总结记录了我们经历的点滴，让我们从过去的经验中获得智慧和教训。写总结时，我们要注意避免夸大和夸张，保持客观、中肯的态度，传递真实的信息。以下是小编为大家整理的一些经典总结范文，请大家共同欣赏。

医院内部审计工作制度篇一

医院内部审计工作制度篇二

由于审计工作有很密切的联系性和连续性，前一年度的审计情况经常可以作为后一个年度开展审计业务的参考、借鉴;另外，前任注册会计师审计业务也可以作为后任注册会计师开展审计业务的参考、备查。

这些参考、借鉴和备查作用往往是通过调阅审计工作底稿而得以实现的。

因此，审计准则不仅要求注册会计师要认真编制和复核审计工作底稿，也要求注册会计师必须妥善保管审计工作底稿，建立与保管有关的保密、调阅等管理制度。

医院内部审计工作制度篇三

xxxx年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计队伍建设。

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

1、参与后勤维修审计

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计

4、参与物价审计

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

医院内部审计工作制度篇四

回顾性

这一点总结与计划正好相反。计划是设想未来，对将要开展的工作进行安排。总结是回顾过去，对前一段时间里的工作进行反思，但目的还是为了做好下一阶段的工作。所以总结和计划这两种文体的关系是十分密切的，一方面，总结是计划的标准和依据，另一方面，总结也是制定下一步工作计划的重要参考。

客观性

总结是对前段社会实践活动进行全面回顾、检查的文种，这决定了总结有很强的客观性特征 。它是以自身的实践活动为依据的，所列举的事例和数据都必须完全可靠，确凿无误，任何夸大、缩小、随意杜撰、歪曲事实的做法都会使总结失去应有的价值。

经验性

总结还必须从理论的高度概括经验教训。凡是正确的实践活动，总会产生物质和精神两个方 面的成果。作为精神成果的经验教训，从某种意义上说，比物质成果更宝贵，因为它对今后 的社会实践有着重要的指导作用。这一特性要求总结必须按照实践是检验真理的唯一标准的原则，去正确地反映客观事物的本来面目，找出正反两方面的经验，得出规律性认识，这样才能达到总结的目的。

医院内部审计工作制度篇五

医院内部审计工作制度篇六

医院内部审计工作制度篇七

为了建立健全本院内部审计监督制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，根据《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和厅、局关于进一步做好内部审计工作的有关文件精神，结合本院实际，制定本规定。

一、内部审计时间及对象：根据局纪委的规定和本院的规章制度,每季度对院及院属各单位财务收支及经济效率情况进行一次内审，全年四次;每半年向局监察审计部门提交一次内审报告。此外，对有关人员的工作调动、经济问题举报等问题应进行专项审计，及时向局纪委提交专题报告。配合局监察审计部门做好本单位党政领导干部任期经济责任审计工作。

三、本院民主理财公示监督领导小组负责本院的内部审计工作。参与内审的工作人员应当具有高度责任心和敬业精神，熟悉本行业的经营管理工作和内部规章制度，并不断通过财务审计专业的后续教育来保持和提高专业胜任能力。

四、内部审计工作是民主监督和民主理财的重要手段，它不仅能及时的发现经营过程中可能发生的违纪违规现象，而且对更加全面、完整、准确找出工作中的不足提供有效依据，它对我院经济建设的巩固和发展起着保驾护航的重要作用。因此，内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，坚持原则，实事求是，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。内部审计人员依法行使职权并受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

医院内部审计工作制度篇八

尊敬的各位领导、各位佳宾、先生、女士们：

大家上午好/下午好！

金秋九月，丹桂飘香，神州大地，硕果满枝。贵州交通勘测设计在九月绚丽的画卷上留下了浓墨重彩的一笔。贵州交通勘测设计院迎来了成立五十周年。首先感谢贵州交通勘测设计院邀请，感谢贵州交通勘测设计院对我的培养，并向多年来默默耕耘，为贵州交通事业做出巨大贡献的交勘人致以致以最崇高的致意。

回首过去，我们倍感欣慰。五十年来，贵州交通勘测设计院一直坚持立足贵州，面向全国，走向世界的发展思路；五十年来，贵州交通勘测设计院一次次造就了贵州高等级公路的'神话；五十年来，先后共完成国内外各等级公路勘察设计40000余公里；五十年来，先后获国家、部、省级优秀勘察设计和科技进步奖70余项；五十年来，在专业设备不断齐全、技术力量不断雄厚、业务水平不断精良、测试手段不断先进、思想作风过硬员工队伍及领导班子的奋斗下，交勘人的多项科研成果处于国际领先水平和国际先进水平；五十年来，交勘人始终坚持“天生我才必有用”的信心，拿出“吹尽黄沙始到金”的毅力，拿出“直挂云帆济沧海”的勇气，五十年的风雨缔造了贵州交通勘测设计院这道美丽的彩虹。

借此机会，对交勘人提点希望：希望你们在以后的工作继续坚持和发扬老一辈交勘人吃苦耐劳、不断钻研、勇于奋献的精神，以优异的成绩为贵州交通事业增添新的光彩。“宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。”大浪淘沙，方显真金本色；暴雨冲洗，更显青松巍峨。希望全体交勘人携起手来，齐心协力，播种希望、潜心耕耘，共同创造交勘院新的辉煌。

最后，祝愿交勘院全体员工工作愉快！身体健康！家庭幸福！

谢谢大家！

医院内部审计工作制度篇九

一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计科主任的岗位上，带领审计科的全体同仁严格按照审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。

2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。

可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

一、20xx年的主要工作。

1、严格审计的纪律和制度。

审计部是一个比较新的部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，自从我调到审计科后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价。

xx科技园是我公司在xx设立的生产明胶的企业，由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在8月份对其帐目及库存进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核。

审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心。

首先组织核算人员到车间进行摸底，测算出第一手的基本数据，协助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全了工资定额，而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如网胶使用率由20%提高到40%。在组织摸底的过程中，我发现公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过审计科的不断咨询调查，发现市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品每月可以为公司增收近万元。

5、为供应部门提供市场信息，降低采购成本。

针对部门反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20xx年工作计划的一项基本内容。核查中，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的采购积累了丰富的第一手资料。例如，采购的钛粉由原来的每公斤xx元降到xx元，棕榈油由原来的每公斤xx元降到xx元，胶囊壳由原来的每万粒xxx元降到xxx元，等等，大大降低了采购成本，为公司获取了更多的利润。

6、加强企业内部审计。

在本部门全体人员的通力配合下，对公司内部比较重要的工作岗位的工作情况进行了审计，并发现了一系列问题。比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问题。由此，进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制，保障公司资产的安全性。

二、工作中存在的不足。

1、审计工作还不够深入、细致。

审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理解，导致了我们工作中经常表现出开拓性不高的弱点。

2、审计的职能有待加强。

回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

三、20xx年的工作计划。

20xx年审计部的总体工作目标是：在20xx年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到程度的发挥。为公司的20xx创业目标的实现做出应有的贡献。

具体的工作有以下五个方面：

1、继续做好费用及工资的审核。

这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。20xx年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审计的公正、公开、公平。

2、重点对公司基建项目进行审计。

企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照20xx年我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。20xx年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

3、积极开展对公司财务信息的核查与审计。

20xx年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。20xx年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

20xx年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。

（1）审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。

（2）原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。

（4）设备的保养保护。

4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计。

在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，20xx年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。

5、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。

全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。

总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的贡献！

医院内部审计工作制度篇十

下面是本站提供的优秀制度文章供您参考：

一、建立以医院院长、副院长及科室负责人组成的内部审计工作领导小组。

二、医院建立内部审计，其任务是监督本院会计、出纳员、收费员及本单位内部其他人员，检查其贯彻执行国家的财经法律、法规、纪律、制度的具体情况。通过内部审计，监督检查本单位资金的使用情况，保障本单位合理使用资金并让其发挥应有的效益，保证资金和财产的安全与完整，保护国有资产不流失。

1.检查单位制定的出纳人员工作制度实施情况，审计原始单据和报销情况、审计现金流量。

2.检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况，审计收费过程中执行收费标准、药品价格和存款情况。

3.检查审计会计人员的凭证、帐表、预算、决算、经济。

合同。

药品物资与国有资产的管理情况，查阅有关文件和资料。

4.审计单位内部有关科室人员，对资金使用、领用固定资产及管理情。

1.对审计中的有关事项，进行详细调查并索取必须的证明材料。

2.对正在进行的严重违反财经法律、法规、纪律或制度，或即将造成严重损失或浪费行为，立即进行实时审计，作出临时的制止决定。

3.对阻挠审计工作及拒绝提供有关资料的，报经上级领导批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的责任处理建议。

4.提出改革意见，提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法律、法规、纪律、制度行为的意见。

5.对审计工作中的重大事项，应当及时向县卫生行政主管部门和县审计部门进行书面汇报。

医院内部审计工作制度篇十一

20xx年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

20xx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照20xx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与xx市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

1、参与后勤维修审计

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计

4、参与物价审计

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

1、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2、健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

3、 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

企划部工作永远已离不开经营，企划以必须建立在医院长期战略基础上的，三者之间不能脱节，目前根据医院的现状和宣传渠道，xx年企划部的工作重点主要放在整合和寻找新的宣传渠道上面，如何把现有的宣传渠道做精做细、如何翻新是我们企划部年初的主要任务。就清蒙的实际情况市场来说，在抓好自身内部改革的同时，搞好医院的公关营销，以逐个深入的方式建立与企业的互信、互惠的良好关系，以一套切实可行的方式和企业建立合作关系，企划在配合实际情况进行全方位包装策划，我想只有这样才能建立起医院的一个长期的战略方向。

医院内部审计工作制度篇十二

医院内部审计工作制度篇十三

致：由：日期：关于：

一、背景

我们受xx集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。

二、目的

进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。

三、范围

业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间

四、方法

此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与xx集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。

五、说明

说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。

六、总体结论

依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发

现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。

1.业务流程(如货币资金)

2.业务流程3.……4.……

七、具体审计发现与建议

根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。

对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。

问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。(对应审计总体结论)

八、后续跟踪

描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。

根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们

将在*年*月实施后续跟踪:

注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.

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医院内部审计工作制度篇十四

（一）本室应选派责任心强、熟悉动物饲养的人员担任。

（二）室内要有通风、降温、防寒设施，保持干燥、清洁、卫生。

（三）动物饲养专门购置，科学饲养，以保动物符合实验要求。

（四）实验动物应建立档案，进行登记，家兔用于热原检查，不得超过10次；用于毒性药品的检查只限一次；病残动物不得供实验用。

（五）经实验后的动物应单独饲养，待动物恢复正常后，方可继续使用。

（六）新购进的动物，应符合实验要求，并需经饲养1~2周后，方可进行实验用。

（七）使用、繁殖动物要有计划。

（八）动物饲养应防止疾病传染，饲养用具应专用，外来人员不得入内。

（九）室内保持清洁、卫生，定时清理粪便等杂物。室内每周消毒，饲养用具每日洗刷，定期消毒。

医院内部审计工作制度篇十五

一、药房工作人员必须认真学习并严格遵守《中华人民共和国药品管理法》、《医疗机构药事管理办法》，必须严格执行《医务人员行为道德规范》，全心全意为病人服务，做到热情接待，耐心解释，细心调配，对病人态度和蔼，文明服务，努力缩短调配时间，方便病人，优质服务，树立良好的医德医风。

二、遵守医院的规章制度，执行岗位职责，不迟到、不早退，不无故脱岗或串岗，认真执行各班岗位职责，工作时衣帽整齐，态度和蔼，语言文明，操作规范，工作中细心、耐心。

三、调配处方时应认真执行“四查”、“十对”（查处方，对科别、姓名、年龄；查药品，对药名、规格、数量、标签；查对药品性状、用法、用量；查用药合理性，对临床诊断。），核实无误后方可调配发药，如调配中出现疑问，应及时与处方者联系，问清后方可调配，不规范处方、无签名盖章的处方或有配伍禁忌的处方，药房可暂不发药。发出的药品应注明患者姓名、药品名称、用法、用量。

四、普通药品定期盘存，特殊、贵重、毒、麻、限剧药品每月盘点，并逐日统计消耗量，做到“药与账相符、入与出相符”，严格交接班制度。

五、发药时应耐心向病员说明用法、用量、可能的’不良反应及注意事项。发出的片剂，须注明服用方法；外用的乳剂、混悬剂以及产生沉淀的液体方剂，须注明“用前摇匀”及“不可内服”字样。

六、药房的药品应分类存放、排列有序、整齐划一，保持室内整洁，药剂人员工作时应当衣帽整齐，室内禁止吸烟，非工作人员不得入内。

七、本室工作人员应服从领导，团结协作，遵守纪律，勤奋工作。

八、加强与临床医师联系、沟通，定期发布新药信息，积极开展临床药学工作，指导医师和病员合理用药。

医院内部审计工作制度篇十六

1.营养厨房应有专职营养师负责管理，并是按照临床营养治疗方案（处方），治疗膳食的要求正确制作、分发的执行工作室。

2.保障食品安全，营养厨房的食品卫生、营养治疗膳食的制作和质量控制接受营养专业人员的指导、监督。

4.营养厨房的建筑和布局按照食品卫生管理要求执行，治疗膳食和少数民族膳食要有专门操作间（或灶）和专职营养厨师。

5.参加住院患者座谈会，听取并征求住院病员及家属意见，整改意见有书面资料。

6.营养厨房工作人员均经医院内部的医学营养学、食品卫生、食品法规培训，考核合格。

医院内部审计工作制度篇十七

一、根据院长工作计划要求，定期拟定医疗、教学、科研、培训等专业业务计划，经院长、副院长批准后，具体组织实施。

二、组织各医疗、医技科室进行正常的医疗业务工作，协调各业务科室之间的工作联系，组织重大手术和危重病人会诊抢救、督促和检查药品，医疗器械的采购、供给及治理。

三、具体实施技术治理。定期分析医疗质量和工作效率，不断研究改进措施，抓好重点科技术建设，搞好协作、加强技术培训，改善设备条件，大力开展新的诊断和治疗技术，保证专科技术建设的不断发展。

四、加强基础医疗工作的治理，不断提高基础医疗工作的质量，尤其对病历书写和无菌技术操作等严格督促检查。

五、督促检查业务工作方面的规章制度，医疗技术操作常规和各级各类业务人员职责的贯彻执行。

六、积极做好医疗事故与差错的防范工作，对已发生的医疗事故要及时调查，组织讨论，并向院长高基础护理和疾病护理的质量。

三、合理计划和调配使用人员，做到护理任务和力量基本平衡，加强对护士长工作具体指导，充分发挥护士长的作用。组织护士长查房和各科之间定期交叉检查等。

四、负责全院护理人员的业务培训提高。开展业余教育和短期学习班。加强护理工作的技术治理，定期进行护理业务技术的考核和操作技术的练习，统一常规技术的操作规程。开展护理工作的科研和技术革新活动，不断提高护理技术水平。

五、做好病房治理，达到整洁、肃静、安全、舒适的要求。对病人进行住院指导和生活治理，搞好基础护理，合理控制陪护，积极创造条件，搞好病房设置规格化。

六、定期对各科（病房）常备药品、器械的请领、保管和使用情况进行检查。

七、经常深入科室了解实际情况，督促检查各项工作的落实，预防护理事故，减少护理差错的发生，分析护理工作质量，发现问题及时解决，定期向院长汇报工作，提出改进工作措施。

医院内部审计工作制度篇十八

一、在院长领导下，对财务收入、支出及有关经济活动，实行经常性审计监督，做到：

1、对财务收入，支出进行经常性的审计监督。

2、对经济活动，能开展事前控制环节，事后清查性审计，并有记录，有分析并选择性反馈。

3、每半年进行一次初审，年终进行终审。

二、对资金、资产的安全，完善以及各项内部控制制度的健全，至少进行两次较系统的监督检查，并有记录。

三、经常检查评估资金，财产的使用效益，提出改进建议，做到每季进行一次效益分析并提供分析报告。

四、对有重大损失浪费，贪污盗窃的严重违犯财经法规的问题做到：

1、及时发现及时报告。

2、根椐情节提出处理建议。

五、对审计对象做到：真实、合法、合理、有效及正确。

六、对审计工作，要严厉认真，一丝不苟，对待问题要一分为二，实事求事，对等困难要坚定沉着，善于解决。

七、全心全意做好审计工作，为医院的发展，扩大两个效益，护航保架。

医院内部审计工作制度篇十九

医务科是具体负责组织实施全院的医疗、教学、科研、外事等业务工作职能部门。是联系协调院内外业务工作的枢纽。

1、组织全院各医疗科室和医技科室进行正常的医疗和危重病人抢救工作，协调各医疗科室和医技科室之间的联系，保证医疗工作开展，严防医疗差错事故，不断提高医疗质量。

2、拟定业务工作计划，经院长批准后，具体组织实施，经常督促检查，按期总结汇报。

3、督促各科制度、标准、规范和常规的执行，定期检查。

4、对医疗事故进行调查、组织讨论，及时向院长提出处理意见。

5、负责组织督促检查卫生技术人员的业务培训、技能、训练和技术考核，检查卫生技术人员的医疗质量、医疗作风，协助人事部门做好卫生技术人员的奖罚、晋升工作。

6、协助总务后勤等部门搞好医院建设以及药品、器械、设备供应与管理工作。

7、负责进、修实习学生的学习、工作、生活、纪律的管理和教育工作。

8、具体领导医务科所属的病案管理、医院感染等部门，做好本职工作，积极配合医院工作开展。

医务科是联系和协调医院内、外业务工作的枢纽。其特点是工作量大、具体、面广、技术性强，因此工作要有计划、有重点、避免被动、忙乱。

1、抓好计划和总结工作。

2、抓好重危病人抢救及新技术开展。

3、抓好医疗质量，加强基本功训练。

4、督促与检查各项医疗制度、标准、规范的执行情况，制定防范医疗差错事故的措施。

5、改进工作作风，做好接待工作。

医院内部审计工作制度篇二十

抢救工作是否迅速、及时、有效和衡量医院业务技术水平和管理水平的重要标志，是护理工作中的一项和重要的任务。

凡没有设抢救中心的单位，各科应指派有一定临床经验和技术水平的医生和护士担任抢救工作。各种抢救工作应由科主任、护士长负责组织和指挥。对重大抢救需根据病情提出方案，并立即呈报院领导。凡涉及法律纠纷，要报告有关部门。

抢救器材及药品必须力求齐全完备。要定人保管、定位放置、定量贮存，用后随时补充。值班人员必须熟练掌握各种器械、仪器性能及使用方法。抢救物品一般不外借。以保证应急使用。

（一）参加抢救人员必须全力以赴、明确分工、紧密配合、听从指挥、坚守岗位，严格执行各项规章制度。医生未到以前，护理人员应根据病情及时给氧、吸痰、测量血压、建立静脉通道，进行人工呼吸和胸外心脏挤压、配血、止血等。并提供诊断依据。

（二）严密观察病情，记录要及时详细，用药处置要准确，对危重病人应就地抢救，待病情稳定后方可搬动。

（三）日夜应有专人留守，严格执行交接班制度和查对制度，对病情变化、抢救经过、各种用药等要详细交接及记录，所有药品和空安瓿，须经两人核对方可弃去。口头医嘱在执行时，应加以复核。

及时与病人家属及单位联系。

除做好抢救记录、登记和消毒外，抢救完毕，须做好抢救小结。

医院内部审计工作制度篇二十一

儿童医院办公室是医院行政管理职能部门，在院长的领导下，负责行政管理、行政行文、公务接待等工作。

一、在院长领导下执行党和政府的方针、政策、上级的有关指示、规定和医院的决定、决议、重要通报、通知等;负责布置督促、检查执行情况并催办落实。

二、协调院领导与科室、全院职工之间的联系。

三、当好院长的参谋和助手，协助院长了解情况、调查研究。

四、负责组织起草全院综合性行政工作的计划、报告、总结、规划、决议等文件;组织拟定有关全院性规章制度，发布有关行政事项的布告、通告、通知等。

五、负责组织安排院务会、院长办公会、全院性行政会议、院中层干部周会以及院长召开的其他专门会议，作好记录、整理纪要，根据会议决定，发出决定通知书，并检查会议决定的贯彻执行情况。

六、负责安排院行政查房;负责安排院领导接待，并进行记录，形成备忘录，传达至相关科室与部门办理解决。

七、负责协调各个部门共同办理的综合性工作。受理院内各职能部门的请示、报告，及时呈送有关领导批示和转有关部门处理。

八、负责院行政信息收集和信息反馈工作。

九、负责全院行政公文、公函的登记、批办、转送、催办、归档及保密工作，负责督促检查各部门公文利用保管情况。

十、统管印信工作，掌握院印及院领导印章的使用，负责审定行政部门印章的刻制，开、发对外行政介绍信。

十一、负责接待上级领导机关或院外兄弟单位院级行政领导成员的参观、访问和视察。负责对外联络与外事接待。

十二、负责接待院内外群众来信、来访事宜，并根据来信、来访内容，转交有关部门办理。

十三、负责全院有关资料的收集和统计工作。

十四、负责管理档案室;管理机要档案和全院行政文书档案。

十五、办公室下设收发室、打字室、电话室，负责全院行政公文的打印，汇款单、电报的收发及刊物的递送以及对内对外电话接转。

医院内部审计工作制度篇二十二

固定资产内部控制审计既是企业内部控制机制和风险管理的重要组成部分，又是监督与评价内部控制与风险管理的主要手段，作为电网企业，一方面要积极学习借鉴国际先进企业的管理经验和审计方法，逐步实现与国际内部审计接轨。另一方面，要认真吸取美国安然、世通公司财务丑闻的教训，强化内部审计监督，建立防范和化解风险的机制，实施有效的风险管理和控制。

1.2、固定资产内部控制审计是转变电网发展方式的必然要求。

电网企业在加强电网规划和项目前期工作的同时，克服困难，千方百计筹措资金，加大电网建设和技术改造投入，协调推进各级电网发展。要提高资金使用效率和电网发展质量，确保电网发展规划落实，客观上要求加强对电网投资决策、资金使用、建设管理和造价控制等方面进行审计监督，降低发展成本和投资效益，提高投资效益。

1.3、固定资产内部控制审计是转变企业发展方式的必然要求。

审计工作，一方面要通过监督检查，确保重大决策部署的贯彻落实。另一方面，随着发展方式的不断推进，电网企业内部管理体制、不同层级的管理内容必将不断优化调整，从而要求审计工作的内容、范围进行相应调整。随着规章制度的日趋完善，固定资产基础管理更加规范，违规行为得到有效遏制，客观上要求将注意力更多转向效益和风险防范。

2、电网企业固定资产管理存在的主要问题。

2.1、帐实不一致。

一是电网企业因行业特殊性，固定资产结构也很特殊，在固定资产总额中输配电线路和设备占相当大的比例。由于规划扩容、线路老化、区域负荷增大和自然灾害毁损等原因，电网设备会经常发生新建、更换或改扩建，特别是对于农村低压配网的线路资产或用户计量表等，更换更加频繁。新建一座变电站，配套要新建很多条输电线路与周围站相连，这其中要涉及很多条原由线路的切改。若生技部门和财务部门之间没有必要的沟通，财务部门的固定资产帐与实物将出现严重的背离，而且还会随着时间的推移越来越严重。同时，由于资产的实物管理与价值管理分属不同的部门，两者容易相脱节，固定资产不进行及时核对就会造成资产入帐不及时，或清理报废资产未及时核减，造成固定资产价值不真实。二是固定资产清查成果总在动态变化。财务人员不参与设备的生产运维过程，如果设备信息变动后不能及时、准确反馈到财务部门，会导致固定资产卡片上记录信息与实际情况不一致，资产“有帐无物”。三是由于工程结算不及时等原因，部分工程项目在达到预计可使用状态后没有尽快办理竣工结算手续，没有及时转入固定资产，仍以在建工程列示，造成账实不符。

2.2、部分资产产权不清。

农村电网改造以来，部分线路类资产产权复杂，一条线路既有地方所属，又有农网改造投入，还有用户投资形成。用户资产不属于电网企业的资产范围，却往往由电网企业承担着检修维护的责任，管理起来相当麻烦。用户投资工程虽然要经过严格审批才能兴建，但这些用户资产由于安全责任、产权等原因，不能及时办理无偿移交手续，财务部门不能及时进行财务核算，带来管理和维护以及安全责任方面的隐患。

3、如何开展固定资产内部控制审计。

3.1、完善内控制度健全性审计。

获取有关固定资产管理制度，审查固定资产管理是否建立投资决策、投资预算、不相容岗位相互分离、授权审批、日常维护保养、卡片管理、资产处置等相关的制度，了解其健全性和完整性。

3.2、加强固定资产管理过程审计。

对固定资取得到退出期间的审计，包括固定资产分类、增加、存续、折旧、减少、清查、信息化管理等审计，审查资产管理和监督责任履行情况，防止由于管理原因造成资产效率低下和损失浪费现象。

3.3、加强对特别关注事项的审计。

一是帐实相符审计。查阅工程项目完工进度表，检查在往来帐或在建工程核算的固定资产，是否存在已经投入使用但未及时结算，或未及时结转账目，导致资产帐实不符的现象;查阅低值易耗品科目，对使用时间在一年以上，价值超过的固定资产是否存在计入低值易耗品，而未作为作为固定资产核算的情况。

二是资产管理有效性审计。审查对一般闲置下来的固定资产是否采用租赁等形式提高闲置资产的利用效果;审查对投入少量资金进行改造可以恢复所有功能甚至增加新功能的固定资产，是否经过市场调研和经济技术论证后进行改造，达到以少量的增量来激活大量存量的目的。闲置的固定资产在企业内部是否调剂使用;建立并计算资产盘点差异率、资产业务完成率、资产报废净值率、闲置资产再利用率、资产净值回收率、固定资产利用(周转)率等相关指标，审查所管理(使用)资产的真实性、完整性、资产安全度、资产实物管理与价值管理的协调一致性，并审查固定资产投资是否带来预期的效益。

3.4、积极开展固定资产审计成果运用评价。

探讨建立一套审计成果运用评价指标体系，用以评价成果运用的效果。采取定量考核与定性评价相结合的方法，既设置量化考核指标，又开展定性评价，从审计成果、运用结果、运用质量、管理提升和运用创新等五个方面设置评价指标和评价内容，权重分别为10%、40%、10%、20%、20%，满分100分。

4、结论。

总之，开展固定资产内部控制对加强固定资产管理、提高固定资产使用效益、防范资产流失风险发挥重要作用。内部审计人员应从内部控制健全性入手，以固定资产日常管理的真实合规性为基础、加强对重要风险点的检查，并开展后续审计和审计成果运用评价，促进固定资产管理水平的提高。

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医院内部审计工作制度篇二十三

10.1《食品卫生法》规定，凡患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染性疾病（包括病原携带者），活动性肺结核，化脓性或渗出性皮肤病及其他有碍食品卫生的疾病时，不得参加接触直接入口食品的工作。

上述疾病的疑似患者也应先调离接触直接入口食品的岗位。

10.2凡有1腹泻；2手外伤、烫伤；3皮肤湿症、疥子；4咽喉疼痛；5耳、眼、鼻溢液；6发热；7呕吐症状的，应暂停接触直接入口食品的工作或采取特殊的保护措施，并及时治疗，排除有碍食品卫生的疾病后，方可恢复工作。

10.3手卫生：按照使用正确的洗手（六步洗手法）和手消毒方法，并保证足够的洗手时间。

10.4下列情况须洗手：1加工直接入口食品前；2加工时间过长时，中间应随时洗手；3处理食品原料后；4接触与食品加工无关的物品后；5如厕后。

10.5厨师不得留长指甲，不得涂指甲油。加工食品时不得带戒指。

10.6加工食品时不面对食品打喷嚏或咳嗽。

10.7不在食品加工场所吸烟。

10.8工作时穿戴洁净的工作服、帽，把头发全部置于帽内，以免头发和头皮屑混入食品中。

10.9建立晨检制度，报告、登记上岗员工的健康状况。