2023年银行结算账户的心得体会（专业18篇）
通过写心得体会，我们可以深入思考自己的所思所感，并从中找到进步和成长的方向。写心得体会时，我们可以借鉴他人的经验和观点，但同时要结合自己的实际情况，形成独特的见解和思考。这里收集了一些关于心得体会的范文，供大家学习和参考。
银行结算账户的心得体会篇一
在现代社会，银行账户已经成为人们日常生活中不可或缺的重要组成部分。然而，随着金融行业的不断发展，开立银行账户也面临着一定的风险。经过一段时间的实践与思考，我在开立银行账户时获得了一些心得体会，其中包括识别风险、提高安全性等方面。以下将逐一介绍。
第二段：识别风险
在开立银行账户时，首要的任务就是识别风险。个人信息泄露、盗用等可能发生的问题都需要引起重视。因此，了解银行的信息安全措施和隐私保护政策非常重要。在选择开立账户的银行时，要选择信誉良好、安全性较高的机构，以降低风险。此外，也要关注银行提供的账户保护服务，如短信验证码、动态密码等，以增加账户的安全性。
第三段：提高安全性
除了银行自身的安全措施，我们作为账户持有人也需要从自身入手，提高账户的安全性。首先，密码设置要复杂且定期更换，尽量避免使用生日、电话号码等容易被猜测的密码。此外，多因素验证也是提高安全性的一种方式。例如，使用指纹、面部识别等技术来进行身份验证，能有效减少盗用风险。同时，也要谨慎使用账户，不随意在公共场合进行网上交易，避免被窃取账户信息。
第四段：管理账户风险
除了开立账户时的风险，账户的日常使用也可能面临一些风险。因此，我们需要学会管理账户风险。首先，要经常查看账户的交易明细，及时发现异常交易并及时联系银行进行处理。其次，要保持良好的账户习惯，不随意泄露账户信息，并定期更新手机号码及其他重要个人信息，以确保账户的安全性。此外，也要谨慎对待陌生电话和短信，防止落入诈骗陷阱。
第五段：及时处理风险事件
即使我们做了充分的准备和防范，风险事件仍有可能发生。面对风险，我们要勇于面对，及时处理。如果发现账户异常，应立即联系银行，停止相关交易，并尽快办理挂失手续以防止进一步的损失。同时，也要积极配合银行的调查工作，提供相关证据和信息，以帮助银行追究违法犯罪活动并保护自身权益。
结尾段：总结
通过开立银行账户的经历，我深刻体会到了其风险性。在开立银行账户时，我们需要识别风险、提高安全性、管理账户风险并及时处理风险事件。只有充分意识到风险并采取相应的防范措施，我们才能更好地保护自己的账户安全，享受金融服务带来的便捷与安全。
银行结算账户的心得体会篇二
第一段：介绍银行账户的重要性和普及程度，引出使用心得的重要性。
随着现代社会的不断发展和技术的不断进步，银行账户的使用已经变得非常普遍。几乎每个人都拥有自己的银行账户，以便进行日常的金融交易和理财活动。然而，与日常生活密切相关的银行账户往往需要我们更多地关注和管理。因此，通过总结自己使用银行账户的经验，我们可以更好地掌握这一工具的特点和使用技巧，提高我们的金融管理水平。
第二段：论述银行账户使用心得的重要性，分析自己的使用体会。
使用银行账户需要一定的技巧和经验。首先，我们需要定期查看我们的账户余额，以了解自己的财务状况，并在必要时及时调整自己的消费计划。其次，我们需要熟练掌握各种银行业务操作，如转账、存取款等，以便能够高效和安全地完成各种金融交易。此外，我们还需要学会合理选择和使用不同类型的银行卡，以满足我们生活的不同需求。通过这些经验的总结和归纳，我们可以更好地提高自己在使用银行账户方面的能力，从而更好地管理我们的财务。
第三段：分析自己在使用银行账户过程中所遇到的困难和解决办法。
在使用银行账户的过程中，我们很可能会遇到一些困难和问题。其中一个常见的问题是账户安全。为了防止账户被盗用，我们需要保护好自己的银行卡和账户密码，避免泄露个人信息。如果不慎遭遇了账户被盗用的情况，我们需要及时向银行报告，并采取相应的措施来恢复账户安全。此外，还有一些操作疏忽和不当使用银行卡的问题。例如，在使用银行卡刷卡消费时，我们应该仔细核对支付金额和商家名称，避免被收取不必要的费用。通过及时发现和解决这些困难，我们可以更好地保障自己的账户安全，避免不必要的经济损失。
第四段：总结使用银行账户的好处和注意事项，提出建议。
使用银行账户有许多好处。首先，它为我们提供了便捷的金融服务，例如随时随地存取款、转账等。其次，它可以提高资金的安全性，避免携带大量现金带来的不便和风险。此外，通过使用银行账户进行支付和消费，我们可以更好地记录和管理自己的财务状况，实现个人财务的规范化。然而，在使用银行账户的过程中，我们也要注意一些事项。例如，我们需要及时更新自己的个人信息，以确保银行能够准确地联系到我们。此外，我们需要保持良好的理财习惯，避免过度消费和不必要的借贷，以免陷入经济困境。通过合理利用银行账户，并注意细节，我们可以更好地管理自己的财务，提高自己的生活品质。
第五段：总结使用银行账户的体会和收获。
通过使用银行账户，我不仅学会了如何合理利用金融工具，更了解了自己的财务状况。以前，我常常不注意自己的消费和收入情况，导致经常出现资金紧张的情况。而现在，通过定期查看账户余额和制定详细的财务计划，我能够更好地掌握自己的经济状况，从而更好地进行理财和消费。此外，我还学到了一些关于账户安全和交易技巧的知识，使我的金融管理水平得到了提高。通过使用银行账户，我不仅方便了自己的日常生活，还提升了个人的金融素质。
总的来说，使用银行账户虽然普遍和方便，但我们仍然需要注意一些细节和技巧，以更好地使用和管理自己的财务。通过总结自己的使用经验和体会，我们可以更好地运用银行账户来满足自己的日常需要，并提高个人的财务管理水平。
银行结算账户的心得体会篇三
第一段：引言（150字）
随着互联网的普及，越来越多的人选择在银行开立账户进行日常资金管理。然而，在银行账户开立的过程中，我们也要注意账户安全和风险管理。近期，在我自己开立银行账户的过程中，亲身体会到了一些风险和感受，这些心得体会可以为其他人提供参考和借鉴。
第二段：风险意识及保护意识（250字）
账户开立过程中具有一定的风险。首先，我们需要提高自己的风险意识，了解常见的账户风险和防范措施。比如，账户被盗用、诈骗等问题。我们要学会保护账户密码和个人信息的安全，避免使用简单、容易被猜测的密码，不轻易将账户信息透露给他人。其次，我们还要掌握防范措施，比如开启双重验证功能、定期更改密码、定期检查账号活动记录等。提高风险意识和保护意识，可以有效减少因账户被盗用带来的财产损失和个人信息泄漏的风险。
第三段：选择合适的银行及账户类型（250字）
在开立银行账户的过程中，选择合适的银行和账户类型也是至关重要的。首先，我们需要选择信誉好、安全可靠的银行。通过查询和了解不同银行的信誉和安全记录，我们可以选择一个值得信赖的银行机构。其次，我们还需要根据自身需求选择合适的账户类型，比如储蓄账户、支票账户、定期存款账户等。了解不同账户类型的特点和使用条件，找到最适合自己的账户类型，可以更好地满足我们的需求，减少账户开立过程中的风险。
第四段：妥善保管账户信息（250字）
在账户开立过程中，我们要重视账户信息的保管，避免账户信息泄漏和被他人盗用。首先，我们需要将账户信息存放在安全可靠的地方，避免将账户密码和其他重要信息写在易被他人找到的地方。其次，我们不要随意将账户信息透露给他人，尤其是陌生人。避免成为诈骗的受害者，我们要保持警惕，遵循银行正确的操作流程，不相信陌生人的诱导。妥善保管账户信息，可以减少被盗用和被骗的风险。
第五段：及时监控账户活动（300字）
账户开立后，我们要及时监控账户的活动，保持对账户的关注，发现异常情况及时采取措施。首先，我们要定期登录账户，查看账户余额、交易明细等信息，对账户活动有个全面的了解。其次，我们要设置账户的提醒功能，当账户发生异常活动时，及时通过短信、邮件等方式通知我们。如果发现账户出现异常情况，比如频繁登录失败、大额转账等，我们应及时联系银行解决问题。通过及时监控账户活动，我们可以更好地了解账户的动态，及时发现风险和问题，减少损失和影响。
结尾（100字）
在银行账户开立的过程中，我们要提高风险意识和保护意识，选择合适的银行和账户类型，妥善保管账户信息，并及时监控账户活动。只有这样，我们才能更好地保护账户安全，避免财产损失和个人隐私泄露的风险。通过我自己的经历和体会，我相信这些心得体会能够对其他人在账户开立过程中提供帮助和指导。
银行结算账户的心得体会篇四
银行结算是商业交易的基础，而银行结算账户是商贸企业和个人办理各种收支款项的重要渠道。然而，银行账户的风险不可避免，尤其是在经济下行的时期，风险会加倍。为了有效降低银行账户风险，需要制定切实可行的风险防范措施。本文将从银行账户风险的概念入手，介绍防范银行账户风险的各方面措施，并分享撤销账户经验与风险感悟。
银行账户风险是银行业务中常见的风险，俗称危险账户。这里所指的风险主要是包括逾期不还款、虚假开户及汇款退汇等。还有的银行账户还会出现信用卡套现、组织诈骗团伙犯罪等风险。由于这些风险账户使用的不合理，或者是恶意拖欠款项导致。
防范银行账户风险的方式多种多样，既有银行的内部管理、制度防范，又有私人自身的防范措施。银行的制度防范主要是加强银行开户、运营、清算等各个环节的风控。比如银行会对开户进行审核，根据内部自愿标准，审核开户人的信用等级、借款能力、还款来源等重要信息，根据资信调查制定出贷款额度和还款年限等开户规定。而对于私人自身防范措施最好的方式是加强个人信息安全保护，以及提高风险防范意识。比如要保护个人账户信息安全，不轻易把账户密码透露给外人，不要回复陌生信件，账户余额早晚查看，发现可疑事务及时上报银行等。
第四段：撤销账户的经验。
撤销账户的经验就是在遇到银行账户风险的情况下，及时采取行动维护自己安全。当银行账户出现可疑情况且无法得到解决的时候最好是立即撤销账户。撤销账户后需要把所有与账户有关的信息全部清理干净，清空账户内所有资金。在撤销账户的时候，也要注意与银行进行妥善沟通，以免出现不必要的麻烦和损失。
第五段：风险感悟。
银行账户风险是现代社会商业交易的必然之点，尤其是在经济形势紧张的情况下出现的可能性会加倍。对于企业或个人来说，尤其需要加强银行账户风险意识，及时制定相应的防范措施来有效降低风险。同时，还需要与银行保持密切的联系和沟通，及时解决账户上出现的问题。只要我们加强风险防范意识，遵守银行开户、使用规定，保护个人账户信息，及时处理账户问题，应该就可以有效地降低银行账户风险的概率，保护自己的交易安全。
（注：本文中“我”指人称代词主体，非笔者本人）。
银行结算账户的心得体会篇五
第一段：引言（字数200）
如今，随着金融业的发展，越来越多的人选择开立银行账户来管理个人资金。然而，在享受便利的同时，我们也应该认识到银行账户开立存在的风险。在过去的一段时间里，我积极参与了在岗培训，深入研究了银行账户开立所面临的风险，不仅提高了自身的风险意识，也对未来的个人理财有了更加清晰的规划。本文将围绕银行账户开立风险展开探讨，分享我在学习中获得的心得体会。
第二段：风险识别（字数250）
在银行账户开立过程中，我们要首先识别各种潜在的风险。首先是身份验证风险，即确保申请人的身份真实性。通过核实身份证明文件、联系电话等，银行能够基本确认申请人的身份。另外，还需防范反洗钱风险，确保申请人的资金来源合法性。银行会通过交易记录、税收证明等方式进行资金溯源，减少洗钱的风险。此外，还有数据安全风险，包括个人信息被盗用、账户被黑客攻击等。银行要保护顾客个人信息的安全，通过加密技术、密码保护等手段减少此类风险。
第三段：风险管理（字数250）
银行需要制定有效的风险管理策略来应对开户风险。首先，加强对申请人身份的验证。银行可以通过多种手段来核实申请人的身份，如人工核实、现场核实等，以降低身份验证风险。其次，建立规范的审核机制。银行要对每一笔账户开立申请进行审核，确保符合相关规定和标准。对于高风险申请人，应该加强审核力度，避免潜在风险。此外，要加强员工培训，提高风险意识和应急处理能力。银行可以定期组织相关培训，让员工熟悉各类风险，掌握处理方法。
第四段：风险规避（字数250）
除了风险管理，我们还应该学会运用一些方法避免潜在风险。首先，我们应该选择信誉良好的银行开立账户。这样可以减少风险，因为有信誉良好的银行会更加重视风险管理和安全保障。其次，我们要提高自身的风险意识，保持警惕。例如，注意保护个人信息，避免在公共场合随意透露个人隐私。此外，密切关注账户余额和交易记录，定期查验账单，及时发现异常情况并及时与银行客服联系。
第五段：风险因应（字数250）
即使我们在开立账户过程中做好了风险识别、管理和规避，但仍然难免会遇到一些风险。在面对风险时，我们要保持冷静，及时采取应对措施。例如，如果发现账户异常，应立即与银行客服联系进行核实，尽量避免损失继续扩大。此外，我们还可以向相关部门举报，帮助银行加强对潜在风险的防范和打击。
总结（字数200）
银行账户开立风险不可避免，但通过风险识别、管理、规避和因应，我们可以降低风险所带来的损失。在日常生活中，我们应该提高自身的风险意识，保持警惕，选择信誉良好的银行合作，定期检查账户信息，及时应对潜在风险。只有这样，我们才能更好地管理个人资金，实现财务目标。
银行结算账户的心得体会篇六
银行结算账户是每个企业在日常运营中必不可少的支付工具，尤其是在现代商业环境下，企业必须通过银行账户实现各种支付交易。然而，银行结算账户也存在风险。在我多年的从业经验中，我认真总结了一些教训和体会，形成了自己的看法，分享给大家。
第二段：银行结算账户的风险
银行结算账户主要存在以下三大风险：信息泄露风险、账户被盗风险、信用卡欺诈风险。信息泄露风险是指企业在使用银行账户进行支付交易时，个人或机构泄露了企业的账户信息，导致不法分子有机可乘，盗取账户资金；账户被盗风险是指企业账户的密码被破解或账户遭到黑客攻击，丢失账户资金；信用卡欺诈风险是指企业在使用信用卡进行支付时，信用卡信息遭到不法分子盗取，导致信用卡资金被盗走。
第三段：如何防范银行结算账户风险
为了避免银行结算账户风险，企业需要提高自身的风险意识，并采取一系列措施加强管理。一是加强账户信息的保密工作。企业可以制定一系列的信息保护规定，确保账户信息不外泄，同时加强内部员工的教育培训，提高员工的风险防范能力。二是注意账户的使用限制。企业应该分开管理各种账户，严格控制资金的流转，及时对账户进行监控和预警。三是选择正规、安全的银行渠道进行支付。企业在选择银行渠道时，应该选择信誉良好、服务优质、安全可靠的银行，避免使用资质不明的银行。
第四段：结算账户风险和企业信用风险的关系
银行结算账户风险和企业信用风险密切相关。银行结算账户的风险越高，可能意味着企业的信用风险也越高。银行在给企业进行风险评估时，通常会使用账户风险这一指标。如果企业的账户风险过高，银行可能会降低授信额度或不予授信。因此，企业应该认真对待结算账户风险，通过加强风险控制和管理来降低企业的信用风险。
第五段：结论
总之，银行结算账户风险对企业的发展和信用评级有着非常重要的影响。企业应该提高风险防范意识，加强账户风险管理和控制，选择正规银行渠道进行支付交易，并通过这一过程降低企业的信用风险。只有这样，企业才能在竞争激烈的商业环境中立于不败之地。
银行结算账户的心得体会篇七
第一段：引言（100字）
银行账户是我们日常生活中必不可少的一项工具，通过银行账户，我们可以便捷地存取款项、支付账单、清算交易等。在使用银行账户的过程中，我积累了一些心得和体会，希望与大家分享。
第二段：安全使用（250字）
首先，安全使用银行账户是至关重要的。在网络时代，网上银行成为了越来越多人的选择。但同时，网络也存在着一定风险。为了保护账户安全，我经常定期更改密码，并确保密码的复杂性，避免简单易猜的密码。另外，我也会经常检查账户余额和交易记录，以便及时发现和处理异常情况。保持警惕和谨慎，才能保证账户的安全。
第三段：合理规划（250字）
合理规划使用银行账户也是非常重要的一点。首先，我会将账户余额分为两部分：一部分用于日常生活开支，另一部分用于储蓄。这样，不仅能保证生活所需，还能逐步积累一笔备用金。另外，我还会根据自己的理财需求，将一部分资金投入到理财产品中，以实现更高的收益。通过合理规划，我不仅能更好地管理我的资金，还能让我的财富增值。
第四段：利用相关服务（300字）
银行为我们提供了很多便利的服务，善于利用这些服务可以让我们的生活更加便捷。比如，手机银行和网上银行可以让我们随时随地查看账户余额和交易记录，并进行转账和支付功能。我经常使用这些功能，可以迅速办理各种转账业务和支付账单。另外，银行还提供了信用卡、贷款等金融产品，可以帮助我们满足一些紧急或高消费的需求。因此，善于利用银行的相关服务，能够更好地满足我们的金融需求。
第五段：注重知识和教育（300字）
在使用银行账户的同时，我也注重了解金融知识和接受金融教育。由于金融行业发展迅速，各种新的金融产品和业务层出不穷，如果我们没有相应的知识和教育，可能会面临一些风险。因此，我会通过阅读金融相关书籍、参加金融知识培训、关注金融媒体等途径，不断积累和更新我的金融知识，并学会分析和判断各种金融产品的优劣，以便做出更明智的决策。
结尾（100字）
通过使用银行账户，我逐渐体会到其在我们日常生活中的重要性。安全使用、合理规划、利用相关服务和注重知识和教育，这些是我多年来在银行账户使用过程中所体会到的一些心得和体会。希望这些心得能够对大家使用银行账户时有所帮助。
银行结算账户的心得体会篇八
在现代社会中，银行涉案账户已成为一种热门犯罪方式。涉案账户指的是为了实现非法目的而开设的银行账户，例如洗钱、诈骗等行为。作为一名银行从业者，深入了解和认识银行涉案账户的心得体会是非常重要的。
第二段：了解银行涉案账户的概念及危害
银行涉案账户是指在银行开设的账户，其用途和真实的持有人不符合法律要求，且用于实施非法活动，例如诈骗、洗钱等。银行涉案账户的危害是多方面的，它可能被用于进行资金往来转移，让洗钱、逃税等非法活动的痕迹难以被查重。因而，银行涉案账户对金融秩序的打击非常大，对正常的经济发展和金融体系的运作不利，必须严加防范。
第三段：银行涉案账户的识别方法
银行涉案账户的识别方法是多方面的。一种方法是实名认证。银行必须对开户人员的真实身份进行核实，并按照法律规定的程序和要求办理开户手续，以确保开户人真实、合法、严格履行义务。另外，银行还需要通过监控异动行为，以及监控资金入、出和转账流水，来检测涉案的账户行为。银行监控系统需要持续更新，以保证最新技术和手段的运用。
第四段：银行对待涉案账户的处理方法
银行对涉案账户的处理基于合法、公正、透明、规范的原则进行，银行应在财产保全的前提下，尽可能追回被转移的资金，在依据法律程序封存、保管账户资料和账户交易记录。除此之外，银行还要积极地协助有关监管机构进行调查和追查，配合执法单位加强涉案账户的监管，提高金融体系的安全性。
第五段：如何预防和避免涉案账户
银行作为涉案账户的开户行和监管行，对于充分了解涉案账户和识别涉案账户，都要保持敏感和高度的警惕。不仅要坚持严格审批开户的程序和要求，还要强化内部控制和制度建设，提高银行从业人员警惕性和防范意识，加强涉案账户信息数据化管理，提高银行涉案账户管理制度的技术含量和严谨性。只有这样，才能更好地预防和避免银行涉案账户的出现，增强金融体系的安全防范能力。
结语：
综上所述，对银行涉案账户的深入认识以及有效防范和处理，是银行从业人员必须具备的必要技能和能力。通过加强内部管理，严格执行监管，保障监控安全以及应对风险，才能使银行业健康发展，同时也促进经济社会的繁荣和稳定。
银行结算账户的心得体会篇九
第五十七条中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。
第五十八条中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。
第五十九条中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。
任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。
第六十条银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。
第六十一条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。
第六十二条银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性;对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。
银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
第六十三条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件;更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。
第六章罚则。
第六十四条存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：
(二)伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。
(三)违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。
非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款;经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第六十五条存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：
(一)违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。
(二)违反本办法规定支取现金。
(五)从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。
(六)法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。
非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款;经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款;存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。
第六十六条银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：
(一)违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。
(二)明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。
银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款;对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分;情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第六十七条银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：
(一)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。
(二)开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。
(三)违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。
(四)为储蓄账户办理转账结算。
(五)违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。
(六)超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。
银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款;对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分;情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第六十八条违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款;属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第七章附则。
第六十九条开户登记证由中国人民银行总行统一式样，中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行负责监制。
第七十条本办法由中国人民银行负责解释、修改。
第七十一条本办法自9月1日起施行。1994年10月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。
银行结算账户的心得体会篇十
按照xxxxxx号《转发中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支会业务管理的通知》，我支行对办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了全面细致的自查。现就自查情况汇报如下：
一、认真组织学习，严格执行制度规定。
我支行认真组织全体会计人员对此次中国人民银行下发的通知进行了学习，通过对人民币银行结算账户开立、转账、现金支付、账户年检及反洗钱报送等相关问题的进行解读，使所有人员理解并掌握操作要点，统一了员工的思想认识，提高了对账户管理和反洗钱工作重要性的认识，确保了制度的执行到位。
我行日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份。
1、检查所有开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求。
2、经办人为单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，我行严格审查被授权人是否为授权单位工作人员，我行在有授权书的情况下通过电话录音核实开户行为的真实性。
3、结算账户资料合规、完整。经检查，未发生伪造、变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的案件，没有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明办理开户的现象。开户申请书填写规范，留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证复印证件齐全，开户资料按照会计档案进行管理。
4、对于结算账户内容尽职审查，通过再次比对人民币银行结算账户管理系统与我行业务系统中客户身份资料一致，确保账户名称与预留名称一致且符合规定。
自撤销账户之日起2个工作日内向人民银行报告。
6、认真执行结算账户开立、转账、现金支取业务相关规定。对于新开立的单位银行结算户，我行自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务。通过调阅存款分户账进一步核查，没有发现一般存款账户提取现金的现象，专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理，严格按照法规制度办理人民币现金支取业务。
7、所有开立的单位银行结算账户执行年检制度，对于未按时年检的账户我支行在均对客户进行通知同时对相关账户进行暂禁处理。接下来，将对于拒不参加年检或年检不合格的存款人办理销户。
我行现共有账户xx户，其中银行卡类账户xx户。受理银行卡申请时，通过联网核查身份公民身份信息，对于联网核查无记录的同时审核客户其他有效证件如户口簿，并通过身份证鉴别仪进行证件鉴别，严格落实客户身份识别和账户实名制，确保申请人开户资料真实、完整、合规。我行通过制定《xx银行储蓄业务管理规定》，严格执行《储蓄管理条例》确实落实客户身份识别制度和账户实名制，不存在匿名或假名账户。对于个人代办借记卡，柜台人员是通过询问客户本人，尽可能要求客户提供工作证件及相关客户经理了解和审查代理人的职业背景、代办目的和代办性质的，同时做到在账户开立的现场通过录音电话联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料，在被代理人无异议的情况下进行开户。对于单位员工集体开立借记卡账户的，采取批量开卡方式，通过签订代发协议规定单位应对员工身份的真实性承担责任。批量开卡须修改密码后方能正常使用。
我行严格执行《中华人民共和国反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》等法规制度，加强转账、汇兑等业务管理，对大额可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心。
对于单位银行结算账户向个人转账单笔超过5万元的，我们要求提供个人身份证复印件并进行联网核查。对于账户资金急中转入，分散转出;快进快出，不留余额;拆分交易，故意规避交易限额;对外收付与单位经营规模明显不符等情况，我行拒绝办理转账业务。对于办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，通过联网核查取款人及代理人的身份证件给予输。有合理理由认为现金支取与洗钱等违法犯罪活动有关的，我行及时按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。
四、反洗钱的自查情况。
我行能认真落实反洗钱内部控制制度有关要求的执行，严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章制度，没有违规操作现象。按要求制定反洗钱工作岗位责任制，结合本行实际制定反洗钱内部操作规程和控制措施;严格执行客户身份识别及交易记录保存制度。认真核对客户身份资料并定期审核保存的客户基本信息;严格执行大额交易和可疑交易报告制度。我行按照反洗钱有关规定及时上报大额和可疑支付交易，不存在迟报或漏报的情况。
五、存在问题。
1、存在账户报备不及时现象;。
2、年检情况不理想，未年检账户虽进行了冻结，但占比面大;。
3、个人银行卡代理开立，存在经办人员只是口头询问客户、未按规定在相关开户资料注明代理原因现象。
六、整改措施。
1、加强对支付系统管理办法的学习;。
2、积极开展支付结算业务培训，落实日常检查。
3、强化宣传，促进支付结算发展。
银行结算账户的心得体会篇十一
第一条为加强人民币银行结算账户(以下简称“银行结算账户”)管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)，制定本实施细则。
第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。
第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。
第四条中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统(以下简称“账户管理系统”)和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。
第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：
(一)基本存款账户;。
(二)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);。
(三)预算单位专用存款账户;。
(四)合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户(以下简称“qfii专用存款账户”)。
第六条《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。
中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外)、预算单位专用存款账户和qfii专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证(附式1)。
第七条人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：
(一)“开户许可证”字样;。
(二)开户许可证编号;。
(三)开户核准号;。
(四)中国人民银行当地分支行账户管理专用章;。
(五)核准日期;
(六)存款人名称;。
(七)存款人的法定代表人或单位负责人姓名;。
(八)开户银行名称;。
(九)账户性质;。
(十)账号。
临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。
第八条《办法》和本实施细则所称“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。
第二章开户。
第九条存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。中国人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。
第十条境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件,经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。
第十一条单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。
第十二条存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。
存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。
建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。
第十三条《办法》第十七条所称“税务登记证”是指国税登记证或地税登记证。
存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。
第十四条存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。
合格境外机构投资者申请开立qfii专用存款账户应根据《办法》第二十条的规定出具证明文件，无须出具基本存款账户开户许可证。
第十五条自然人除可凭《办法》第二十二条规定的证明文件申请开立个人银行结算账户外，还可凭下列证明文件申请开立个人银行结算账户：
(一)居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。
(二)军队(武装警察)离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。
(三)居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
(四)外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。
(五)获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。
第十六条《办法》第二十三条第(一)项所称出具“未开立基本存款账户的证明”(附式2)适用以下三种情形：
(一)注册地已运行账户管理系统，但经营地尚未运行账户管理系统的;。
(二)经营地已运行账户管理系统，但注册地尚未运行账户管理系统的;。
(三)注册地和经营地均未运行账户管理系统的。
第十七条存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。
第十八条存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：
(三)没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。
第十九条存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明;无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。
第二十条《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”(附式3)，并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”(附式4)。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”(附式5)，并加其个人签章。
第二十一条中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。
存款人可到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。
第二十二条开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。
第二十三条存款人符合《办法》和本实施细则规定的开户条件的，银行应为其开立银行结算账户。
第二十四条《办法》第三十六条所称“临时存款账户展期”的具体办理程序是，存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”(附式6)，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。
符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。
第二十五条《办法》第三十八条所称“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期;对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。
第二十六条当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。
第二十七条《办法》第四十一条所称“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元”的情形。
第二十八条《办法》第四十二条所称“银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件”是指：对于《办法》第四十条规定的情形，单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件，并留存复印件;对于《办法》第四十一条规定的情形，个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件，并留存复印件。
存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。
第二十九条个人持出票人(或申请人)为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。
第三十条《办法》第四十四条所称“规定期限”是指银行与存款人约定的期限。
第四章变更与撤销。
第三十一条《办法》第四十六条所称“提出银行结算账户的变更申请”是指，存款人申请办理银行结算账户信息变更时，应填写“变更银行结算账户申请书”(附式7)。属于申请变更单位银行结算账户的，应加盖单位公章;属于申请变更个人银行结算账户的，应加其个人签章。
第三十二条存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。
符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，收回原开户许可证，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。
第三十三条存款人因《办法》第四十九条第(一)、(二)项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
第三十四条存款人因《办法》第四十九条第(三)、(四)项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。
存款人在申请重新开立基本存款账户时，除应根据《办法》第十七条的规定出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”(附式8)。
第三十五条存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”(附式9)。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章;属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。
第三十六条银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。
第三十七条《办法》第五十四条所称交回“开户登记证”是指存款人撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。
第三十八条存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补(换)发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件;授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。
第三十九条对于按照《办法》和本实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
第五章账户的管理。
第四十条中国人民银行当地分支行通过账户管理系统与支付系统、同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户信息的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。
第四十一条账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。
中国人民银行负责银行机构代码信息的统一管理和维护。银行应按要求准确、完整、及时地向中国人民银行当地分支行申报银行机构代码信息。
第四十二条中国人民银行应将开户许可证作为重要空白凭证进行管理，建立健全开户许可证的印制、保管、领用、颁发、收缴和销毁制度。
第四十三条开户许可证遗失或毁损时，存款人应填写“补(换)发开户许可证申请书”(附式10)，并加盖单位公章，比照《办法》和本实施细则有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补(换)发开户许可证的申请。申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。
第四十四条单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。
单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。
单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件;授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。
第四十五条单位存款人申请更换预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。
第四十六条存款人应妥善保管其密码。存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。
存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码。
第六章附则。
第四十七条本实施细则所称各类申请书，可由银行参照本实施细则所附申请书式样，结合本行的需要印制，但必须包含本实施细则所附申请书式样中列明的记载事项。
第四十八条《办法》和本实施细则所称身份证件，是指符合《办法》第二十二条和本实施细则第十五条规定的身份证件。
第四十九条本实施细则由中国人民银行负责解释、修改。
第五十条本实施细则自2005年1月31日起施行。
银行结算账户的心得体会篇十二
为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉(试行)的通知》(xxx办发[20xx]x号)文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：
一、基本情况
我区信用社20xx年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。
二、具体情况
〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况
1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。
2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。
3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。
4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。
〈二〉银行结算账户的使用情况
1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。
2、一般存款账户无违规支取现金的行为。
3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。
三、存在问题
1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。
2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。
3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。
4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。
四、纠改措施
针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个方面进行纠改：
1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。
2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。
3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。
银行结算账户的心得体会篇十三
摘要：自从《中国人民银行账户管理系统》和《人民币银行结算账户管理办法》实施以来，对于促使银行账户管理制度化和规范银行账户运行行为，提高银行服务质量等方面产生了重要影响。但是，我国现行的银行结算账户管理制度仍然存在亟待完善之处。文章针对我国银行结算账户管理制度存在的问题，提出相应完善对策。
关键词：银行;结算账户;管理;改革
一、我国银行结算账户管理存在的问题
目前，我国银行账户结算账户管理存在的问题主要体现在以下三个方面：
1银行结算账户管理政策方面的问题
(1)在政策掌握上对于独立核算的附属机构开设基本存款账户难以把握。我国《人民币银行结算账户管理办法》对于单位所设立的独立核算附属机构开展基本存款账户方面的相关政策还没有明朗。首先，在操作中，对于应该出具什么样的文件来证明单位设立的独立核算附属机构并没有进行明确界定;其次，对于独立核算附属机构所开设的基本账户在数量上没有进行限定。
(2)银行在开设一般存款账户的设置条件较宽。在《人民币银行结算账户管理办法》中规定，一般存款账户主要是指存款人出于结算或者是借款等需要，在基本存款账户开户银行以外的其它银行中所开设的银行结算账户，该办法并没有对存款人的其他结算需要进行明确界定，并且对于其开设的一般存款账户的数量也没有进行限定，出现了存款人在多个营业机构开立多个一般存款账户或者是在同一个银行营业机构开立多个一般存款账户的问题。
2银行结算账户日常操作方面存在的问题
(1)在临时账户的使用方面存在不规范问题。特别是部分建筑企业在项目结束以后，没有进行及时销户，在超过期限以后并没有办理展期相关手续，从而使临时账户成为单位基本账户在长期使用，有的外地机构所设立的账户经常成为长期账户使用，使临时账户的最长期限不超过2年的相关规定成为虚设。
(2)开户单位所提供的资料在真实性方面难以保证。部分企业在办理单位的结算账户时候，提供了一些虚假或者是无效证明。如果银行受理其办理基本存货账户开户手续的时候，要求单位提供营业执照，但是有的企业年检标志是在副本之上才能反映出来，容易造成单位营业执照是否有效难以确认的问题。虽然银行系统规定必须对开户单位的税务登记证、营业执照、组织机构代码等进行输入，但并不能对证件的真实有效性进行甄别，在冒用单位名义开设账户的情况下，银行部门也难以识别。
(3)对于银行违规账户管理行为缺少有效惩罚措施。在《人民币银行结算账户管理办法》中，没有对银行在没有对客户提供的开户资料进行严格审查，出现资料不真实或者不齐全的问题所进行的惩罚;对于银行对客户开户资料及管理档案没有按照会计档案管理的行为没有进行惩罚;没有明确规定银行对已开设账户进行严格年检的行为进行惩罚。此外，对于客户违法账户开户及使用规定的行为应该如何处罚的问题，也没有做出明确规定。
二、我国银行结算账户管理制度完善对策分析
针对我国银行结算账户管理制度存在的问题，主要可以从以下几个方面加以不断完善：
1对我国银行结算账户管理制度进行修订完善
对于一般存款账户确实需要开设结算账户的，应该明确其它的种类、用途和性质。特别是要增加限制财政预算的单位客户开设一般账户的条款;并且，也要根据发展需要，对《人民币银行结算账户管理办法》进行及时补充和完善，特别是要对其中的罚则内容进行补充和修订，要对在罚则中没有明确的或者遗漏的条文进行喜欢，对各种处罚包括处罚额度、处罚幅度、处罚标准等操作规程进行明确规定，以此应对银行擅自为存款人开户行为的处罚。
2对银行结算账户管理系统进行升级
为进一步提高银行结算账户管理系统功能，提高操作效率，可以从以下3个方面对其系统进行升级。
(1)要能够增加行政许可文书的出具功能。要能够通过系统自动采集客户相关信息，并生成和打印相关如准予行政许可决定书和受理行政许可申请通知书一类的行政许可文书。
(2)为便于发证部门进行事后核对，要能够增加变更、销户、开户明细流水账，从而完善账户管理档案。
(3)要能够增加相应的查询和修改功能。要增加银行结算账户管理系统的修改和查询功能，特别是要能够增加单位跨地区开立实名专用账户的功能，并且也要能够完善系统查询功能，要能够对系统中账户变更、撤销、开立查询栏中的结束日期和开户日期等于栏目进行完善，便于所有的开户信息都可以直接进行查询和打印。要能够将系统中的核准类临时、专用存款账户开户日期调整为人民银行的核准日期，以便于进行相应档案管理和查找。
3要重点做好专用存款账户管理工作
对于账户开设专用账户的行为进行严格把关。《人民币银行结算账户管理办法》规定，对于专用账户只能用于办理各种专用资金，其使用范围必须要和开设账户的用途进行对应，并且严禁单位超范围使用专用存款账户;要对单位的基本存款账户和专用存款账户进行严格区分开来，要规定对于那些在开设专用账户时却不能对资金性质进行明确的，严禁为其开设账户。并且，也要不断尝试对预算外资金的专用存款账户体现的行为设立审批管理制度。
银行结算账户的心得体会篇十四
根据《人民币银行结算账户管理办法》和甲方提出的申请，乙方同意为甲方开立_________存款账户，户名为：_________，账号为：_________。为明确双方的责任，现签订协议如下：
第一条甲乙双方承诺遵守《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》等有关法律法规、规章制度办理所有支付结算业务。
第二条甲方向乙方陈述和保证如下：
1．其保证所供资料的真实性、合法性、完整性；
2．本协议自签订之日起对其构成有约束力的义务。
第三条乙方向甲方陈述和保证如下：
1．其是一家依法设立并有效存续的金融机构；
3．本协议自签订之日起对其构成有约束力的义务。
第四条甲方的义务。
1．按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求提供相关开户资料；
3．开户资料变更时在规定的期限内及时通知银行；
4．按规定使用支付结算工具；
5．按规定支付服务费用；
6．及时与乙方核对账务；
7．销户应交回开户登记证、各种重要空白票据和结算凭证；
9．甲方自行承担因违反人民银行的有关规定和未正确履行上述义务造成的资金损失。
第五条乙方的义务。
1．及时准确办理支付结算业务；
2．依法保障甲方的资金安全；
3．及时与甲方核对账务；
4．因违反上述义务给甲方造成损失的，按照人民银行有关规定及有关法律法规承担责任。
第六条协议的解除。
甲方在没有违反本协议的情况下可以随时申请销户，乙方在为甲方在办理销户手续后，双方的权利义务关系解除。
第七条违约责任。
任何一方如果违反其在本协议而使另一方遭受损失，则另一方有权要求该方予以赔偿。
第八条保密。
乙方对因本次协议而获知的甲方的有关资料负有保密义务，不得向有关其他第三方泄露，但中国现行法律、法规另有规定的或经另一方书面同意的除外。
第九条补充与变更。
本协议可根据各方意见进行书面修改或补充，由此形成的补充协议，与协议具有相同法律效力。
第十条不可抗力。
任何一方因有不可抗力致使全部或部分不能履行本协议或迟延履行本协议，应自不可抗力事件发生之日起_________日内，将事件情况以书面形式通知另一方，并自事件发生之日起_________日内，向另一方提交导致其全部或部分不能履行或迟延履行的证明。
第十一条争议的解决。
1．在合同履行过程中发生争议，可以通过协商解决：协商不成的，按以下第_________种方式解决：
（一）向乙方所在地人民法院起诉。
（二）提交_________仲裁委员会，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。
2．在诉讼或仲裁期间，本协议不涉及争议部分的条款仍继续履行。
第十二条后继立法。
除法律本身有明确规定外，后继立法（本协议生效后的立法）或法律变更对本协议不应构成影响。各方应根据后继立法或法律变更，经协商一致对本协议进行修改或补充，但应采取书面形式。
第十三条生效条件。
本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。按照有关规定账户开立需要人民银行核准的，本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章且经人民银行核准后生效。
第十四条其它。
本协议一式_________份，具有相同法律效力。各方当事人各执_________份，其他用于履行相关法律手续。
甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________。
法定代表人（签字）：_________法定代表人（签字）：_________。
_________年____月____日_________年____月____日。
银行结算账户的心得体会篇十五
申请人：___(基本身份情况，如执行依据的.法律文书所列的基本身份情况)
申请执行人：___(基本身份情况)
被执行人：___(基本身份情况)
申请事项：
变更___为佛山市顺德区人民法院(__)顺法执字第_号案件的申请执行人。
事实与理由：
须陈述自现申请执行人转让本案债权开始、至申请人受让债权止的历次转让本案债权的经过，告知被执行人债权转让事实的经过，包括签订债权转让协议的当事人、时间，告知被执行人债权转让事实的时间、方式;须陈述申请人取得本案债权的具体份额，是否本案执行依据的法律文书确定的全部债权或是部分债权，仅受让部分债权的须具体说明受让了执行依据的法律文书确定的哪一项债权。
申请人：(签名或盖章)
_年_月_日
银行结算账户的心得体会篇十六
市分行：
根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。现将自查情况报告如下：
我行严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》等制度和办法要求，严把柜面审核关，加大账户管理力度。一是合理运用人民银行帐户管理系统、联网核查公民身份信息系统，加强开户资料审查，加大对开户资料的真实性、完整性和合法性的审查力度。二是对结算账户的开立、使用和撤销重点审查,对客户身份资料的变动及时予以更新，对客户身份实行联网核查，进行客户身份有效的识别，积极做好反洗钱、客户身份识别、大额及可疑交易数据报告工作，杜绝利用银行结算账户进行违法犯罪活动。三是对开户企业订立开户协议，明确双方权利义务，细化和完善相关职责。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。
按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。
做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。
通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。对在综合业务系统操作中的`每笔大额支付汇划往来业务、同城交换业务等业务进行核查，严格按照操作规程，规范业务操作，确保资金安全，防范操作风险。
在今后的工作中，我行将以上级行有关文件精神为指导，对账户开立、变更、撤销严格实行临柜人员、坐班主任审核把关，健全完善内控制度，加大奖惩力度，进一步提高工作的责任心，真正从源头上防止问题发生。
银行结算账户的心得体会篇十七
项 目
原登记事项
申请变更登记事项
名 称
住 所
邮政编码
法定代表人
姓 名
注册资本
(万元)
(万元)
实收资本
(万元)
(万元)
公司类型
经 营 范 围
营业期限
股 东
(发起人)
备案事项
本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国公司登记管理条例》申请变更登记，提交材料真实有效。谨此对真实性承担责任。
法定代表人签： 指定代表或委托代理人签： 公司盖章：
年 月 日 年 月 日 年 月 日
注：1、申请变更登记事项只填申请变更的内容。
2、提交的文件、证件应当使用a4纸。
3、应当使用钢笔、毛笔或签笔工整地填写表格或签。
银行结算账户的心得体会篇十八
第一条为规范人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。
本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。
本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用合作社。
本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
(一)存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
(二)存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。
第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。
第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。
第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。
第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。
第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。
第二章银行结算账户的开立
第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:
(一)企业法人。
(二)非法人企业。
(三)机关、事业单位。
(四)团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队。
(五)社会团体。
(六)民办非企业组织。
(七)异地常设机构。
(八)外国驻华机构。
(九)个体工商户。
(十)居民委员会、村民委员会、社区委员会。
(十一)单位设立的独立核算的附属机构。
(十二)其他组织。
第十二条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:
(一)基本建设资金。
(二)更新改造资金。
(三)财政预算外资金。
(四)粮、棉、油收购资金。
(五)证券交易结算资金。
(六)期货交易保证金。
(七)信托基金。
(八)金融机构存放同业资金。
(九)政策性房地产开发资金。
(十)单位银行卡备用金。
(十一)住房基金。
(十二)社会保障基金。
(十三)收入汇缴资金和业务支出资金。
(十四)党、团、工会设在单位的组织机构经费。
(十五)其他需要专项管理和使用的资金。
收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。
因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。
第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：
(一)设立临时机构。
(二)异地临时经营活动。
(三)注册验资。
第十五条个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：
(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。
(二)办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。
自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。
第十六条存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：
(一)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。
(二)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
(三)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
(四)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。
(五)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
第十七条存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：
(一)企业法人，应出具企业法人营业执照正本。
(二)非法人企业，应出具企业营业执照正本。
(三)机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
(四)军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
(五)社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
(六)民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。
(七)外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
(八)外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
(九)个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
(十)居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
(十一)独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
(十二)其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。
本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
(一)存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
(二)存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
第十九条存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:
(一)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。
(二)财政预算外资金，应出具财政部门的证明。
(三)粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。
(四)单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。
(五)证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。
(六)期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。
(七)金融机构存放同业资金，应出具其证明。
(八)收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。
(九)党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。
(十)其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
第二十条合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。
第二十一条存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：
(一)临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
(二)异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。
(三)异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
(四)注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。
第二十二条存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：
(一)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。
(二)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。
(三)中国人民武装警察，应出具武警身份证件。
(四)香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证;台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。
(五)外国公民，应出具护照。
(六)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。
银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
第二十三条存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七条、十八条、十九条、二十一条规定的有关证明文件外，应出具下列相应的证明文件：
(一)经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。
(二)异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。
(三)因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。
属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户登记证。
存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本办法第二十二条规定的证明文件。
第二十四条单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致;无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
第二十五条银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
第二十六条存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件;授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。
第二十七条存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。
第二十八条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。
开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续;符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
第二十九条中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准;不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。
第三十条银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。
第三十一条开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按本办法的规定使用，并妥善保管。
第三十二条银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。
第三章银行结算账户的使用
第三十三条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
第三十四条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
第三十五条专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。
粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。
第三十六条临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
第三十七条注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
第三十八条存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
第三十九条个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：
(一)工资、奖金收入。
(二)稿费、演出费等劳务收入。
(三)债券、期货、信托等投资的本金和收益。
(四)个人债权或产权转让收益。
(五)个人贷款转存。
(六)证券交易结算资金和期货交易保证金。
(七)继承、赠与款项。
(八)保险理赔、保费退还等款项。
(九)纳税退还。
(十)农、副、矿产品销售收入。
(十一)其他合法款项。
第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：
(一)代发工资协议和收款人清单。
(二)奖励证明。
(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
(五)债权或产权转让协议。
(六)借款合同。
(七)保险公司的证明。
(八)税收征管部门的证明。
(九)农、副、矿产品购销合同。
(十)其他合法款项的证明。
从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
第四十一条有下列情形之一的，个人应出具本办法第四十条规定的有关收款依据。
(一)个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的。
(二)个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的。
第四十二条单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。
第四十三条储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
第四十四条银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。
第四十五条存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。
存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。
第四章银行结算账户的变更与撤销
第四十六条存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
第四十七条单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
第四十八条银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。
第四十九条有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：
(一)被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
(二)注销、被吊销营业执照的。
(三)因迁址需要变更开户银行的。
(四)其他原因需要撤销银行结算账户的。
存款人有本条第一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
本条所称撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。
第五十条存款人因本办法第四十九条第一、二项原因撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行;存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户;存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。
第五十一条银行得知存款人有本办法第四十九条第一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。
第五十二条未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
第五十三条存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。
第五十四条存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。
第五十五条银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。
第五十六条银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
