剧了企业资金供应紧张的局面。

国企预算分析报告篇六

集团公司从去年九月开始推行全面预算管理工作以来，制订了“经营计划和财务预算控制书编制办法”(以下简称“编制办法”)，集团公司和大多数成员企业按照“编制办法”编制了_年“经营计划和财务预算控制书”，不同程度地开展了计划和预算执行情况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了一定的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解决。

一、计划和预算管理工作取得的主要成绩和经验。

1、初步建立了经营计划与财务预算密切结合的全面预算管理体系。

过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台_年编制办法时，我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系，要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排，而预算是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解为经营计划和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营计划和财务预算控制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预测为导向，积极发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础;与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预测，作为制订年度预算的重要参考;在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降;但是增长也有一定的幅度，不能盲目制订高不可攀的经营指标。_年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。

3、重新修订了以预算指标完成情况为基础的工效挂钩考核办法。

由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于保护公司和股东利益。因此_年集团公司对原工效挂钩考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深入、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营计划和财务预算的执行情况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了一定成效。特别是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作情况进行详细地总结和分析，发现问题及时提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营计划和财务预算的顺利完成。

5、不少成员企业开始重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展;房地产公司可供销售的住房销售率一直维持在90%以上。

市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，决定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业开始重视市场营销工作，销售形势有了可喜的变化。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。天然气公司从阜阳能源公司分离出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，按照以往的经营实际，年销售收入达到6000万元已经很不错了。但能源公司不满足现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4-5个月完成年度经营计划和预算目标已成定局。房地产公司一直把为客户创造价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建造、销售以及售后服务等各个环节都注意为用户所想，满足用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒适、安全、方便、现代等特色，成为阜阳市、家喻户晓的高尚住宅小区。特别是及时成立的售后服务中心，为用户解决了很多本应该由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创造并保持了90%以上销售率的销售奇迹。

6、集团公司工程预算管理工作成效显著。

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营计划和财务预算编制细则。

全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析指南、计划和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏经验，学习得也不够，集团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营计划和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确具体的要求;去年底出台的“_年经营计划和财务预算控制书编制办法”还有很多不完善的地方，如对经营计划的编制要求不够具体、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营计划和财务预算编制细则等。

2、对全面预算管理仍然存在着认识不够、执行不力的现象。

虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性认识不够、对集团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如下方面：(1)少部分成员企业总经理不关心预算管理工作;(2)计划和预算的编制、执行、检查分析仍然局限在公司财务部等个别部门;(3)在编制阶段仍然存在着用计划代替预算、或用预算代替计划的现象;(4)有的不按集团公司的统一要求编制计划和预算，不注意历史资料的搜集、整理，对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严重背离，预算差异巨大;(5)部分成员企业不重视预算指标的分解，不是根据企业自身的发展规律分解制订月度、季度计划指标，而是把年度指标简单除以12作为月度计划指标，使指标反映的经济活动失去了客观性;(6)少数成员企业预算口径与财务口径不一致，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准;(7)部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不准确。

3、计划的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。

年度经营计划是我们各项工作的行动指南。但有些成员企业年度经营计划批准之后便束之高阁，忽视计划的存在，不按计划安排工作，对计划执行情况不检查、不分析。有的只看到了预算的控制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调节约支出，而对预算安排的市场推广费、产品促销费、研究开发费也严格控制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。

4、预算分析和计划相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。

今年以来，虽然集团公司和各成员企业都不同程度地开展了计划和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营计划的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着计划与预算相脱节的现象;集团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位及时、全面地编写分析报告，开展分析工作。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，计划、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司计划和预算漠不关心;预算考核和奖惩的及时性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成情况的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能及时享受到企业经营好时的喜悦，也不能及时感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。

6、集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业。

由于各种原因，集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业，集团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。

三、改进计划和预算管理工作的措施。

1、集团公司经营管理部要充实人员，提高素质，在学习理论、总结经验的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制_年年及以后年度经营计划和财务预算控制书、改进计划和预算管理工作做好制度准备。

国企预算分析报告篇七

其实要写好预算分析报告，最重要的就是要做到最大程度上满足阅读者(主要是企业领导层)的需求，真正发挥出预算分析报告的作用——反映成果、揭示问题、提出建议。要改变预算分析报告中存在的各种不足，笔者建议从以下几方面认真着手：

一是要构建一个清晰的预算分析框架，让管理层在阅读时一目了然，直接抓住重点。

预算分析报告的正文建议分为以下几部分：已完成预算情况总结、重点问题分析、未来预算完成情况预测、相关的建议措施。首先是对过去一段时期预算完成情况及预算差异的总结;其次是针对预算差异所反映出的重点问题进行分析，揭示原因，提出警示;然后是根据预算完成情况及发展趋势，对未来一段时期的预算执行情况进行预测分析;昀后是提出合理解决各项问题的建议及措施。要注意的是，管理层的阅读习惯通常是重点关注文章的开头和结尾，因此在报告的开始部分可以先提炼出“内容摘要”，让管理层对于整篇报告的重点内容有所了解，并对自己关心的问题进一步翻阅。在结尾部分可以“总结分析”，对于重点问题及相关建议措施进行回顾，引起管理层的重视。

二是注意文字与数字的结合，深入分析原因，避免大量堆砌数字。

管理层对预算分析报告的需求，不仅是简单的财务数据，更关注的是财务数据背后的深层原因。全面预算管理涉及到每一个业务部门，因此预算分析报告一定要结合具体的业务情况分析。由于工作内容的限制，财务分析人员往往对于企业的业务状况并不熟悉，导致预算分析报告常常只是就财务数据来分析，难以得出有用的分析内容。其实财务数据并不只是数字的简单拼凑和加总，每一个财务数据背后都包含着非常丰富的业务情况变化。对于预算管理所要求的及时反馈预算管理情况，预算分析报告必须清楚明确地揭示出财务数据所反映出的业务预算完成情况及内外部原因，并进一步提炼综合，昀终向管理层提交内容充实、对决策有参考价值的预算分析报告。

三是注意内容的精炼，重点突出，避免千篇一律。

由于预算分析报告的`主要阅读者是管理层领导，因此行文要尽可能简明、精练、重点突出。虽然不同月份的预算分析报告整体框架基本保持不变，但其中内容分析要灵活多样，重点针对当前预算期内的突出问题，展开具体分析。例如：企业涉及的具体业务开展情况不同，有的业务可能相对稳定，不需要太多的分析内容，则点到即至，而有的业务可能市场形势发生重大变化，则需要作为重点问题进行详细分析。要避免长篇大论，复杂无用的信息堆积，尽量做到让阅读者一目了然，掌握重点。

四是财务分析方法与预算管理相结合，灵活使用excel图表分析，图文并茂，提高报告的可读性。

在具体分析中可以采用多种财务分析方法，例如比较分析法可以通过对比去年同期、本年预算数据与本年实际数据的差异，说明预算完成情况及差异原因;结构分析法通过分析各项成本费用占总成本费用的比例，显示出某项成本费用的异常;比率分析法则可以直接反映某几项重点关注的财务指标完成情况。同时可以把有关的数字指标，用excel图表的形式表现出来，直观简洁地表达出预算分析的成果，清晰地显示出各指标之间的差异及变动趋势，使财务分析更形象、更具体。要注意的是，图表设计一定要结合文字说明，突出重点，例如：“趋势图”可以直观地反映出企业经营效益走势，“比例图”可以直观地反映出企业各项成本费用所占总成本费用的比例，“差异图”则可以清楚地显示出企业当前超出预算数的百分比。要注意的是：在使用各种分析方法时要剔除各种特殊因素影响，才能使分析结果有实际意义，起到更好的参考作用。

五是结合预算执行情况分析及未来业务发展方向，提出较为准确的预算完成情况预测,并针对预算中出现或可能出现的偏差，提出可靠的建议措施。

写预算分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上，而是要通过对问题的深入分析，提出合理可行的解决办法。财务分析人员应对企业政策，尤其是近期来企业大的方针政策有一个准确的把握，通过观察近期经济管理情况或某指标发展的基本趋势，合理预测出企业经营情况的走势。预测分析一定要有理有据，在分析中应尽可能地立足于基础的业务数据，根据业务部门的预测情况推断企业的收入、成本费用完成情况，尤其是注意市场环境、国家政策可能发生的变化及带来的影响。同时与年初预算数据进行比较，分析可能出现的差异原因，并结合具体财务分析中发现的重点问题，提出切实可行的建议措施。例如人民币汇率机制调整，对企业外汇业务造成一定影响，直接影响到预算指标中的财务费用，分析报告中应当有针对性的提出解决办法，提请管理层参考。提出的意见和改进的措施要切实可行，而不是泛泛而谈，应当直接体现企业预算管理体系存在的问题，促进企业管理层及时采取措施改进。

最后，不能弄虚作假。

最后要强调的是，预算分析报告的基础是准确的财务数据，预算分析内容必须实事求是，不能弄虚作假，要准确客观的反映存在的问题，要对重点问题及其原因做出恰如其分的分析、判断和结论，做到观点和资料的统一。但也不能因为相关业务资料的缺乏就主观臆断，仅仅依靠财务数据做出推测，事实上，财务数据常常由于账务处理的时间差异原因，在一定时期内难以真正体现业务发展情况。相关建议措施也要结合实际，不能凭空想象，要在实际数据的基础上提出建议措施，切勿直接凭经验下结论。

国企预算分析报告篇八

20_年度医院财务运行情况良好，财务科在医院领导的正指导下，在医院各科室的大力配合下，充分发挥“参与、监督、服务”职能，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在医院管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提升。本年度较好地完成了全年财务管理、会计监督、绩效工资核算等各项工作。

现将全年工作总结如下：

一、主要指标完成情况：

住院总费用为___元;自费费用为___元;合理费用为___元;实际补偿额为元;出院人数为___人;人均费用为___元;人均补偿费用为___元;药品总费用为___元;诊疗总费用为___元;诊疗自费费用为___元;认真完成了20_年医院“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”。较好的完成了医院的各项目标。

20_年度基本工作回顾。

一、做好资金科学运行工作：做好资金科学运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常运行，保障每月人员经费的按时发放。

重视日常财务收支管理，分工细致，责任明确。会计、出纳在自己的岗位上各行其职，做到现金收付无差错，日清月结;对院内财务实行有效管理，购入、使用、报废都有完整的手续;会计账目清晰规范。确保了院内帐帐、账物、帐实三相符。

二、积极参与基建工程的管理，为保证工程总体验收，按照领导的要求进行了工程物资清点。财务科人员亲自到现场逐一进行账与实物的核对。我现有设施、设备齐全，编报了工程物资清查报告。通过这次固定资产盘查，加强了固定资产的管理、建全了设备耗材出入库的审批手续。

三、依据资金结算法规做好资金出纳工作：依据医院财务管理制度，较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作。财务科在人员少、事务繁杂的情况下，按照财务管理制度进行会计核算活动;完成了日常财务报销、工资以及各项福利的发放。处理好日常会计事务等基础工作。严格执行国家预算管理制度，合理使用资金。

四、强化经费监督，做到收支平衡。财务科对上年度经费支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，从整体上对经费有了统筹安排。在具体工作中依法合理有效的使用每一项资金:建立严格资金支付流程，做到先审后支，不审不支，支出必有来源;人员及公用经费实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

五、完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作：依据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。进一步加强内部考核工作：依据医院财务管理制度和考核职责，不定期对属下各岗位职责进行考核。使各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理制度进一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台阶。

一年来，财务科的工作有成绩也有不足：工作的广度和深度还需要进一步的扩展，克服工作中时有的浮燥情绪。我们下一年度在以加强财务管理为主的同时还要继续基建财务工作，及时准确把握相关财务政策，把内审与内控相结合，为更好的完成医院的财务目标而努力。

国企预算分析报告篇九

各位代表：

我受乡人民政府委托，向本次大会提出xx年年度财政收支预算执行情况和2008年度财政预算（草案）的报告，请予审议。

一、xx年年度财政预算执行情况。

xx年年度我乡财政工作紧紧围绕乡党委提出的工作任务和目标，认真贯彻中央全会精神，积极组织财政收入，优化财政支出结构，加强财政监督，较好地完成了xx年年度财政预算。

（一）收入预算执行情况。

1、xx年年共完成财政收入元，完成预算数的%。

其中：(1)国税收入元；

(2)地税收入元；

(3)财政征收的契税收入元。

2、上级补助收入元。

（二）支出预算执行情况。

xx年年财政总支出元。

1、农业支出元；

2、文化事业支出元；

3、计划生育支出元；

4、其他部门支出元；

5、抚恤和社会福利支出元。

6、行政管理费支出元；

7、其他支出元（其中村级经费元）。

xx年年，我们按照年初人代会的要求，努力调整工作思路，不断深化收支改革，逐步加大财政对“三农”的支持力度，为构建和谐社会，促进全乡经济建康发展提供了有力保障。

1、培植财源，做大财政收入蛋糕。

xx年年财政、国税、地税部门全力协作，当年完成税收收入元，比年初预算增长元，增幅%。

2、保压并举，促进社会协调发展。

xx年年我们坚决执行国家的财税和农民负担政策，按时足额发放了粮食直补、粮种补贴和农村低保资金，让公共财政阳光惠及普通百姓。

3、顺应改革，提高公共财政服务水平。

认真做好县国库集中收付、政府采购改革，乡财政各项收支全面列入县级监管之中，财政管理更加规范；逐步提高事业人员保障水平。

各位代表，过去的一年，我们在预算执行和财政管理工作中取得了较好的成绩，但也存在一些不容忽视的问题，我们将在今后的工作中认真研究，加以适当调整。

二、2008年度财政预算（草案）。

2008年度我们将以上级提出的目标计划为指导，按照乡党委提出的2008年度工作任务，进一步深化财政改革，努力培植财源，强化收支管理，逐步建立公共财政框架，依法行政，依法理财，确保当年收支平衡。根据这一指导思想，编制2008年度财政收支预算草案如下：

（一）财政收入预算：

1、税收收入预算万元，其中：

(1)国税万元；

(2)地税收入万元；

(3)契税收入万元。

（二）财政一般预算支出万元，其中：

1、一般公共服务支出万元，

2、村级经费万元；

3、其他支出万元；

三、深化财政改革，强化财政职能，为全面完成2008年的财政预算任务而努力奋斗。

各位代表，做好2008年的财政工作，全面完成2008年的财政预算，对于深化改革，促进发展，保持稳定，具有十分重要的意义。为确保2008年财政任务圆满实现，我们必须重点做好以下几方面的工作：

（一）抓好财源建设，实现振兴财政的目标。

2、通过加大对招商引资的投入，做好服务工作，力争早投产，早收益。

（二）强化收入征管，坚持依法行政。

全面推行社会综合治税工作，改革征管手段，严厉打击各种偷税、漏税行为。加强财源建设，不断提高财政收入质量，调整好收入结构，增加可用财力占财政收入的比重，提高财政收入在总收入中的比重，强化部门收费收入的管理，加大政府非税收入组织力度，增强地方财政活力。

（三）努力控制财政支出，提高财政资金的使用效益。

3、在保工资、保运转的基础上，统筹安排资金力保政府重点支出需要。

（四）加强财政监督，提高财政管理水平。

严格收支两条线?的管理，所有收入全额上划财政专户杜绝坐收坐支行为；加强对国有资产、集体资产的管理；强化会计监管，严肃财经纪律。加大财政监督稽查力度，严肃查处各种违法、违纪行为。不断提高依法理财、依法行政的管理水平，为我乡的经济腾飞保驾护航。

各位代表，2008年度，我乡的财政工作任务既繁重又艰巨，但我们深信，在乡党委的正确领导下，全乡上下同心同德，真抓实干，抢抓机遇，开拓进取，今年的财政预算任务就一定能圆满完成。

国企预算分析报告篇十

企业预算最终可能成为企业考核各个部门绩效的依据，预算直接关系到部门和员工的切心利益，因此在预算过程中不可避免地存在博弈。

预算过程中出现意见相左是一种正常现象，不能因为主管预算者是代表公司总部，拥有较大决策权力就处处下命令，要求部门达到什么什么要求或强令按什么指标编制某项预算，出现总部与部门预算偏差。

应当本着实事求是的态度，认真听取预算执行部门的意见，与部门一道进行分解、计算，讲事实、摆道理，多此倾听、多此说服，少此压制、少此命令，使执行部门认同预算，认同通过努力能完成预算，只有这样编制出来的预算才更有执行性和可达性。

2、预算结果是沟通后上下达成的最终目标。

企业做预算一般都成立一个以财务副总或财务总监为首的预算班子，企业规模较大时还可能成立企业预算委员会，预算人员主要来自市场、生产计划、采购、人力资源、设备、投资、管理、财务等各个部门，其中大多为预算执行部门人员，出于对部门或个人利益的考量，可能在一些指标在预算过程中会出现不同意见，作为预算项目负责人。

应当充分与相关人员沟通，强调公司的整体战略和目标，与执行部门一道分析存在问题，寻找解决问题应采用措施，统一认识，最终达成一致，要使各部门都意识到公司的最终预算是看得到摸得着的，不是凭空想象出来的。

国企预算分析报告篇十一

主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市xxx会报告我市xx年年上半年预算执行情况，请予审议。

一、xx年年上半年预算执行情况。

（一）区域内财政收入完成情况。

（二）全市地方一般预算收入完成情况。

（三）全市支出完成情况。

（四）市直预算执行情况。

二、全市上半年预算执行的主要特点。

总体上看，今年上半年预算执行情况较好。一是得益于全市经济的持续快速发展，市委、市政府通过目标考核、超收奖励等政策，促进了各地骨干财源建设，经济质量和效益逐步提高。二是得益于征收部门规范化、科学化、精细化管理，坚持依法征收，应收尽收，国有资本经营收入、行政事业性收费等政府非税收入全部纳入预算管理，扩大了收入规模。三是得益于财力保障有力，确保了机构正常运转、各项法定等重点支出需要，提高了资金使用效率。根据全市财政经济形势分析，预计可以圆满完成全年收支预算。

三、预算执行中存在的主要困难和问题。

四、下半年主要工作措施。

国企预算分析报告篇十二

各位代表：

我受镇人民政府的委托，向大会报告2022年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议。

一、二00七年财政预算执行情况。

一是镇党委、政府对财政工作高度重视，财政工作的位子十分突出，各项措施十分得力，全镇上下形成了齐心协力抓财政的良好格局。

二是狠抓重点税源、财税的培植，扶持骨干企业。2022年共引进资金800余万元，对xx铜矿、xxx工厂完成了技术改造，使该厂生产规模不断扩大，产值效益不断提高，税收也有较快速度增长，为我镇完成财税任务发挥了重要作用。

三是强化收入征管，做到税收点滴入库。一年来，广大财税干部深入企业、纳税户，积极开展税法宣传，澄清税收底子，做到了依法征收，应收尽收，全年完成了实有税源征收任务，同时，通过多方协调，引回税收45万元，减少了财政垫税。五是适时转变财政工作职能，切实做到财政服务“三农”，服务群众。一年来，我们认真贯彻中央对农民的补贴政策，采取了果断措施把农民“两补”存折发放到户，共为农民发放粮食直补、良种补贴、农业综合补贴、能繁母猪补贴以及退耕还林补贴资金共计万元，把xxx对农民的各项补贴政策真正落到实处。同时，还积极推进新型农村合作医疗，动员广大农民积极参与，全镇参合人数达到了38000余人，参合率达到了80%，从根本上解决了农民无钱看病、看病难的问题。

各位代表，2022年，我镇财政工作取得了一定成绩，但是与全县先进乡镇相比还有一定差距，今后的工作中将面临不少困难和问题。一是我镇经济发展的步子不快，财政增收基础尚不稳固，缺乏新的税收增长点。二是税收征管存在薄弱环节，欠税、漏税比较突出，车船税、沙卵资源税、房产税漏失比较严重。三是财政收支矛盾依旧存在，政策性刚性支出项目无法避免。上述问题的存在对我镇财政工作带来了一定的困难和压力。对此，我们必须认真研究，采取有效的措施加以解决。

二、二00八年财政预算。

快速增长，保进全镇社会各项事业全面协调发展。按照上述指导思想，2022年财政预算安排总的原则是：以收定支，量入为出，收支平衡。收入安排：一般预算收入按照县核实的预算收入任务数确定，力争税收超收，基金预算收入保持与上年齐平，通过大力增加预算外收入，来增加镇本级可用财力。

财政支出安排的原则是：做到有保有压，即保专项资金及村级转移支付支出，保工资发放及行政机关正常运转支出，适当增加对社会主义新农村建设及全镇各项事业发展资金需要，大力压缩会议费、交通费、招待费等非生产性支出，力争消赤减债20万元。为实现上述目标2022年财政工作要着力抓好以下几个方面的工作：

1、切实加强对财税工作的领导，建立和健全财税工作目标考核责任制。要落实领导专抓，财税部门要在财税征管中充分发挥主力军作用。

2、要有大的动作、硬的措施抓好财源、税源的建设，要依靠发展骨干企业，发展镇经济来实现税收增长，财政增收，彻底扭转依靠引税、买税来完成财税任务的被动局面。

3、加强财税征管，努力提高财税干部队伍政策业务水平。要成立以政府牵头，财税干部为主体的财税征收专班，大力开展税收执法活动，重点加强对车船使用税、房产税、砂卵资源税以及契税的全面清收，严厉打击偷税、欠税不法行为，营造良好的纳税氛围，做到不留征收死角，应收尽收，确保税收足额入库。

4、强化预算约束，规范财政收支行为，管好用好每笔财政资金。要继续抓好财政制度建设和廉政建设，自觉遵守财政纪律，牢固树立过紧日子的思想，严格控制非生产性开支和行政运行成本，把钱用在刀刃上，使财政支出控制在财力允许范围内，确保年度预算收支平衡，全面实现消赤减债目标。

各位代表，2022年的财政工作面临巨大压力与挑战，我们必须以党的xxx路线、方针为指针，认真落实科学发展观，在镇党委及新一届政府的正确领导下，求真务实，扎实工作，开拓进取，迎难而上，为全面完成2022年的财政工作任务建设和谐平安新栗江而努力奋斗！

谢谢大家！

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国企预算分析报告篇十三

其实要写好预算分析报告，昀重要的就是要做到昀大程度上满足阅读者(主要是企业领导层)的需求，真正发挥出预算分析报告的作用——反映成果、揭示问题、提出建议。

要改变预算分析报告中存在的各种不足，笔者建议从以下几方面认真着手：

一是要构建一个清晰的预算分析框架，让管理层在阅读时一目了然，直接抓住重点。

预算分析报告的正文建议分为以下几部分：已完成预算情况总结、重点问题分析、未来预算完成情况预测、相关的建议措施。

首先是对过去一段时期预算完成情况及预算差异的总结;其次是针对预算差异所反映出的重点问题进行分析，揭示原因，提出警示;然后是根据预算完成情况及发展趋势，对未来一段时期的预算执行情况进行预测分析;昀后是提出合理解决各项问题的建议及措施。

要注意的是，管理层的阅读习惯通常是重点关注文章的开头和结尾，因此在报告的开始部分可以先提炼出“内容摘要”，让管理层对于整篇报告的重点内容有所了解，并对自己关心的问题进一步翻阅。

在结尾部分可以“总结分析”，对于重点问题及相关建议措施进行回顾，引起管理层的重视。

二是注意文字与数字的结合，深入分析原因，避免大量堆砌数字。

管理层对预算分析报告的需求，不仅是简单的财务数据，更关注的是财务数据背后的深层原因。

全面预算管理涉及到每一个业务部门，因此预算分析报告一定要结合具体的业务情况分析。

由于工作内容的限制，财务分析人员往往对于企业的业务状况并不熟悉，导致预算分析报告常常只是就财务数据来分析，难以得出有用的分析内容。

其实财务数据并不只是数字的简单拼凑和加总，每一个财务数据背后都包含着非常丰富的业务情况变化。

对于预算管理所要求的及时反馈预算管理情况，预算分析报告必须清楚明确地揭示出财务数据所反映出的业务预算完成情况及内外部原因，并进一步提炼综合，昀终向管理层提交内容充实、对决策有参考价值的预算分析报告。

三是注意内容的精炼，重点突出，避免千篇一律。

由于预算分析报告的主要阅读者是管理层领导，因此行文要尽可能简明、精练、重点突出。

虽然不同月份的预算分析报告整体框架基本保持不变，但其中内容分析要灵活多样，重点针对当前预算期内的突出问题，展开具体分析。

例如：企业涉及的具体业务开展情况不同，有的业务可能相对稳定，不需要太多的分析内容，则点到即至，而有的业务可能市场形势发生重大变化，则需要作为重点问题进行详细分析。

要避免长篇大论，复杂无用的信息堆积，尽量做到让阅读者一目了然，掌握重点。

四是财务分析方法与预算管理相结合，灵活使用excel图表分析，图文并茂，提高报告的可读性。

在具体分析中可以采用多种财务分析方法，例如比较分析法可以通过对比去年同期、本年预算数据与本年实际数据的差异，说明预算完成情况及差异原因;结构分析法通过分析各项成本费用占总成本费用的比例，显示出某项成本费用的异常;比率分析法则可以直接反映某几项重点关注的财务指标完成情况。

同时可以把有关的数字指标，用excel图表的形式表现出来，直观简洁地表达出预算分析的成果，清晰地显示出各指标之间的差异及变动趋势，使财务分析更形象、更具体。

要注意的是，图表设计一定要结合文字说明，突出重点，例如：“趋势图”可以直观地反映出企业经营效益走势，“比例图”可以直观地反映出企业各项成本费用所占总成本费用的比例，“差异图”则可以清楚地显示出企业当前超出预算数的百分比。

要注意的是：在使用各种分析方法时要剔除各种特殊因素影响，才能使分析结果有实际意义，起到更好的参考作用。

五是结合预算执行情况分析及未来业务发展方向，提出较为准确的预算完成情况预测,并针对预算中出现或可能出现的偏差，提出可靠的建议措施。

写预算分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上，而是要通过对问题的深入分析，提出合理可行的解决办法。

财务分析人员应对企业政策，尤其是近期来企业大的方针政策有一个准确的把握，通过观察近期经济管理情况或某指标发展的基本趋势，合理预测出企业经营情况的走势。

预测分析一定要有理有据，在分析中应尽可能地立足于基础的业务数据，根据业务部门的预测情况推断企业的收入、成本费用完成情况，尤其是注意市场环境、国家政策可能发生的变化及带来的影响。

同时与年初预算数据进行比较，分析可能出现的差异原因，并结合具体财务分析中发现的重点问题，提出切实可行的建议措施。

例如人民币汇率机制调整，对企业外汇业务造成一定影响，直接影响到预算指标中的财务费用，分析报告中应当有针对性的提出解决办法，提请管理层参考。

提出的意见和改进的措施要切实可行，而不是泛泛而谈，应当直接体现企业预算管理体系存在的问题，促进企业管理层及时采取措施改进。

最后，不能弄虚作假。

最后要强调的是，预算分析报告的基础是准确的财务数据，预算分析内容必须实事求是，不能弄虚作假，要准确客观的反映存在的问题，要对重点问题及其原因做出恰如其分的分析、判断和结论，做到观点和资料的统一。

但也不能因为相关业务资料的缺乏就主观臆断，仅仅依靠财务数据做出推测，事实上，财务数据常常由于账务处理的时间差异原因，在一定时期内难以真正体现业务发展情况。

相关建议措施也要结合实际，不能凭空想象，要在实际数据的基础上提出建议措施，切勿直接凭经验下结论。

国企预算分析报告篇十四

我受镇人民政府委托，向大会作2022年镇财政预算执行情况和2022年预算草案的报告，请予审议，并请列席代表提出意见。

一、关于2022年镇财政预算执行情况。

过去的2022年，是实施“十二五”规划的收官之年，也是全县“摘帽”快跑，二次创业的开局之年。我们在镇党委、政府的正确领导和镇人大的监督支持及上级财政、税务部门的正确指导下，根据年初提出的工作目标和任务，坚持以党的十八届五中全会精神为指导，以科学发展观为统领，牢固树立“促进发展，保障民生、科学理财，加强监管”十六字理财观，认真履行财政职能，按照上级制定的财政收支体制，积极组织收入，努力控制支出，力求财政收支的综合平衡。通过全镇干部群众的共同努力，镇财政预算收入和支出圆满完成年度预算，具体各项预算收入和支出情况如下：

（一）一般公共预算收入情况。2022年度地方财政一般公共预算累计收入万元，完成了年度核定计划数945万元的，比去年同期收入万元增长了；其增长的主要原因是：增值税累计收入万元，比去年同期收入万元增加了万元；主要增加原因是2022年12月税收在今年入库；营业税累计收入万元，比去年同期收入万元减少了万元，其减少的主要原因是建筑业营业税调整到其他单位较多；企业所得税累计收入万元，比去年同期收入万元增加了万元，主要增加原因是建筑企业所得税比去年增加；个人所得税累计收入72万元，比去年同期收入万元增加了万元；资源税累计收入万元，去年无此项目收入；城建税累计收入万元，比去年同期收入万元增加了万元，主要企业缴纳城建税比去年增加；房产税累计收入万元，比去年收入万元减少了万元；印花税累计收入29万元，比去年同期收入万元增加了万元；城镇土地使用税累计收入万元，比去年同期收入万元减少了万元；耕地占用税累计收入万元，去年无此项收入；契税累计收入万元，比去年同期收入万元增加了万元。

(二)一般公共预算支出情况。2022年度一般公共预算累计支出万元，完成了年度核定支出预算基数和追加指标万元的100%，比去年同期支出万元增长了，其增长原因是今年有国有土地出让权收入安排支出万元，县中心镇培育专项资金支出50万元，其他主要是工资改革增资和单位预提养老保险费用等增加，具体分项支出情况如下：

1.政府办公及相关机构事务运行经费累计支出万元，完成了年度核定基数和追加支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元，其增加的原因是工资福利支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年增加万元，主要原因是各项公用支出在此项目支出。

2.人口与计划生育事务运行累计支出万元，完成了年度核定基数和追加支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元，其增加的原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；其他公用经费支出比去年增加了万元。

事务运行累计支出万元，完成了年度核定预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元，其增加的原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年减少万元。

4.其他一般公共服务累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元；其增加原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年增加万元。

5.群众文化事业费累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出增加了万元，其增加的原因是人员经费支出比去年同期增加万元，其增加较大原因今年有超收分成安排指标50万元，其他项目人员经费超支部份在此功能科目支出，另外工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年增加万元。

6.人力资源和社会保障管理事务累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元，其增加原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年增加万元。

7.其他社会保障和就业累计支出今年没有安排支出指标，去年有社会抚养费返回安排支出万元。

8.城乡社区规划与管理累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元，其增加原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年增加万元，其增加较大的原因是今年有国有土地出让权收入安排此科目支出万元。

9.高校毕业生到基层任职补助累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出9万元减少了万元，其减少原因是人员经费支出比去年减少万元，其原因是今年人员减少1人，公用经费比去年增加万元。

10.农业事业运行累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元；其增加原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年增加万元，其增加原因是各项公共基础设施建设支出增加。

12.水利行业业务管理累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出万元增加了万元；其增加的原因是人员经费支出比去年增加万元，增加原因是工资改革、养老保险改革和各项考核奖励提高；公用经费支出比去年减少万元。

13.去年有其他农林水支出累计支出221万元，主要用于集镇供水工程支出，今年无此项支出。

14.其他支持中小企业发展和管理支出累计支出万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年同期支出57万元减少了万元；其减少的原因是人员经费比去年增加万元，公用经费比去年减少万元，其原因是用于企业贡献奖励减少。

15.其他支出累计万元，完成了年度核定支出预算指标万元的100%，比去年累计支出10万元增加了万元，主要各项建设资金和企业奖励增加。

（三）其他资金收支执行情况。

1.收入情况：2022年度累计收入万元，比去年同期收入万元减少了万元，主要减少原因是今年国土出让收入列入公共财政预算指标支出，其中：下山移民小区屋基款收入万元，上级补助收入362万元（工业功能区建设补助362万元)，行政管理各项收入万元。

2.支出情况：2022年度累计支出万元，比去年同期支出万元减少了万元。其中：政府办公及相关机构事务运行经费累计支出万元，比去年同期支出万元减少了万元，人口与计划生育事务运行累计支出万元，比去年同期支出万元增加了万元；群众文化事业累计支出万元，比去年同期支出万元减少万元，教育事业累计支出万元，比去年同期支出万元减少万元，主要去年有镇中心幼儿园主体工程、镇小学操场和教工宿舍维修工程支出。城乡社区事务累计支出万元，比去年同期支出万元增加了万元；农业事业运行累计支出万元，比去年同期累计支出万元减少万元，减少支出主要原因是今年各项建设支出安排在一般公共预算拨款项目支出；林业事业机构累计支出万元，去年此项目无支出；其他支持中小企业发展和管理支出累计支出万元，比去年同期累计支出万元增加万元，主要用于企业贡献奖励支出增加。

（四）2022年度镇财政综合收支结余情况。2022年度年初预算支出指标万元，各项追加预算指标收入万元，超收分成收入指标万元，国土出让收入安排支出指标万元，政府性基金安排支出指标万元，其他资金收入万元，其他资金上年结余资金万元，合计全年可使用财政经费万元；2022年一般公共预算支出万元，其他资金支出万元，合计全年财政总支出万元；收支相抵年终结余万元。

各位代表，2022年我镇面对复杂的宏观经济形势和繁重的财政增支保障任务，取得了良好的成效，但我们也应该清醒地看到财政工作中存在的诸多困难和问题，主要表现在，一是我镇公共财政收入来源相对缺乏，财政增收的基础尚不稳固，增收动力不足；二是随着工业功能区、五水共治等大量资金投入及公共服务的扎实推进，财政支出刚性进一步增强，财政收支矛盾突出，防范和化解财政风险的任务仍然较重，三是工业和城镇建设用地共租用耕地511亩，按目前土地征用单价每亩4万元需支付土地征用费2044万元，是镇财政风险特大的项目，所有这些困难和问题，我们将高度引起重视，采取积极有效的措施，在今后工作中加以研究解决。

二、2022年镇财政预算草案。

2022年是实施“十三五”规划发展的开局之年，也是全面深化改革、推进依法治县、加快“两美”**建设的攻坚之年。根据上级部门的要求和结合我镇实际，今年镇财政预算安排的指导思想是：以科学发展观为统领，以科学理财为抓手，紧紧围绕稳增长、调结构、重民生、促和谐的工作要求，做好“生财、聚财、用财”文章，大力实施规范化、科学化、精细化管理，进一步完善财政各项运行机制，努力促进我镇经济社会持续、健康、和谐发展。今年预算编制的原则是：量力而行，尽力而为，有保有压，收支平衡。根据上述指导思想和预算编制原则，一般公共预算收入按2022年实绩递增10%作为今年预算基数；支出预算根据上级财政有关规定，纳入镇政府核算的各部门人员经费在职人员、行政遗属补助人员按今年一月份工资发放标准核定，公用经费根据预算编制标准全部列入政府办公厅及相关机构事务科目支出，现将2022年收支预算安排如下：

（一）一般公共预算收支按排。2022年地方财政收入基数为万元，比上年核定预算收入计划数945万元增加了万元，比上年收入实绩万元递增10%。按税种划分预算为：增值税收入基数为万元，营业税收入基数为万元，企业所得税收入基数为万元，个人所得税收入基数为万元，资源税收入基数为6万元，城市维护建设税收入基数为万元，房产税收入基数为万元，印花税收入基数为万元，城镇土地使用税收入基数为万元，耕地占用税收入基数为万元，契税收入基数为万元。

2022年一般预算支出基数为万元；比上年核定支出预算基数万元增长了，现根据镇安排的预算项目，具体分项安排如下：

1.政府办公及相关机构事务年度预算支出基数为万元，其中用于镇人大经费5万元，社会综合治理经费10万元，与上年核定预算万元增加万元,其增加原因是今年根据县财政国库支付预算按排，全年公用经费预算全部在此科目中。

2.人口与计划生育事务年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元减少万元，其减少原因是正式在编人员比去年减少1人。

事务年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元增加万元，其增加原因是人员经费和福利费支出增加预算。

4.其他一般公共服务年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元增加万元,其增加原因是人员经费和福利费支出增加预算。

5.群众文化事业年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元增加万元，其增加原因是人员经费和福利费增加预算。

6.其他人力资源和社会保障管理事务年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元增加万元，其增加原因是人员经费和福利费增加预算。

7.城乡社区规划管理年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元增加万元，其增加原因是人员经费和福利费增加预算。

8.农业事业运行年度预算支出基数为万元，其中包括科普经费预算为2万元，比上年核定预算万元减少了万元，其减少原因是公用经费列入政府办公及相关机构事务预算。

9.林业行业机构年度预算支出基数为万元，与上年核定预算万元增加了万元，其增加原因是人员经费和福利费增加预算。

10.水利行业业务管理年度预算支出基数为万元，比上年核定预算万元增加了万元，其增加原因是人员经费和福利费增加预算。

11.支持中小企业发展与管理年度预算基数为万元，与上年核定预算万元减少万元，其增加原因是人员经费和福利费增加预算。

（二）其他资金和基金预算收支安排。

年其他资金和基金预算收入合计1000万元，其收入分项安排是：企业和居住用地国土出让收入600万元，下山移民小区屋基安排收入150万元，上级补助收入200万元，行政管理各项收入50万元。

年其他资金和基金支出预算合计1000万元，其支出分项情况是：政府办公及相关机构事务年度预算支出基数为150万元，其中用于党建示范点建设经费80万元；人口与计划生育事务年度预算支出基数为10万元，群众文化事业年度预算支出基数为10万元，城乡社区规划管理年度预算支出基数为630万元，支持中小企业发展与管理年度预算支出基数为200万元，主要用于企业贡献奖励。

完成2022年预算任务，做好财政各项工作对于繁荣我镇经济，促进社会全面进步至关重要，具有十分重要的意义。2022年镇财政形势总体较为严峻、任务重，工作艰巨。为了顺利完成预算任务，我们必须从以下几方面上努力：

1.强化服务意识，不断培植新的经济增长点，加强地方财源建设。一是充分运用财政扶持政策，积极服务我镇各项经济发展；二是立足本镇现有资源，积极采取各项措施，优化工业扶持方式，充分利用工业功能区发展平台，实现产业集聚；三是贯彻落实经济导向政策，积极发挥财税杠杆作用，引导和鼓励企业加大技术改造实现转型升级和做大做强企业经济，不断培植新的经济增长点，促进经济社会平稳较快发展，为加强地方财源建设做好扎实的基础。

2.加强税收管理，确保完成预算任务。坚持依法治税，规范税收征管，积极营造良好的税收执法氛围，为纳税人创造一个公平的投资经营环境。政府各部门要重视和抓好组织财政收入工作，一是贯彻落实各项税收政策，依法理财，强化征管。加强对重点税源监控工作，严肃查处违纪违法行为。二是落实收入目标责任制，支持和配合税务部门强化征管手段，提高征管水平。

3.以增收节支为切入点，确保财政收支综合平衡。按照“集中财力办大事、投入资金讲效益和勤俭节约干事业”的科学理财观念，在坚持“量力而行，量入而出，确保重点，兼顾一般”的原则下，进一步调整支出结构，统筹安排，按照公共财政的要求，坚持以人为本，不断调整优化财政支出结构，大力支持社会各项事业发展，促进和谐社会建设，提高财政对xxx建设、农业、科技、教育、文化、卫生、社会保障等重点支出的财力保障能力。同时要千方百计的向上积极争取资金，努力确保今年财政收支综合平衡。

4.加强财政监督，提高依法理财水平。加强财政监督作为推进依法行政、依法理财的有效途径，进一步提高依法理财水平。要继续加大对本级财政支出资金分配、拨付、使用、管理情况的监督检查，逐步建立起本级财政支出的有效监控机制，抓好财政专项资金检查和重大工程项目财务管理跟踪监督，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。要完善本级财政内部监督制度，建立健全财政内部监督制约机制，加强对财政各业务机构制度建设、内控机制和履行职责等内部管理的监督，及时发现和纠正财政管理和财政运行中存在的问题，堵塞漏洞，健全制度，提高财政资金管理水平。

各位代表，2022年财政工作的任务十分艰巨，困难与挑战并存，深感责任重大，坚持以党的十八届五中全精神为指导，以科学发展观统领财经工作全局，在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的监督下，团结一致，同心同德，坚定信心，务实创新，确保镇财政预算工作的顺利完成，为我镇经济建设作出更大的贡献。

国企预算分析报告篇十五

xxxx酒店集团1994年创业于一个区招待所，经过十五年的努力，如今在上海、济南、青岛、临沂、东营等地建有十四家中高档星级酒店、两家餐饮实体，还成立了xx职业学校、xx国际旅行社、工程施工公司和综合加工制造公司。资产达13亿元，员工及在校生近万人人，全国酒店集团综合实力排位第二十一，名列山东第一，是省级重点服务企业，省级服务名牌。由于业绩突出，董事长曾获全国五一劳动奖章。

蓝海集团是劳动密集型企业，相对于其它类型的公司，员工素质对企业素质的影响更大。餐旅服务需要面客，消费者喜欢宾至如归的体验，服务产品如果以亲情氛围为背景，企业文化便会起到支持企业形象的作用，形成竞争中的软实力。市场经济的负面作用，催生了过度物质主义与极端个人主义，对于青年价值观的影响尤其大。xx员工以80后90后为主体，所以打造仁爱和谐、勇于奉献的团队，遇到了不小的挑战。先进的企业文化有责任建构优于大环境的小环境，推动社会文明的进步。在这方面，xx人作了有益的尝试。

xx是孔孟故乡，儒家思想影响深远，许多内容已经转化成了民风民俗，传统文化与民间文化结合，构筑了原生态的草根国学，为企业文化建设提供了丰富的营养，借复兴而振兴，有顺势做大的方便。儒本在孝，本立而道生，孝悌者不好逆斗之事，感恩教育培植道德根系。

xx集团的领导认为家是小道理，可以带动企业发展的大道理，企业文化关注员工的真切感受，能够避免空泛的说教。家文化是有恩文化，有恩才能感恩，有恩是企业对于员工而言的，感恩是员工对于企业而言的，感恩文化需要双向互动。20xx年，经济危机席卷全球，许多企业降薪裁员，xx集团领导郑重承诺，不裁员、不降薪，非但如此，还通过年终工资套改，使52.4%的员工收入有所提高，大家以各种方式表达了感激之情，信任升华为信心，成为集团发展的重要无形资产。企业是员工的饭碗，是衣食父母，必须让员工有安全感，将其看成可以托付一家老小的避风港。不久前xx集团还就大家的住房问题进行了筹划，xx馨园小区的建设工作吸收了职工代表参加。小家靠大家，大家靠国家，现在政策好，机会多，企业有多大人气，就能做多大事情。

感恩文化以人为本，需要淡化雇佣观念。效率重要，道义更重要，员工不仅是人力资源，更是兄弟姐妹，要多考虑他们的难处。传菜员是再普通不过的岗位了，整天穿梭于厨房和餐厅之间，将来如何发展，是他们自己关心的问题，也是企业关心的问题，20xx年，集团开始为他们设计职业生涯规划，以解后顾之忧。胡建飞夫妇都在xx上班，原本家境很好，后来亲人患病花掉了积蓄，生活日渐拮据，集团对他们倍加关照，将怀孕的胡妻安排在比较轻松的后勤部门，大家自上而下地捐款帮他们过关。牛月军家生活困难，老少三代租住在一间房里，春节前夕，领导和同事们冒着严寒，长途跋涉前往慰问，送去了面粉、花生油和慰问金。辅助贫弱不求回报，但是一定会有回报的，企业的人情味儿足，员工的忠诚度就高，受感动的不仅是受益人，而是所有员工。

礼制是古代维护社会秩序的温良规范，有糟粕也有精华。中国现代企业管理主要受西学影响，更重规制,倘若重开礼制，将其融入运作系统，便充实了新东方管理思想。感恩文化不能只满足于道德号召，只有进入制度层面才能做实，从自发到自觉需要规范过程，在约束中培养习惯，通过习惯实现内化。xx职业学校坚持对未来的员工进行养成教育，从行走坐卧、言谈举止开始学习，在蒙学培训中贯彻礼制，日常言行都被纳入典章，带有一定的强制性。经过一段时间之后，学生家长们惊喜地发现了孩子的变化，他们站有站样，坐有坐样，为人谦和，彬彬有礼，比父母的训导更有效。

礼教须教，慎终追远的精神渗透在儒家文本中，学而时习之是必不可少的环节。自12月开始，xx集团组织管理人员和国学爱好者研读《论语》，共组织200余人月训17次，至今不辍。每次课后，各实体都进行讨论，许多人能够背诵学过的章节。孔子在知行统一中更重视行，由学而行是最生动的国学，如今员工自选题目搞国学实践创意，制定相关的操作方案进行沙盘演练。在已经完成的父母礼包设计中，有些员工的构思很精彩，受到专家的好评。

感恩文化建设是企业国学工程的重要内容，能够提高员工与员工之间、企业与员工之间的相关程度，打造出高凝聚力的团队。感恩情结濡化为成熟的企业人格，是深度效果，其广度效果可以超出感恩之外，衍生到其它文化要素中去。这种深度与广度影响已经在xx集团中显现出来，主要表现在以下几个方面。

感恩精神内化为价值观以后便会顺理成章地外化成行为，从自发、自觉向自然提升，不故意而为，能随手去做，人的素质提高了，规范最终效果就达到了，企业文化的顶级状态是自治，常态最可贵。而且素质比规范大，明德者会有很多制度之外的举动。李维明是济南xx的宿舍家长，她认真履行自己的职责，是免检员工，除此之外，她还经常做些力所能及的事情：给年轻人缝补衣服，做小被子，将晾晒好的衣物收回宿舍感恩者变小我为大我，不停地寻找别人的需求，帮助别人，快乐自己，是和谐环境的建设者与受益者。

感恩文化培育奉献精神，先行的创业者为大家打造了良好的工作、生活平台，每一个人都不该坐享其成，这是一种心态，也是一种品德。我为xx奉献一天小组由东营xx国际渔歌坊零点厅5名员工组成，在集团的半年总结大会上，她们得知企业资金周转困难，深感忧虑，便拿出一天的工资奉还给企业，虽然杯水车薪，但是员工能有这种意识，令集团领导非常感动。没有奉献精神，企业与员工之间就是讨价还价的利益关系，这样的公司也能运转，但不会有同舟共济的合力。

懂得感恩的人忠诚度高，责任心强，主人翁精神能防止管理边际效益递减，保证边角服务质量，企业规模越大，主要干部现场督导的可能性就越小，执行标准的自觉性就越重要。2，xx集团收购了劳动大厦，盖素萍随之转为xx员工，集团累加了她在原单位的工龄，续缴了各类保险，连劳动大厦拖欠的工资也补上了，她深受感动，暗下定决心要用自己的实际行动回报新业主的厚爱。作为客房清扫员，盖素萍工作踏实认真，技能熟练，主动帮助其他同事，带出了许多优秀员工，多年来被评为先进工作者。

企业最大的感恩对象是用户，没有消费者的支持，xx就失去了生存与发展的可能。没有感恩之心的人总是牢骚满腹，怨天忧人，不可能与客户建立良好的关系。xx奉守你的需求，我的责任的理念，常怀谢意的员工甚至能超越客户的需求做事，比企业理念要求的标准还高。一次，xx的一位员工在公交车上为一位乘客让座，那人坐下后不解地问：我又不是老弱病残，你为什么这样?因为您手中拿着xx手提袋，您是我们的顾客，在哪儿都是。

感恩为德根，德性乃大才。感恩者一定是努力工作的报恩人，可以快速地积累工作经验，成长格外迅速，感恩文化建设具有人才培养功能，其中的脱颖而出者与企业的相关性强，组织人的素质高。有了感恩精神，易于培养兄弟情谊，这是领导骨干的人脉基础。韩志远1994年10月从东营市高级技工学校毕业后来到企业，杀鱼、宰鸡、择菜的粗活锻炼了他，后来从切配、主配，成长为占灶厨师，担任了xx新悦大饭店餐饮总监，他说：学习在xx、实践在xx、自我发展在xx，是xx给了我机会、机遇，无论到了哪个岗位，我得到的都是锻炼和培育。我缺乏的太多，所以要付出的就要更多。xx是我无悔的选择，我与xx共成长。207月，他挂帅青岛xx大饭店(黄岛)筹开组，夜以继日地拼命工作，试营业前一天的凌晨4：00，他刚睡下3小时，餐厅的家具运到了，他立刻起床，亲自到现场指挥人员收货、搬运、摆放，一直忙到早上7点，连饭都来不及吃，便精神饱满、面带微笑地出面迎接贵宾。韩志远的作风是精神的典范，他的业绩也为大家所称道，多次获得各种荣誉，如今已经被提拔为集团副总裁。

虽然xx的感恩教育内容比较丰富，也取得了明显成效，但是依然存在着一些问题，主要表现在两个方面。一是不系统，尚无统一的建设体系与稳定完善的工作流程。二是不深入，满足于搞活动，搞宣传，对人格内化，行为外化规律的认识与实践都存在薄弱环节。为此应在如下方面继续努力。

广义的感恩主题包含三个层面对家庭、对企业，对祖国。疼爱家人，关爱企业，热爱祖国是有小到大的递进关系。从小家到大家，从大家到国家，是一个境界梯变过程。松下幸之助产业报国的理念提升了松下电器的精气神，为其走向世界打下了坚实的基础。xx人也应该有这样的胸襟，中人以上，可以语上，优秀的xx人、高层xx人应该首先树立产业报国的雄心，带领企业打造国际知名的民族品牌。欲穷千里目，更上一层楼。站得高，才能看得远。今年是中华人民共和国建国xx周年，xx集团应该以此为契机，进行爱国教育，开展爱国活动，以后将其纳入常态的文化建设体系中来。

狭义的感恩主题存在于员工的心态培育中，常怀感激之心去生活与工作，人的心情容易平和下来，可以提高xx的心理管理水平。事实证明，员工的情绪至关重要，一方面影响面客时的服务质量，另一方面也影响员工本人的幸福感。许多恶化情绪的内部矛盾，都会因为有感恩之心而淡化或者消解，应该启动和谐xx工程，正式组织发挥主导作用，非正式组织发挥主体作用，形成化解矛盾的机制，在和善、宽容、谅解中提高人际关系质量，温良的软环境是心理上的绿色生态系统，对员工的身心健康有好处。

核心价值观是核心竞争力，核心价值观以体系形态存在，感恩精神为核心要素之一。xx品质培训包含着忠诚、勤奋、正直、责任、仁爱、诚信、勇敢、合作、守礼、明智、坚韧、好学等十二个方面的内容。感恩精神是其中许多内容的灵魂，可以起到补足企业文化元气的作用。没有感恩意识，许多东西是表面的与被迫的。应该在xx核心价值观建设中，为感恩文化找到恰当的位置，从现有的格局中看，表述尚不明确。

感恩教育的常态化需要制度保证，可以用礼制思路来改造规制，将道德要素渗透到企业规章中去，将活动制度化。xx集团在父亲节与母亲节中做过很多有意义的事情，可以加上清明节，端午节、中秋节，国庆节与春节，形成以节日为轴心的七大板块，保持常年不断线。每个节日设计不同的主题，要有硬性规定，以求体例的稳定，形成可重复的连续节奏，这是顶层设计。每次主题活动的内容可以有不同的创意，形成各个实体自己的特点，注意保护员工自发与自主意愿，让他们直接体会到感恩的温馨与快乐。为了既保持活动强度，又不至于影响员工的生活与工作，可以对于七个板块进行区分，清明节、国庆节与春节为重点，规模可以大些，其它四个节日为非重点，活动追求小而精。xx集团的员工比较年轻，传统教育不充分，所以七大板块的设计中应该有青年专题与新员工专题。

感恩教育成果要外化为品牌效应，积极推动服务质量的提高，系统地履行企业文化提升企业形象的责任。一位客人在xx国际就餐时接到了女儿的电话，她远在上海读大学，非常想吃家乡的馒头，这让客人很着急，我们的员工知道了，立即与上海xx国际取得了联系，当天就将做好的馒头送了过去，还捎去了家乡特产的虾酱等辅助食品，并告诉她，以后每到周末，公司都来送馒头。这是亲情式服务个案，如果进行深加工与精加工，论证成本等约束条件，设计好推广流程，可以开发成新的服务项目，为重点客户提供方便，将其培养成忠诚度很高的虚拟员工，通过这些消费者来稳定与扩大其能够辐射到的客源，通过他们的口碑，起到宣传xx，提升xx知名度的作用。

国企预算分析报告篇十六

企业预算涉及企业经营的各个方面，数据多，方案具体，编制预算是一项繁杂而又需要经验的工作，参加编制的人员除了财务和企业管理等专业部门外，预算执行的各个部门人员是不可缺少的，而且这些部门应当是部门主要负责人进入预算编制班子。

预算执行部门负责人最了解本部门所涉及的各项工作，在预算编制中最能提出存在问题、改进方案等，另外他们又是具体执行者，他们的参与不但能提高预算编制的准确度，还能减少企业花在预算上的解释时间。

2、选择有经验的汇编人员。

预算最终以文字和表格的形式呈现在大家的面前，企业预算在编制过程中有很多汇编性的工作要做，这些汇编性的工作既繁杂又得一定的技术，文字描述的精准及表与表之间的构结关系，因此，编制预算过程中企业应当吸收有经验的汇编人员参与，选择有文字功底和制表功底的人参与十分必要，企业预算一般都编制得较细，仅用传统的手工作业，效率会较低，大型企业现在都采用预算编制软件，小的企业汇编工作也用计算机进行，因此吸收懂计算机技术人员参与汇编工作非常必要。

3、预算考核人员应进入预算编制班子。

预算编制的目的是执行，预算往往成为今后一个时期对执行部门的绩效考核依据，为了便于考核人员对预算及各项指标、部门的衔接，预算考核人员应当参与预算的编制工作。