非财务信息分析报告（实用15篇）
报告的撰写需要考虑到时间和空间的限制。在写报告之前，应该对所要报告的内容进行深入研究和理解，确保自己具备足够的专业知识。当然，我们在使用范文时要注意避免抄袭，以免对自己的学术和职业发展造成不良影响。%20
非财务信息分析报告篇一
随着医院的快速发展，医院财务管理水平得到了很大的提高。医院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。医院财务部门信息相对集中，主要包括人力资源、统计、会计以及其他相关信息。这些信息内容繁多且比较复杂，财务部门如果把这些原始数据直接提供给医院的管理者，就会出现以下情况：1、医院管理者由于有很多事需要处理，没有多少时间去分析这些信息。2、医院管理者不具有分析这些信息的技能和专业知识，从而会出现这些信息不能被管理者利用，对医院的正常决策和管理造成影响。因此，财务部门要对这些信息进行。
总结。
分析归纳，把有价值的信息反馈给管理者。
（二）要对会计报表数据信息进行处理使之成为对管理者决策有用的信息。
随着医院会计报表的完善和不断发展，会计报表提供的信息量越来越大，使用概念越来越专业化，医院财务报表技术日趋复杂。这样医院管理者直接从会计报表获取信息很难做到，这样就需要依靠财务分析。财务分析通过有效的解释和分析，将专业的会计语言转化为一般性语言，将会计信息转换成管理者决策需要的信息，从而达到管理者能够使用会计报表信息。
（三）医院会计报表需要研究分析才能满足管理者的要求。
医院会计报表是主要是为了满足政府预算管理需要而设计，没有更多地考虑医院管理者的需求。因此，医院会计报表没有办法反映出事物的内在联系和特殊本质，只是反映了经济结果和现象。所以，需要医院的财务部门对医院会计报表信息进行深入的研究和分析，以满足管理者的特殊需要和医院的特殊情况，将医院会计有用信息供医院管理者决策参考。
医院财务部门要对大量的信息数据进行处理、分析，首先要分析的目标，它财务分析的灵魂和核心，所有的信息处理都要围绕分析目的进行，在复杂的经济活动、经济现象中科学地预测出经济活动的必然结果。医院财务分析报告的主要目的是为了满足医院管理者的需要。然后，财务部门再根据财务分析目的大量收集信息并进行分析，最后得出分析结果。
财务分析的过程主要是医院财务部门将收集的财务信息资料，深入事物的本质，要用多样性的、科学的方法去发现经济活动的规律，利用专业科学的方法，进行科学合理地研究和分析，发现事物之间的内在联系。进行财务分析主要采用的方法主要有因素分析法和比较分析法。其中因素分析法在使用过程中要根据具体情况确定，按照财务指标与其驱动的因素间的关系，确定各因素对指标的影响程度；比较分析法是把数个具有可比性的、相关的数据加以比对，以便揭示事物的差异和矛盾。
财务分析的合理性、科学性是由分析人员对待事物的观点和看法以及对财务分析体系的深刻掌握和理解决定，因此，在进行医院财务分析时，要坚持用发展联系的、全面的观点看问题，要定性分析和定量分析相结合。
财务分析报告能否被管理者接受和理解，不仅取决于财务分析报告的分析质量，还要看是否与医院管理者的思路相一致。如果医院财务分析报告符合医院管理者的爱好和思路，就很有可能被采用，否则，即使医院财务分析报告建议再合理，分析的再透切，写的再好，也可能不被采用。财务分析报告要成为医院管理者想要的信息，如果财务报告对于管理者来说是不需要的信息，那么即使建议再合理，分析再透彻，写的再漂亮，对于医院管理者来说是没有任何意义的。因此，要想做好财务分析报告，就要了解管理者的思路，思路指向的是医院的管理重点及发展方向，只有认真把握管理者的思路，才能确定财务分析报告的方向。在这种情况下，财务分析报告才能成为医院管理者的参考依据。
财务分析有科学性、严谨性的特点，因此要求财务分析报告在结构上层层深入环环相扣，分析要透彻有理有据，条理清晰体现出较强的逻辑性，还要结构严谨、语言精练，并且要体现出首尾照应，观点鲜明。
1、标题：标题要求准确科学，例如某某医院20xx年财务分析报告。
2、开头部分：要对医院财务状况进行概述，对取得的成绩和存在的问题进行阐述。
3、分析部分：这一部分解释和分析了开头部分所提到的内容，需要阐述的问题可以分几部分进行阐述，有侧重点地进行分析。
4、结论部分：提出问题，肯定成绩，对财务信息全面分析后得出结论。
5、意见与建议部分：这一部分是财务分析报告的重点，篇幅不宜过长，主要是分析者的建议、意见，为管理者以后决策提供参考。
非财务信息分析报告篇二
财务分析报告要对可能会引起企业未来财务状况、盈利能力发生剧变的诸如期货、期权等衍生金融工具的风险加以披露，并明确各利益相关者的权利和义务，否则极有可能导致财务报告的使用者在投资和信贷方面的决策失误。
要很好地解决人力资源信息的披露问题，不仅要深入研究人力资源计量的方法和理论，还要涉及人力资本的确认，以及由此而产生的利益分配等问题，这虽有一定难度，但是却不容忽视。
由于金融创新所产生的权益交换性证券的种类增多和日渐普及，致使股东的经济利益来源更多地表现在股份的市价差异。
上市公司股票的账面值往往与股票的市场价值存在着较大差异，这给公司经营者提供了通过权益交换方式来增加利润的机会。
只有将股东权益稀释方面的信息作为重点披露，才能较好地保护利益相关者合法权益。
企业须重点披露全面收益，其原因主要有以下两点：第一，我国的一些企业，尤其是老企业，持有资产的现实价值与会计账面资产价值有很大差异，这种差异是一种预期损益，将它揭示出来可以更全面真实地反映企业的收益状况，有利于投资者和信贷人的决策。
第二，能够有效遏制企业操纵利润或粉饰业绩。
要尽可能多的披露与企业未来价值预测相关的一些信息，诸如企业投资、材料成本升降、产品市场占有率、新产品开发等方面的企业内部条件和外部环境的信息，从而为财务报告的使用者预测企业未来价值趋势提供有用的信息服务。
第一，货币资本的支配力相对减弱，人力、知识资本的贡献比例日趋增长，财务报告要为这些信息的使用者服务;第二，政治经济民主化的发展趋势，要求向货币资本的支配者公布企业对社会的贡献额及其分配;第三，公布企业对社会的真实贡献额，有利于协调各方面的关系，从而在化解利益分配中的矛盾、增加利益创造中的合力等方面产生积极影响;第四，政府管理部门了解企业对社会的真实贡献，有助于科学地制订宏观调控措施，促进经济发展。
主要表现在如下两个方面：一是环境本身对企业生存和发展的影响;二是因环境而引起的社会变化对企业生存和发展造成的影响。
如果企业受环境的影响无法持续经营，基于持续经营基础上的会计信息也就毫无意义。
而且，了解因环境因素而产生的诸如治理污染的成本、负债、资产价值的贬值以及其他环境风险损失等影响企业发展方面的信息，可以为债权人、投资者、管理者等做出正确决策提供依据。
非财务信息分析报告篇三
财务报告分析的内容主要包括企业经营环境与经营特性分析、企业会计政策及其变动分析、财务报表项目及其结构分析、财务能力分析、企业综合分析与评价等。
企业经营环境与经营特性分析。
企业经营环境与经营特性分析主要分析宏观经济发展的形势，分析企业所处行业的发展趋势，分析企业的行业地位、经营战略、主要产品的市场情况，分析企业技术创新能力，分析企业高层管理人员与职工素质等人力资源情况与企业创造价值的社会分配结构等。这样做，决策者可把握企业的宏观环境与企业总体情况，更好地联系与解释财务报告分析的结果。
企业会计政策及其变动分析。
企业会计政策及其变动分析主要分析企业经营管理者选择不同的会计政策的理由及其对财务报表项目与财务分析指标的影响，为保证对比分析时分析指标的可比性，必要时对分析资料进行适当的修正。
财务报表项目及其结构分析。
财务报表项目及其结构分析主要对资产负债表、利润表、现金流量表及其附注的各个项目与结构进行对比分析，分析各种资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用、利润、现金流量的变化、变化原因和其对企业经营的影响。每个财务报表项目都具有特定的经济含义，它的变化对财务能力、经营特性都可能产生影响，一般可编制多期比较财务报表和多期百分比财务报表进行分析。多期百分比财务报表是将财务报表项目用结构百分比表示，并将多个会计期间的财务报表合并，这样有利于对财务报表的结构变动进行分析。
财务能力分析。
财务能力分析主要分析企业的盈利能力、经营效率、偿债能力(短期、长期)、发展能力等。该部分主要通过定量的财务指标分析进行，它是财务报告分析的重要内容。
企业综合分析与评价。
企业综合分析与评价主要将上述分析情况用系统、科学的方法进行综合得出对企业的综合分析与评价。该综合分析与评价使用定量指标与定性指标相结合，并可使用综合指数法、综合评分法、雷达图法等方法进行综合分析与评价。该综合分析与评价和企业业绩评价有很强的联系，企业业绩评价可看成是企业综合分析与评价的一种形式，它是财务报告分析的重要内容。该部分在本章的第三节介绍。现代企业是在一定社会经济环境下生存发展的生产与分配社会财富的经济实体，它与许多社会利益团体有复杂的`经济利益关系，可看成一个复杂的社会系统。企业的财务能力、经营特性等分析与综合分析与评价是相互联系的，企业的经营环境、财务报告的内容、财务报告分析的技术与方法都是发展的。因此，通过对财务报告分析来了解企业经营情况就必须用系统的观点来分析企业，即用联系、发展的观点分析企业。随着计算机信息处理技术的发展，构建智能决策支持系统、诊断分析专家系统的技术不断发展，利用人机系统进行财务报告分析将大大地提高我们财务报告分析的工作效率。
非财务信息分析报告篇四
为了进一步强化财务管理，提高各级主要领导的财务管理意识，根据于总会计师在20xx年经营管理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析，分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的具体措施、降本增效的具体措施、专项管理提升的具体措施。季度财务分析报告具体内容主要包括以下几点：
1、资产、负债、结构和季度间变化情况及原因简要分析；
2、nc帐套数量情况：隶属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量情况。3、本季度企业生产经营情况：企业主营业务范围和附属其他业务，在各业板块的分布情况；按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要业务营业量及同比增减量。
（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。
（二）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素。
（三）成本费用变动的主要因素，包括主营业务成本构成及变动情况；材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。
（四）管理费用、财务费用按照主要明细项目进行详细分析。（五）其他业务收入、支出的增减变化。
（六）同比影响其他收益的主要事项，包括影响营业外收支的主要事项、金额。
（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
（二）与上季度现金流量情况进行比较分析。包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（经营、投资、筹资）。
（三）逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。
（一）资产结构分析，详细说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等项目的变化及增减原因。
其中，对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析。重点说明应收款项的拖欠及清欠情况，说明存货的构成及其形成原因（未完施工按照工程项目进行详细分析），三年以上其他应收款金额以及未及时清理原因，一年以上预付账款金额以及未结转原因，特别是其对企业可能的影响和未来的具体措施。
（二）负债结构分析，详细说明应付账款、预收账款、其他应付款等项目的变化及增减原因,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情况等。重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额的主要债权人及未付原因；应缴税费要按工程项目进行逐项分析。
五、针对本季度企业经营管理中存在的问题，制约企业持续发展的主要因素；下季度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施及业务发展计划；总结分析加强对财务控制方面的具体措施和经验，同时提出改善经营活动，保证完成预算指标的具体措施。
六、在完成预算指标的基础上，进一步降本增效的具体措施。七、根据中冶集企管【20xx】8号《关于做好20xx年管理提升活动的通知》文件精神，坐实专项提升的具体措施。
八、同上季相比改善效果情况。
非财务信息分析报告篇五
财务分析的主体，包括权益投资人、债权人、经理人员、政府机构和其他与企业有利益关系的人士。他们出于不同目的使用财务报表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。
投资人。
投资人是指公司的权益投资人即普通股东。普通股东投资于公司的目的是扩大自己的财富。他们所关心的，包括偿债能力、收益能力以及风险等。
权益投资人进行财务分析，是为了回答以下几方面的问题：
1、公司当前和长期的收益水平高低，以及公司收益是否容易受重大变动的影响；
2、财务状况如何，公司资本结构决定的风险和报酬如何；
3、与其他竞争者相比，公司处于何种地位。
债权人。
债权人是指借款给企业并得到企业还款承诺的人。债权人关心企业是否具有偿还债务的能力。债权人可以分为短期债权人和长期债权人。债权人的主要决策是决定是否给企业提供信用，以及是否需要提前收回债权。他们进行财务报表分析是为了回答以下几方面的问题：
1、公司为什么需要额外筹集资金；
2、公司还本付息所需资金的可能来源是什么；
3、公司对于以前的短期和长期借款是否按期偿还；
4、公司将来在哪些方面还需要借款。
经理人员。
经理人员是指被所有者聘用的、对公司资产和负债进行管理的个人组成的团体，有时称之为“管理当局”。
经理人员关心公司的财务状况、盈利能力和持续发展的能力。经理人员可以获取外部使用人无法得到的内部信息。他们分析报表的主要目的是改善报表。
政府机构有关人士。
政府机构也是公司财务报表的使用人，包括税务部门、国有企业的管理部门、证券管理机构、会计监管机构和社会保障部门等。他们使用财务报表是为了履行自己的监督管理职责。
其他人士。
其他人士：如职工、中介机构（审计人员、咨询人员）等。审计人员通过财务分析可以确定审计的重点，财务分析领域的逐渐扩展与咨询业的发展有关，一些国家“财务分析师”已经成为专门职业，他们为各类报表使用人提供专业咨询。
财务分析的对象是企业的各项基本活动。财务分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。
企业的基本活动分为筹资活动、投资活动和经营活动三类。
筹资活动是指筹集企业投资和经营所需要的资金，包括发行股票和债券、取得借款，以及利用内部积累资金等。
投资活动是指将所筹集到的资金分配于资产项目，包括购置各种长期资产和流动资产。投资是企业基本活动中最重要的部分。
经营活动是在必要的筹资和投资前提下，运用资产赚取收益的活动，它至少包括研究与开发、采购、生产、销售和人力资源管理等五项活动。经营活动是企业收益的主要来源。
企业的三项基本活动是相互联系的，在业绩评价时不应把它们割裂开来。
财务分析的起点是阅读财务报表，终点是做出某种判断（包括评价和找出问题），中间的财务报表分析过程，由比较、分类、类比、归纳、演绎、分析和综合等认识事物的步骤和方法组成。其中分析与综合是两种最基本的逻辑思维方法。因此，财务分析的过程也可以说是分析与综合的统一。
财务报表分析不同于企业分析、经营分析和经济活动分析等概念。
非财务信息分析报告篇六
在刚刚过去的20xx年，我校坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为学校管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就2015年终财务分析如下:。
本年度财政预算为84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。
1.财政补助收入情况。
财政补助收入全年共拨入67155元。
2.事业支出情况。
事业支出全年共支出62805元，其中:基本支出全年共支出40448元(办公费12422元，水电费2615元，邮电费924元，机车燃修费2120元，招待费1292元，修缮费7594元，培训/差旅费8044元，设备购置费5437元)。其他14641元。在所有支出中，其中修缮费、培训/差旅费、开支较大，主要原因是今年学校青岛市规范化学校达标，领导教师外出学习机会较多，以及学校增加教学设备、硬件也是很多的。
3.年终决算情况。
本年度单位共收入67155元，共支出62805元，年末事业结余为4350元。
1.加强对固定资产的管理。
固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。我校加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
2.重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。
3.认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。针对报表撰写出了学校年终财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高我校财务管理水平。
非财务信息分析报告篇七
摘要：人类社会进入21世纪，迎接我们的是一个全球化，信息化，网络化和以知识驱动为基本特征的崭新的经济时代--知识经济时代。
人类社会进入21世纪，迎接我们的是一个全球化，信息化，网络化和以知识驱动为基本特征的崭新的经济时代--知识经济时代。对于企业所处的财务环境受整个经济环境的影响，也发生了较大的变革。财务与会计作为企业中一项重要的管理活动，如何面对变化的环境，更好地发挥其职能作用是需要我们不断研究的一个课题。
随着我国现代企业制度改革的不断深化，我国的资本市场必将获得充分的发展，广大的投资者将逐渐成为上市公司会计信息重要的使用者之一。他们的经济决策越来越复杂，对会计信息的质量要求也越来越高，因此，从长远来看，我们需要将为投资者提供决策有用的信息摆在核心和重要的位置上，相应的改变会计信息重可靠轻相关的现状，提高会计信息披露的真实性、充分性和及时性，更好的为会计信息使用者服务。
不论将选择何种未来财务报告的模式，在推行之前，首先要完善它的外部环境：
第一，制定相应的会计准则，为确认和计量提供依据。尤其是要根据我国市场经济的实际发展情况，适当拓展现行价值或公允价值运用的范围。
第二，财务会计与税务会计相分离，为突破实现原则创造条件。从根本上说，财务会计与税务会计的目的是不同的，如上所述，财务会计是向信息使用者提供决策有用的信息，要考虑信息的相关性和可靠性，税务会计的目的则是保证国家能够公平、足额的征税，要考虑收益的实现性和确定性。鉴于现有财务报告的附注越来越长，企业在处理权责发生制与收付实现制的冲突时能够有制度和法律可循。
第三，充分发挥注册会计师的审计作用，为真实可靠的提供财务报告提供外在的保证。规范注册会计师“市场经济守门员”的作用。
第四，会计作为一门规范性很强的学科，拓展财务报告的模式，特别是大量表外信息的披露，必须在政府出台会计准则加以规范的前提下进行，同时独立审计工作也要随之改进，拓展审计范围，增加对前瞻性信息的审计，以防企业因提供不确定性的信息而陷入诉讼危机之中，也防止企业管理当局操纵会计信息。
二、财务报告是会计工作的一个重要文件，如果财务报告无法为这些信息使用者提供有用的信息，那么，财务报表存在的合理性就必然受到质疑。所以，我们必须重点披露以下七个方面的会计信息。
1.重点披露衍生金融工具所产生的收益和风险信息。
随着金融创新，诸如期货、期权之类没有实际交易而仅是未来经济利益的权利或义务的衍生金融工具种类日益繁杂，这类衍生金融工具可能会引起企业未来财务状况、盈利能力的剧变。如不对这类衍生金融工具的风险加以披露，极有可能导致财务报告使用者在投资和信贷方面的决策失误。
2.重点披露人力资源信息。
随着知识经济时代的逐步来临，把信息披露重点放在存货、机器设备等实物资产上的现行财务报告的局限性已日益显示出来，这主要表现在实物性资产价值量的大小与企业创造未来现金流量的能力之间的相关性减弱，甚至与企业现行市场价值之间的相关性也减少。在现行会计体制下，投资于人力方面的支出，不管金额多大，一律作为当期费用，这就使人力资产被大大低估，而费用则大幅度提高。这也是现行财务报告受到越来越多批评的主要原因之一。
非财务信息分析报告篇八
郑州百文股份有限公司，是一家大型的商业批发企业，公司财务分析报告。90年代上半期，郑百文经营情况一直不错。1996年，经中国证监会批准发行a股，在上海证券交易所挂牌交易。1997年，主营业务规模和资产收益率等指标，在所有商业上市公司中排第一，进入国内上市企业100强。
1998年，郑百文在中国股市创下每股净亏2.54元的最高记录。1999年，郑百文一年亏掉9.8亿元，再创中国股市亏损之最。20xx年3月，郑百文刊登债权人中国信达资产经营公司要求其破产还债的公告，8月22日起已暂停公司股票的市场交易。
依据郑百文公布的1996—20xx年中期财务报告、会计师事务所审计报告，以及通过其他公开渠道取得的有关资料，对该公司进行财务分析。需要特别说明的是：
（1）郑百文在1999年度财务报表附注中承认：部份会计记录混乱，会计处理随意，内部往来长期未核对清理。
（2）郑州会计师事务所、天健会计师事务所对其所做的1998年、1999年和20xx年中期审计报告，均因郑百文“所属家电公司缺乏可信赖的内部控制制度、会计核算方法具有较大的随意性”，以及“无法取得必要的证据确认公司依据持续经营假定编制会计报表”而拒绝发表意见。
（3）截止20xx年6月30日，郑百文未能按期偿还银行借款已达21亿元，对该破产申请事宜及可能面对的由其他债权人提出法律诉讼所产生的后果，目前难以估计。
2、会计制度说明。
郑百文在会计制度一致性上存在较大差异。公司对1999年12月31日应收款项余额按一年以内10%、一至两年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例计提了坏帐准备；对存货中家电类商品按20%、其他商品按10%的比例计提了存货跌价准备；对长短期投资分项以其可收回金额低于帐面价值的差额提取了长短期投资减值准备。但到20xx年中期，却又大幅度改变了相关资产损失准备的计提方法，即暂不计提短期投资跌价准备、应收帐款坏帐准备、存货跌价准备和长期投资减值准备。
3、有关结论说明。
本报告主要是站在股东的立场上，分析其经营、管理方面存在的问题及亏损的主要原因。由于受资料、时间及其他条件的限制，报告得出的有关结论，可能存在着片面之处，请阅读者予以注意。
三、行业比较分析。
要了解郑百文的财务状况和经营成果，有必要首先放在整个行业的大环境中进行比较分析。
1、行业比较说明。
比较的范围选择是：商业板块中20家上市公司。这些公司是：武汉中商、武汉中百、昆百大、合肥百货、华联商城、中商股份、百隆科技、青百a、百大集团、王府井、杭州解百、重庆百货、兰州民百、东百集团、西安民生、中兴商业、豫园商城、益民百货、新华股份、津劝业。
比较的年度选择：1998—20xx年中期，其中每股收益的比较是1995—20xx年中期。
比较的指标选择：每股收益、主营业务收入、主营业务利润、应收帐款周转率、存货周转率。
2、行业比较结论。
2.1、1995—20xx年中期，商业板块每股收益总的呈下降趋势。其中1995—97年高度稳定，1998—20xx年中期大幅下滑。郑百文每股收益，在1995—96年与行业平均值接近，但在1998—20xx年中期，不仅远低于行业平均值，也远低于行业的最低值。郑百文每股收益的下降，有大环境的影响，但更主要的可能是它自身经营管理中存在问题。
2.2、1998—20xx年中期，商业板块的主营业务收入平均值变动较小，变动幅度不超过10%，但郑百文的主营业务收入大幅下降，下降幅度均超过50%以上。1998年，郑百文主营业务收入居行业之首，但主营业务利润不仅远低于行业平均值，也远低于行业最低值，居行业亏损之首，这是极不正常的，工作报告《公司财务分析报告》。
2.3、1998—20xx年中期，商业板块应收帐款周转率平均值呈减缓的趋势，但周转还是非常快的，1998年为52次，1999年为45次，行业最低值也分别为12次和10次，而郑百文只有4次和2次，显著低于行业最低水平，形成呆坏帐损失的风险很大。
2.4、1998—20xx年商业板块存货平均周转率虽呈减缓趋势，不到1个百分点，但郑百文存货周转率大幅下降，下降幅度超过3个百分点，这说明郑百文的营销方式或存货质量可能出现了问题。
从行业比较初步看出，1998年开始，郑百文的每股收益、主营业务收入、主营业务利润出现大幅度下滑，应收帐款周转率、存货周转率明显减缓。下面，有必要对其财务状况、获利能力、现金流量进行进一步分析。
非财务信息分析报告篇九
一个会计人，在慢慢成长中，涉及的领域会越来越广，要求掌握的知识也会越来越多，而不仅仅只是一盘账的问题。会计人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss们接触的时间也会越来越多。boss们都研究什么呢？我想最多的就是战略、盈利模式等等，会经常有新的投资项目的立项，注意：我说的投资不是会计书上讲的那些长期股权投资、长期债权投资，那些太高级了，我说的投资是比如新建一个厂房、车间，新开一个公司等等，这些也属于投资，是我们在工作中遇到的最贴近自己，最能看得见、摸得着的那种投资。既然有投资，就要立项，既然要立项，就要做市场调研和分析，做好战略定位和可行性的经营计划。在这个过程中，财务人员千万不要躲在一边，要知道这可是财务人员最能学到真功夫的好时机。
下面引用了一个真实案例，想必有些会计人见过或见过类似的投资分析报告，其实投资立项就是这么做的。一份投资分析报告的质量可以决定这个项目是否能达到预期目标的90%以上，这不是唬人。当然了，下面的这份报告质量如何，我不知道，只是发过来给大家参考一下，以后公司要投资立项时，大家可以参考一下这里的思路。以后自己想当老板时，也看看这里的思路。
说句题外话，根据我自己经商的经验来看，能把这种报告写的非常漂亮的人一般都不适合当老板。老板一般都粗枝大叶，但他的闪光点就是能抓到最核心的东东，这叫战略眼光。既然老板们都粗枝大叶了，那职业经理人们就应该发挥自己的细致周到的特点，对老板的缺陷进行弥补，那么，这个报告才会完美，这个项目就可以成功90%，接下来就是实施战略预算管理体系的问题了，把目标层层分解、设计好全盘绩效、通过内部银行，一月一滚动，这样就可以实现预期目标。
非财务信息分析报告篇十
总部设在深圳，已在全国20多个城市设立分。
以中国大陆市场为目标、以房地产为核心业务，涉及进出口贸易及零售投资、工业制造、娱乐及等业务。
投资重点主要集中在上海、、深圳等中国区域经济中心。
主要产品是商品住宅。
目前万科总股本为1,099,521.02万股，其中万科最大股东华润股份有限持股161,909.48万股，持股比例为14.73%。
1.2万科在行业内所处水平万科在领导人王石的带领下，以房地产为核心，不断发展壮大，20xx年品牌价值已经达到635.65亿元，在房地产行业排名第一位，在中国500强企业中排第19名。
20xx年的主营业务收入为507亿元，在行业内是第一位。
1.3万科发展状况万科主营业务为房地产开发及物业管理、零售、进出口业务、精密礼品制作、影视制作、投资、咨询等。
王石借鉴索尼的客户服务理念，在全国首创“物业管理”概念，并形成一套物业管理体系，物业服务通过全国首批iso9002质量体系认证。
万科1991年成为深圳证券交易所第二家上市，持续增长的业绩以及规范透明的治理结构，使赢得了投资者的广泛认可。
于1988年介入房地产领域，1992年正式确定大众住宅开发为核心业务，截止20xx年底已进入深圳、上海、、天津、沈阳、成都、武汉、南京、长春、南昌、佛山、鞍山、大连、中山和广州15个城市进行住宅开发，20xx年万科又先后进入东莞、无锡、昆山、惠州四个城市，目前万科业务已经扩展到19个大中城市，并确定了以珠江三角洲、长江三角洲和环渤海湾区域为中心的三大区域城市群带发展以及其它区域中心城市的发展策略。
凭借一贯的创新精神及专业开发优势，树立了住宅品牌，并为投资者带来了稳定增长的回报。
2.1偿债能力2.1.1流动比率流动比率可以反映短期内流动资产偿还流动负债的能力。
流动比率=流动资产/流动负债。
总体而言，流动比率过高反映企业的资金未得到充分利用，过低则反映企业的偿债安全性差。
一般而言，行业合理的最低流动比率是2。
万科会计年度流动比率20xx1.9120xx1.59万科20xx年流动比率降低了0.32(1.91-1.59)，即每为1元流动负债提供的流动资产保障减少了0.32元。
原因在于20xx年流动资产变动金额大于流动负债变动金额，其中存货积累过多，占用流动资产金额比较大。
另外还有，20xx年万科的预收款项为74405197318.78元，而20xx年万科的预收款项为31734801163.76元，20xx年预收款项增长了一倍多。
通常供应商提前付款给万科，主要原因是货源紧张，而万科的存货比较多，所以万科可能本着某些营销策略。
横向比较，万科的竞争对手保利20xx年流动比率为2.13，保利的流动比率较万科合理。
通常流动资产中变现能力最差的是存货，万科的存货占流动资产比率为64.88%，保利的存货占流动资产比率为74%，说明万科的存货管理业绩比保利好。
2.1.2速动比率流动利率发现，构成流动资产的某些流动性有很大差别。
货币资金，交易性金产和各种应收，预付款项等可以在较短内变现，称之为速动资产。
另外的流动资产，包括存货，其他流动资产等，称为非速动资产。
万科企业以房地产为核心，存货的变现速度要比应收款项慢得多。
20xx年万科速动比率为0.56,20xx年万科速动比率为0.59。
万科的速动比率比上年降低了0.03，说明每一元流动负债提供的速动资产保障减少了0.03元。
影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力，万科账面上的应收账款不一定都能变成现金。
政策的变化，可能使得报表上的应收账款不能反映平均水平，通常万科内部人员一般对此情况可能估计。
万科账面上速动资产中通常货币资金占比重较大。
横向比较:选择保利比较，保利20xx年速动比率为0.53。
说明保利的速动资产保障性差一点。
2.1.3现金比率现金资产与其他资产相比较，现金资产本身就是可以直接偿债的资产，而非速动资产需要等待不确定的时间，才能转换为偿债的现金。
万科20xx年现金比率是0.29。
万科20xx年现金比率是0.34。
万科的现金比率比上年减少了0.05，说明万科为每一元流动负债提供的现金保障减少了0.05元。
一般来说现金比率不宜过高，因为过高体现了万科的的流动负债利用程度不够，流动资产的获利能力低。
万科的现金资产20xx年金额为378亿，20xx年为230亿，说明银行利率对货币资金有了较大影响，万科更愿意投放更多的钱到银行。
横向比较:保利20xx年的现金比率是0.28。
现金资产保障性较万科略低。
保利的货币资金规模与万科有一定的差距。
2.1.4资产负债率资产负债率反映总资产中有多大比例是通过负债取得的，它可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。
资产负债率又被称为财务杠杆系数。
万科20xx年资产负债率是75%。
万科20xx年资产负债率是67%。
万科在20xx年的偿债能力保障性比20xx年低。
这个和国家银行政策密切相关，投在银行的资金多，存货相应增加。
万科的资产负债率越低，举债越容易。
如果资产负债率搞到一定程度，没有人愿意提供贷款了。
在经营状况好的时候万科的财务杠杆会起到正面积极的作用;在经营恶化的时候财务杠杆会起到负面的作用，债权人的利益得不到保障，导致企业财务状况恶化。
2.1.5产权比率产权比率是资产负债率另外的表现形式。
万科20xx年产权比率为2.38，表明1元股东权益借入2.38元。
权益乘数是3.95，表明1元股东权益拥有3.95元的资产。
2.1.6利息保障倍数万科20xx年的利息保障倍数=(8839610505.04+3101142073.98+504227742.57)/504227742.57=24.68。
万科20xx年的利息保障倍数=(573680423.04+2187420269.4+6430007538.69)/573680423.04=16.02万科的利息保障倍数20xx比20xx年高，表示利息支付越有保障。
万科的长期债务需要每年付息。
利息保障倍数表明1元债务利息有多少倍的息税前收益作为保障。
同时举债也比较容易。
如果利息支付都却反保障，那么归还本金就更加困难了。
2.1.7现金流量利息保障倍数万科20xx年现金流量利息保障倍数=2237255451.45/504227742.57=4.44万科20xx年现金流量利息保障倍数=9,253,351,319.55/573680423.04=16.13万科的现金流量利息保障倍数下降许多。
同时比收益基础的利息保障倍数更可靠，因为实际用以支付利息的是现金，而不是收益。
2.2运营能力2.2.1应收账款周转率万科20xx年应收账款周转次数是50713851442.63/1594024561.07=31.81万科20xx年应收账款周转天数是365/31.81=11.14天万科20xx年应收账款周转次数是48881013143.49/713191906.14=68.54万科20xx年应收状况周转天数是365/68.54=5.33天万科20xx年应收账款周转天数控制的很好，周转天数控制在30天内，应收账款的收现期比较短，比20xx年慢了不少天。
对于万科，应收账款容易收季节性，偶然性和人为因素影响。
特别万科是以房地产为核心，它的应收账款是由赊销引起的，万科的赊销额并非全部销售收入。
当应收账款预计部分收不回来，那么万科应当注意应收账款的减值问题。
提取的减值准备越多，应收账款周转天数越多，这样的情况下并不是好的经营业绩，反而说明应收账款管理欠佳。
万科在权衡收现的时间应还注意信用政策，并非周转天数越少越好。
适当的放宽信用政策，万科不仅能够及时收回应收账款，而且更好对应收账款业绩管理。
如果没有节制的放宽信用政策，很可能导致现金收不回来。
2.2.2存货周转率存货周转率是销售收入与存货的比重。
万科20xx年存货周转次数是50713851442.63/133333458045.93=0.38万科20xx年存货周转天数是365/0.38=959.63万科20xx年存货周转次数是48881013143.49/90085294305.52=0.54万科20xx年存货周转天数是365/0.54=672.68万科在20xx年的存货周转天数非常高，比20xx年高了286.96天，主要原因在于，万科在20xx年存货金额极其巨大。
目前看来万科的存货过多。
存货周转天数不是越低越好。
存货过多会浪费资金，存货过少不能满足流转需要。
所以对于万科来所，需要在当前找到一个最佳的存货水平，存货不是越少越好。
万科很可能是销售不畅，导致存货过多，为了赢得优秀的存货管理业绩，万科应发现自身内部问题，寻找突破口。
横向比较:保利在20xx年的存货周转天数是1294.09天，其他房地产企业也是如此，个人认为:在房地产行业要想降低存货周转天数是一件很难的事情。
虽然难，但我们亦要往这个方向走。
国家一直关注的衣食住行问题，对房地产格外关注，发布不少政策，控制房价走势。
万科要降低存货周转天数除了适当开发地产以外，还采取应变措施。
2.2.3流动资产周转率流动资产周转率是销售收入与流动资产的比值。
万科20xx年流动资产周转次数=50713851442.63/205520732201.32=0.25万科20xx年流动资产周转天数=365/0.25=1479.18万科20xx年流动资产周转次数=48881013143.49/130323279449.37=0.38万科20xx年流动资产周转天数=365/0.38=974.13万科流动资产中存货占绝大部分，前面已经有，因此存货的周转状况对流动资产周转具有决定性影响。
2.2.4非流动资产周转率非流动资产周转率是销售收入与非流动资产的比值。
万科20xx年非流动资产周转次数=50713851442.63/10116819540.51=5.01万科20xx年非流动资产周转天数=365/5.01=72.81万科20xx年非流动资产周转次数=48881013143.49/7285275380.02=6.71万科20xx年非流动资产周转天数=365/6.71=54.40万科的非流动资产周转率一定程度反映非流动资产的管理效率。
万科对房地产投资管理和项目管理是否合理。
2.2.5总资产周转率总资产周转次数表示总资产在一年中周转的次数。
万科20xx年总资产周转次数=50713851442.63/215637551741.83=0.24万科20xx年总资产周转天数=365/0.24=1552万科20xx年总资产周转次数=48881013143.49/137608554829.39=0.36万科20xx年总资产周转天数=365/0.36=1027.54万科20xx年总资产周转天数降低了不少，表明万科的总资产使用效率降低，盈利性变差。
2.3获利能力2.3.1主营业务利润率万科20xx年主营业务利润率=11894885308.23/50713851442.63=0.23万科20xx年主营业务利润率=8685082798/48881013143.49=0.18万科在20xx年的盈利能力提高了，反映了万科经营管理的水平提高。
非财务信息分析报告篇十一
本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。
本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月平均库存10710吨，低于滚动预算249吨。主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。
2、1月度分析。
本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少55万元；修箱实现收入17万元；代理实现收入3万元。
仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析。
本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。
从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和edi费等，合计占17%。
4、固定成本分析。
本月发生固定成本122万元，较预算减少33万元，主要是预算中包含新场地的租金，但实际尚未计入的影响；累计发生固定成本245万元，较上年同期增加24万元，主要是人工成本的增加，累计发生占年度预算的13%。
本月发生财务费用24万元，为建行贷款的利息支出。
1、应收账款情况。
超期大额应收账款说明：大连宜达贸易、宁波诚吉和安徽安粮为股东方关联企业，超期欠款主要是水果和肉类的仓储费用；盈丰船代为公司散货船大客户，一般是出库时结算。
2、其他项目说明。
其他应付款中包含诚泰的投资款400万元，由于相关变更和法律文件还没完成，暂计入其他应付款。
1、经营现金流量：本月流入415万元，流出379万元，净流量36万元；累计经营流入995万元，流出842万元，净流量153万元。
2、投资现金流量：本月流出0万元，累计0万元。
3、筹资现金流量：本月流出26万元，累计流出52万元，主要是支付贷款利息。
1、本月工作总结。
空箱堆高机评标及比价等前期工作。
xx年部门预算指标分解工作。
场地空箱费率整理分析工作。
xx年资金计划安排工作。
2、下月工作计划。
xx年度所得税汇算清缴工作。
xx年度各项年检准备工作。
xx年融资准备工作。
非财务信息分析报告篇十二
根据xxxx公开发布的数据,对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.
(二)公司分项绩效水平。
项目。
公司评价。
(一)资产负债表。
1.企业自身资产状况及资产变化说明:。
公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.
流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.
流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:。
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.
流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.
(二)利润及利润分配表。
主要财务数据和指标如下:。
当期数据。
上期数据。
主营业务收入。
主营业务成本。
营业费用。
主营业务利润。
其他业务利润。
管理费用。
财务费用。
营业利润。
营业外收支净。
利润总额。
所得税。
净利润。
毛利率(%)。
净利率(%)。
成本费用利润率(%)。
净收益营运指数。
(1)利润构成情况。
本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.
(2)利润增长情况。
本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.
本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.
(1)成本费用构成情况。
本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.
(2)成本费用增长情况。
本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.
4.利润增长因素分析。
本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.
本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.
5.经营成果总体评价。
(1)产品综合获利能力评价。
(2)收益质量评价。
净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的`,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.
(3)利润协调性评价。
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.
(三)现金流量表。
主要财务数据和指标如下:。
项目。
当期数据。
上期数据。
增长情况(%)。
经营活动产生的现金流入量。
投资活动产生的现金流入量。
筹资活动产生的现金流入量。
总现金流入量。
经营活动产生的现金流出量。
投资活动产生的现金流出量。
筹资活动产生的现金流出量。
总现金流出量。
现金流量净额。
1.现金流量结构分析。
(1)现金流入结构分析。
本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.
(2)现金流出结构分析。
本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.
2.现金流动性分析。
(1)现金流入负债比。
现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.
(2)全部资产现金回收率。
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.
项目。
当期数据。
上期数据。
增长情况(%)。
流动比率。
速动比率。
资产负债率(%)。
有形净值债务率(%)。
现金流入负债比。
综合分数。
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.
(二)经营效率分析。
项目。
当期数据。
上期数据。
增长情况(%)。
应收帐款周转率。
存货周转率。
营业周期(天)。
流动资产周转率。
总资产周转率。
分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.
项目。
当期数据。
上期数据。
增长情况。
总资产报酬率(%)。
净资产收益率(%)。
毛利率(%)。
营业利润率(%)。
主营业务利润率(%)。
净利润率(%)。
成本费用利润率(%)。
企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.
(四)企业发展能力分析。
项目。
当期数据。
上期数据。
增长情况。
主营收入增长率(%)。
净利润增长率(%)。
流动资产增长率(%)。
总资产增长率(%)。
可持续增长率(%)。
企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标.
非财务信息分析报告篇十三
20xx年度，随着收支科目改革的不断深入，在全国经济持续发展的形势下，我办坚持以执行预算为中心，以节约费用重点，抓好单位财务管理工作，在上级领导的正确领导下，大家共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为办公室的管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作岗位上取得了一定的成绩，现就20xx年终财务决算如下：
20xx年度年初财政预算为8，838.872元，财政拨款收入为8，390.408元;财政拨款基本支出为8,913,385.22元。
1、拨入经费情况。
本年度全年共拨入8，390.408元，其中团委三支一扶省、市、“三支一扶”志愿者生活补助拨入经费296，100元;县级配套资金拨入206，400元。
市妇联拨入项目民办公助资金10，000元。
2、经费支出情况。
经费支出全年9个部门共计支出8,913,385.22元;其中工资福利支出3,146,140.94元，商品和服务支出2,463,841.28元，对个人和家庭的补助支出3,213,633.00元，其他资本性支出79,770.00元。
另注：
(1)工资福利支出6，359，773.94元，其中基本工资支出727，837元;津贴补贴支出1，716.621元;奖金61，831元;退休费1，565.364元;住房公积金284，049元;增量补贴1，362.120元;独生子女费2100元;其他工资福利支出(团委“三支一扶”志愿者工资支出)639，851.94元。
(2)商品和服务支出：2，473，841.28元;其中：我办支出办公费：191，161.7元;印刷费24，920元;手续费200元;水费1135.7元;邮电费61，952.52元;取暖费3，570元;物业管理费3952元;维修费3500元;会议费291，935.1元;培训费4575.5元;公务接待费372，998.6元;劳务费361，861.24元;公务用车运行维护费449，678.33元;其他支出143，763元;办公设备购置79，770元。
(3)“三公”经费支出情况：工商联支出公务接待费：12，000元;群众组织支出车辆运行费用46，000元;公务接待80，000元;县委办、史志办、机关党委共计支出车辆运行费449，678.33元;公务接待费372，998.6元;事务支出公务接待费15，000元。
3、年终决算情况。
本年度我单位共收入本级财政拨款8，390，408元，共支出8,913,385.22元，年未基本支出结余1,306,945.95元，上年度结余为1，829，923.17元，今年比上年少结余522，977.22元，原因是本年度财政拨款支出大于财政拨款收入所造成的。
1、积极做好对住来款项的清理工作。
其他应收款主要是职工因公出差或公务开支借支的款项，不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务，采取积极措施加以管理和清算。
一是要控制的资金额度;二是要缩短其他应收款的占用时间。
三是要及时对其他应收款项进行清理、结算。
针对一些一直拖欠款项的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算，若不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款还清为止。
2、加强对固定资产的管理。
固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件的，其种类繁多，规格不一，在管理方面，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。
今后要加强这方面的管理，做到账实相符。
3、重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是执行勤俭办事的体现，为了加强这一管理，我办今后要建立健全各项财务制度，做到有法可依、有章可循，实现管理的规范化、制度化。
对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益，达到节约支出的目的。
4、认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，所以我们要重视这项工作，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表;撰写出财务报告，对一年来的收支活动进行和研究，做出正确的评价，通过年终财务，总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
20xx年决算。
修文县委员会办公室。
20xx年1月12日。
非财务信息分析报告篇十四
第一部分提要段。
即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。
第二部分说明段。
是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。
是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。
第四部分评价段。
作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。
第五部分建议段。
即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。
1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。
3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。
4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门(生产、采购、市场等)及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。
财务分析报告尽管没有固定格式，表现手法也不一致，但并非无规律可循。如果建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。
非财务信息分析报告篇十五
一个企业经营的好坏在于管理，管理又在于决策，而财务分析工作又极大程度的关系着决策的准确性。由此可以看出，财务分析在企业的发展中起着至关重要的作用，本文通过分析体系所存在的问题，进而提出了一些改进的措施，希望能够起到一定的帮助作用。
企业领导要把财务分析作为企业经营管理的重要手段，并建立一套完整的财务制度，通过分析来不断的提高企业管理的水平。要让财务人员明白搞好分析是企业发挥财务管理重要性作用的依据，不断的鼓励财务人员搞好财务分析，提高分析的质量，从而达到完善企业经营管理的目的，为企业提高经济效益提高有力的保障。
企业运用科学合理的财务制度来规范财务分析工作，是一种较好的举措。目前，一些企业虽然建立了财务制度，但还存在一定的缺陷。因此，建立科学合理的财务制度是非常必要的。企业可以在内部设立专门的财务分析岗位，选聘专业的财务分析分院，此外，要在财务制度中明确财务人员的基本责任和目的，明确财务分析工作的质量要求。企业无论是在分析方法上的选择，还是在指标上的确立，都要有一套科学和统一的规范，这样才能够从根本上提高企业财务分析能力。
企业在过去传统的管理模式中，会计只一味的关注事后的反映和监督工作，却完全忽略了事前的预测和决策，这是极其关键的一个方面。决策时企业经营管理的核心力量，关系着整个企业的存亡。而科学的预测又是决策制度产生的决定性因素，因此，企业会计人员应当在事前收集准确的资料，并运用科学的方法作业会计预算，为企业奠定良好的基础。
企业在设计专门的财务分析岗位之外，还要培养专业的财务人员，不仅要培养财务人员具备良好的分析能力。还要让他们具备对内和对外报表的财务分析数据来源合理的修正能力，使财务在企业的经营管理中发挥重要的作用。
企业要不断的完善违法会计行为的惩罚机制，把经济法律和会计法紧密的结合在一起。在信息技术的条件下，不断的改进会计的基本工作和推行会计管理信息化的改革措施，从根本上提高会计的工作效率和质量。
综上所述，在现行企业发展中，财务分析能够帮助企业作出正确的决策，提高管理能力，但是其在分析方法、分析报表和分析指标上还存在一定的局限性。因此，企业应根据自身的实际情况来不断的改进财务分析，使能够更加完善和合理，从而实现企业的财务管理目标，提高企业的经济效益。
