热门贷款审计报告大全（16篇）

贷款审计报告篇一

贷户的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、主要从事产业、从事职业专业技能、诚信程度等。

写清上年家庭总收入及来源，上年家庭总支出及去向，家庭纯收入及上年度人均收入等情况。

（一）不易变现财产：房屋间数及结构，平方面积、座落位置、购建时间、变现价值；其他不易变现财产及变现价值。

（二）主要可变现的财产：

1、机械设备名称、数量及变现价值；

2、交通运输工具及变现价值；

3、家电器具及变现价值；

4、存货及变现价值；

5、存款及其他变现价值等；

6、主要可变现价值合计。

写清原贷款金额，贷款金融机构，贷款形态、欠息金额和其它负债（比如私人借款）等，计算资产负债比例。

写清贷户的家庭承包土地面积、种植主要作物，具体亩数、产量、产值、每亩纯经济收入；养殖业总收入、头数、生产周期、周期内的产量、产值经济效益；加工业写清加工量、经济效益；外出务工收入等情况；综合评估客户全年收入状况。

借款主要用于干什么？是否符合国家政策，市场前景如何？预计效益如何？自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款。

用于还款的资金来源是什么，资金来源收入情况分析。

属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）与资产负债状态、分析评估担保资格，担保人的资金来源等；属于抵押担保的贷款，要写清抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积，写清占地和建筑面积、附简易平面图）估价、变现能力，还款的来源等。

最后调查人写出准确的意见（包括贷与不贷，贷款方式、金额、期限、利率及还款方式等），承担的责任。

调查人写上自己的姓名，写清调查时间

农户调查报告相对于企业、个体工商户贷来说简单的多，只要将上内容真实准确的反映出来，这个调查报告也就基本完成了。信贷人员只有认真做好贷前调查，将借款人、保证人的资信状况的经济效益和信用程度等真实的反映出来，才能真正把好贷款的出口关。

贷款审计报告篇二

字[2011]号签发人：

关于###公司申请

流动资金贷款###万元的报告

##银行@@支行：

@@公司借搬迁重建的契机，引进投资，扩大规模，实施了年产###吨##产品项目的建设，于2010年#月22日开工，预计2011年#月底投产。此项建设的实施不仅能使企业做大做强、长足发展，还能带动地方经济的发展及地方特殊行业的经济建设，受到省、市政府各级领导和社会各界人士的关注和支持。

由于该项目为世界首家##产品建设厂家，福祉全世界15亿穆斯林民众，受到各伊斯兰国家青睐和期盼。公司高级管理层力争打造出世界上真正的明胶清真品牌，对主要原材料的收购有着严格的要求，而年产##吨##产品的规模，则每日需投入至少#吨的原料，固前期的原料收购工作至关重要。目前公司的原料基地已于2011年#月#日开工投入生产，为#月底产品生产的前期投料做好了准备。原料生产与##产品生产线项目建设齐头并进，公司资金压力较大，而原料收购的关键是资金，为确保工程建设后生产顺利进行，公司依据目前的经营状况及与贵行长期以来建立的良好合作关系，特向贵行申请###万元的流动资金贷款，请贵行予以支持为盼。

特此申请

######公司

二o##年#月##

贷款审计报告篇三

(一)住房公积金管理委员会：住房公积金管理委员会有13名委员，共召开2次全体会议：

1.第三届八次会议审议并批准了《苏州市住房公积金年度报告》、《关于苏州市20住房公积金归集使用计划执行情况和20住房公积金归集使用计划草案的报告》、《关于苏州市年住房公积金财务收支计划执行情况和年住房公积金财务收支计划草案的报告》，并对增加融资规模和主任委员、副主任委员、委员替补事项进行决策。

2.第三届九次会议听取了上半年住房公积金运行情况汇报，追补批准调整我市住房公积金贷款相关政策，审议了重启“公转商”融资措施、银行信用借款和调整对长期未使用住房公积金职工的补贴比例标准事项。

(二)住房公积金管理中心：住房公积金管理中心为苏州市政府不以营利为目的的公益一类事业单位，主要负责全市住房公积金的归集、管理、使用和会计核算。中心内设9个职能处室，在所辖四个县级市、五个区设置9个分中心和1个管理部。从业人员229人，其中，参公管理人员121人，公益性岗位人员72人，服务外包人员36人。

二、业务运行情况

(一)缴存：2016年，新开户单位4571家，净增单位4405家;新开户职工55.07万人，净增职工9.62万人;当年缴存额260.95亿元，同比增长15.51%。

截至2016年底，实缴单位48890家，实缴职工220.02万人。

截至2016年底，累计缴存总额1574.98亿元，缴存余额541.77亿元，同比分别增长19.86%、13.21%。

受委托办理住房公积金缴存业务的银行共计6家，同比上年无增减。

(二)提取：2016年，提取住房公积金197.75亿元，同比增长20.16%;占当年缴存额的比率75.78%，比上年同期增加2.93个百分点。

截至2016年底，累计提取总额1033.21亿元，同比增长23.67%。

(三)贷款

1.个人住房贷款：个人住房贷款最高额度70万元。此外，购买套型建筑面积90平方米含90平方米以内的住房，且住房总价不超过110万元的职工，首次使用住房公积金贷款，贷款最高限额可计算至住房总价的80%。

首次使用住房公积金贷款的，借款申请人及共同借款申请人中有两人(含)以上共同参与计算可贷额度的，最高贷款额度为70万元;仅借款申请人参与计算可贷额度的，最高贷款额度为45万元。第二次使用住房公积金贷款的，借款申请人及共同借款申请人中有两人(含)以上共同参与计算可贷额度的，最高贷款额度为50万元;仅借款申请人参与计算可贷额度的，最高贷款额度为30万元。

个人住房贷款最高额度

首次使用住房公积金贷款第二次使用住房公积金贷款

借款申请人及共同借款申请人中有两人(含)以上共同参与计算可贷额度70万50万

仅借款申请人参与计算可贷额度45万30万

2016年，发放个人住房贷款4.64万笔、208.48亿元，同比降低16.81%、8.28%。

其中,张家港分中心发放个人住房贷款0.54万笔、20.60亿元，常熟分中心发放个人住房贷款0.53万笔、22.81亿元，昆山分中心发放个人住房贷款1.39万笔、56.44亿元，太仓分中心发放个人住房贷款0.44万笔、20.64亿元，吴江分中心发放个人住房贷款0.30万笔、13.26亿元，吴中分中心发放个人住房贷款0.24万笔、11.69亿元，相城分中心发放个人住房贷款0.10万笔、4.95亿元，姑苏分中心发放个人住房贷款0.67万笔、35.01亿元，虎丘分中心发放个人住房贷款0.43万笔、23.08亿元。

2016年，回收个人住房贷款63.71亿元。其中,张家港分中心7.61亿元，常熟分中心7.37亿元，昆山分中心13.25亿元，太仓分中心5.26亿元，吴江分中心4.72亿元，吴中分中心3.82亿元，相城分中心1.69亿元，姑苏分中心12.90亿元，虎丘分中心7.09亿元。

截至2016年底，累计发放个人住房贷款38.49万笔、1037.87亿元，贷款余额608.72亿元，同比分别增长13.67%、25.14%、27.93%。个人住房贷款率为112.36%，比上年同期增加12.93个百分点。

受委托办理住房公积金个人住房贷款业务的银行16家，同比上年无增减。

2.住房公积金支持保障性住房建设项目贷款：2016年未发放项目贷款。截至2016年底，累计发放项目贷款3.2亿元，无项目贷款余额。

(四)融资：2016年，当年融资额122.87亿元，当年归还34.36亿元。

截至2016年底，累计融资总额219.82亿元，融资余额183.09亿元。

(五)资金存储：截至2016年底，住房公积金存款额51亿元，全部为协定存款。

(六)其他：截至2016年底，资金运用率112.36%，比上年同期增加12.93个百分点。

三、主要财务数据

(一)业务收入：2016年，业务收入196416万元，同比增长7.43%。其中，市中心(含姑苏分中心、虎丘分中心)64455万元，张家港分中心23635万元，常熟分中心21560万元，昆山分中心39356万元，太仓分中心14487万元，吴江分中心13464万元，吴中分中心13509万元，相城分中心5950万元;存款利息收入12804万元，委托贷款利息收入182263万元，其他收入1349万元。

(二)业务支出：2016年，业务支出127097万元，同比增长104.72%。其中，市中心(含姑苏分中心、虎丘分中心)48417万元，张家港分中心10923万元，常熟分中心10123万元，昆山分中心25939万元,太仓分中心10341万元,吴江分中心7568万元，吴中分中心9293万元,相城分中心4493万元;住房公积金利息支出57182万元，归集手续费用支出10298万元，委托贷款手续费支出7100万元，其他支出52523万元。

(三)增值收益：2016年，增值收益69319万元，同比降低42.59%。其中，市中心(含姑苏分中心、虎丘分中心)16038万元，张家港分中心12711万元，常熟分中心11437万元，昆山分中心13418万元，太仓分中心4146万元，吴江分中心5896万元，吴中分中心4216万元，相城分中心1457万元;增值收益率1.36%，比上年同期减少1.31个百分点。

(四)增值收益分配：2016年，提取贷款风险准备金33225万元，提取管理费用10158万元，提取城市廉租房(公共租赁住房)建设补充资金25936万元。

2016年，上交财政管理费用10715万元。上缴财政的城市廉租房(公共租赁住房)建设补充资金66965万元。其中，市中心(含姑苏分中心和虎丘分中心)上缴27895万元，张家港分中心上缴8759万元，常熟分中心上缴9165万元，昆山分中心上缴10063万元，太仓分中心上缴4008万元，吴江分中心上缴3441万元，吴中分中心上缴3268万元，相城分中心上缴366万元。

截至2016年底，贷款风险准备金余额152181万元。累计提取城市廉租房(公共租赁住房)建设补充资金233891万元。其中，市中心(含姑苏分中心、虎丘分中心)提取100802万元，张家港分中心提取31325万元，常熟分中心提取31349万元，昆山分中心提取32858万元，太仓分中心提取10826万元，吴江分中心提取13955万元，吴中分中心提取10813万元，相城分中心提取1963万元。

(五)管理费用支出:2016年，管理费用支出10040.69万元，同比增长35.84%。其中，人员经费4314.26万元，公用经费428.33万元，专项经费5298.10万元。

市中心(含姑苏分中心、虎丘分中心)管理费用支出4999.34万元，其中，人员、公用、专项经费分别为1810.51万元、173万元、3015.83万元;张家港分中心管理费用支出711.28万元，其中，人员、公用、专项经费分别为383.88万元、39.61万元、287.79万元;常熟分中心管理费用支出788.54万元，其中，人员、公用、专项经费分别为456.81万元、41.74万元、289.99万元;昆山分中心管理费用支出1005.18万元，其中，人员、公用、专项经费分别为417.48万元、44.51万元、543.19万元;太仓分中心管理费用支出620.50万元，其中，人员、公用、专项经费分别为327.44万元、38.59万元、254.47万元;吴江分中心管理费用支出854.12万元，其中，人员、公用、专项经费分别为436.51万元、40.70万元、376.91万元;吴中分中心管理费用支出653.35万元，其中，人员、公用、专项经费分别为276.80万元、24.83万元、351.72万元;相城分中心管理费用支出408.38万元，其中，人员、公用、专项经费分别为204.83万元、25.35万元、178.20万元。

四、资产风险状况

(一)个人住房贷款：截至2016年底，逾期个人住房贷款61.71万元，个人住房贷款逾期率0.0101‰。其中，张家港分中心0.0826‰，常熟分中心0‰，昆山分中心0.0001‰，太仓分中心0.0001‰，吴江分中心0‰，吴中分中心0‰，相城分中心0‰，姑苏分中心0‰，虎丘分中心0‰。

个人贷款风险准备金按贷款余额的2.5%提取。当年未使用个人贷款风险准备金，个人贷款风险准备金余额为152181万元，个人贷款风险准备金余额与个人贷款余额的比率为2.5%，个人贷款逾期额与个人贷款风险准备金余额的比率为0.0406%。

(二)住房公积金支持保障性住房建设项目贷款：截至2016年底，无逾期项目贷款，未计提项目贷款风险准备金，无项目贷款风险准备金余额。

五、社会经济效益

(一)缴存业务:2016年，实缴单位数、实缴职工人数和缴存额增长率分别为9.9%、4.57%和15.51%。

缴存单位中，国家机关和事业单位占8.86%，国有企业占2.29%，城镇集体企业占1.56%，外商投资企业占12.98%，城镇私营企业及其他城镇企业占66.83%，民办非企业单位和社会团体占3.37%，其他占4.11%。

缴存职工中，国家机关和事业单位占13.24%，国有企业占5.89%，城镇集体企业占1.95%，外商投资企业占38.26%，城镇私营企业及其他城镇企业占37.03%，民办非企业单位和社会团体占1.41%，其他占2.22%。

缴存职工中，低收入群体占77.52%，中等收入群体占20.27%，高收入群体占2.21%。

(二)提取业务:2016年，提取住房公积金604.35万笔、197.75亿元。

提取的金额中，住房消费提取占81.84%(购买、建造、翻建、大修自住住房占30.25%，偿还购房贷款本息占51.36%，租赁住房占0.23%);非住房消费提取占18.16%(离休和退休提取占6.19%，完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系提取占0.01%，户口迁出本市或出境定居占10.15%,其他占1.81%)。

2016年提取情况分类

(三)贷款业务

1.个人住房贷款：2016年，支持职工购建房510.94万平方米，年末个人住房贷款市场占有率为8.96%，比上年同期减少1.04个百分点。通过申请住房公积金个人住房贷款，可节约职工购房利息支出687984万元。

职工贷款所购住房套数中，90(含)平方米以下占33.89%，90-144(含)平方米占55.48%，144平方米以上占10.63%;新房占47.15%，二手房占52.85%。

职工贷款笔数中，仅借款申请人参与计算可贷额度申请贷款的占52.16%，借款申请人及共同借款申请人中有两人共同参与计算可贷额度申请贷款的占47.23%，借款申请人及共同借款申请人中有三人及以上共同参与计算可贷额度申请贷款的占0.61%。

贷款职工中，低收入群体占43.53%，中等收入群体占47.78%，高收入群体占8.69%。

2.异地贷款：2016年，未发放异地贷款。

根据苏州缴存职工人员结构实际，大力支持职工回乡贷款，共计开具异地缴存证明7233份。

3.公转商贴息贷款：2016年，未发放公转商贴息贷款。截至2016年底，累计发放公转商贴息贷款4015笔、147927.40万元，累计为缴存职工贴息3327.73万元。

4.住房公积金支持保障性住房建设项目贷款：截至2016年底，本市累计有住房公积金试点项目3个，贷款额度20亿元，全部用于棚户区改造安置用房项目。建筑面积共62.78万平方米，可解决3255户中低收入职工家庭的住房问题。其中，1个试点项目贷款资金已全部发放并还清贷款本息，鉴于其余两个项目进展情况的实际，两项目不再申请发放住房公积金贷款，苏州利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点项目工作告一段落。

(四)住房贡献率：2016年，个人住房贷款发放额、公转商贴息贷款发放额、项目贷款发放额、住房消费提取额的总和与当年缴存额的比率为142.98%，比上年同期减少16.94个百分点。

(五)特色做法

1.开展中低收入家庭购买保障性住房的公积金贷款贴息，全市共计办理贷款贴息1422笔、312万元，户均贴息2194元。

2.继续对长期未使用住房公积金的缴存职工实施奖励补贴机制，全年累计向3.55万名符合条件的职工实施奖励4449万元，人均享受补贴1253元。

六、其他重要事项

(一)机构及职能调整情况、缴存贷款业务金融机构变更情况。

2016年，苏州市住房公积金管理中心未涉及机构、职能调整或者缴存贷款业务金融机构变更。

(二)当年住房公积金政策调整及执行情况，包括当年缴存基数限额及确定方法、缴存比例调整情况;当年住房公积金存贷款利率调整及执行情况;当年住房公积金个人住房贷款最高贷款额度调整情况等。

1.当年缴存基数限额及确定方法、缴存比例调整情况

(1)缴存基数限额：，苏州住房公积金最高缴存基数为18100元，最低不得低于苏州各地人社部门公布的当地最低社保缴费基数，如职工工资基数确实低于当地最低社保缴费基数的，经住房公积金管理机构核准，按实缴存，但最低不得低于苏州市人力资源和社会保障局公布的当年度最低工资，即1820元。

(2)确定方法：

最高限额：苏州市统计局公布的上一年度职工月平均工资的3倍;

最低限额：苏州市人力资源和社会保障局公布的当年度最低工资。

缴存比例调整：

各级国家机关、各类企事业单位、民办非企业单位、社会团体及其他单位：单位与职工各8%～12%。

2.当年住房公积金存贷款利率调整及执行情况

按照中国人民银行、住房城乡建设部、财政部联合印发的《关于完善职工住房公积金账户存款利率形成机制的通知》(银发〔2016〕43号)文件精神，自2016年2月21日起，将职工住房公积金账户存款利率，由原来按照归集时间执行活期、三个月存款基准利率，调整为统一按一年期定期存款基准利率执行。我中心按照利率调整流程，及时完成住房公积金系统的利率调整工作。2016年，住房公积金贷款利率未作调整。

3.当年住房公积金个人住房贷款最高贷款额度调整情况

(1)为贯彻落实市政府《关于进一步加强苏州市区房地产市场管理的实施意见》(苏府〔2016〕119号)文件要求，更好地发挥住房公积金制度的保障和互助功能，出台《关于调整住房公积金个人住房贷款有关规定的通知》(苏房金规〔2016〕7号)，自2016年8月12日起，取消按月住房公积金缴存额(还款能力)计算贷款额度的公式，执行按个人账户余额倍数计算贷款额度的公式;借款申请人第二次使用住房公积金贷款购买自住住房的，首付款比例调整为不低于住房总价的30%，贷款利率按首次使用住房公积金贷款利率的1.1倍执行。

(2)为贯彻落实市政府《关于进一步加强全市房地产市场调控的意见》(苏府〔2016〕150号)文件要求，出台《关于调整住房公积金个人住房贷款有关规定的通知》(苏房金规〔2016〕9号)，自2016年10月4日起，借款申请人第二次使用住房公积金贷款购买自住住房的，首付款比例调整为不低于住房总价的50%;可贷额度计算公式调整为按借款申请人(含参与计算可贷额度的共同借款申请人)个人账户余额之和×6(倍);借款申请人及共同借款申请人中有两人(含)以上共同参与计算可贷额度的，贷款最高限额调整为50万元，仅借款申请人参与计算可贷额度的，贷款最高限额调整为30万元;暂停受理借款申请人申请个人住房公积金贴息贷款(增量公转商)业务。

4.其他住房公积金政策调整情况

(1)为贯彻落实住房城乡建设部、发展改革委、财政部、人民银行四部委《关于规范和阶段性适当降低住房公积金缴存比例的通知》(建金〔2016〕74号)精神，结合我市实际情况，出台了《关于贯彻落实四部委〈关于规范和阶段性适当降低住房公积金缴存比例的通知〉的实施意见》，降低申请条件、优化办理流程、简化所需资料，将通知精神贯彻落实到位。

(2)为不断增进政策的互惠性、公平性和可持续性，我中心围绕对长期未使用住房公积金的缴存职工实行奖励补贴政策，开展阶段性实施情况的专题分析评估，根据评估结果两次对长期未使用住房公积金的补贴规定进行调整，先后出台了《关于调整对长期未使用住房公积金的职工实行补贴有关规定的通知》(苏房金规〔2016〕1号)、《关于调整长期未使用住房公积金补贴比例的通知》(苏房金规〔2016〕8号)。

(3)为进一步发挥住房公积金在住房保障方面的支持作用，根据《苏州市公共租赁住房保障办法》(苏府规字〔〕18号)等相关规定，出台了《关于明确职工租住公租房提取住房公积金有关规定的通知》(苏房金规〔2016〕2号)。

(4)为应对国家实施房地产行业“营改增”、不动产登记制度后出现的新情况，便于职工办理住房公积金相关业务，出台了《关于明确职工申请公积金贷款与办理购房提取业务部分凭证的通知》(苏房金规〔2016〕6号)。

(5)出台《关于简化外地户籍职工调离本市提取住房公积金所需材料的通知》(苏房金规〔2016〕10号)，取消外地户籍职工离职提取需提供外地户口簿或苏州地区居住证的规定，进一步简化业务办理材料，方便职工办事。

(三)当年服务改进情况，包括服务网点、服务设施、服务手段、综合服务平台建设和其他网络载体建设服务情况等。

2016年，我中心创新公共服务提供方式，提升住房公积金服务供给能力，满足群众多方面、多层次需求。

1.创新贷款受理服务模式。在全国率先在保证担保模式下实行贷款“一柜式”受理，协调承办银行、担保公司对贷款审批、发放全过程实施流程再造，实现前台受理和后台审核同步并行，贷款职工“进一个门”“叫一个号”“在一个柜台”即可完成贷款申请的全流程，贷款效率继续保持全国同行领先水平。

2.推进综合服务平台建设。实现住房公积金业务办理与“互联网+”功能深度融合，着力推进集网上业务大厅、12329服务热线、微信公众号、手机短信等功能于一体的综合服务平台建设。推出“苏州公积金”微信公众号，汇集了群众最关心、办理频次最高的住房公积金业务和全面介绍业务办理流程及要件的实用信息，打造群众随身携带的住房公积金服务窗口和便民手册,公众号粉丝突破35万人次，最高单篇阅读量近10万次，关注度和影响力在同行业中保持领先。

3.实现服务管理良性循环。巩固提升新开户单位“三同步”机制、缴存单位“云服务”平台、“五个一”单位服务长效机制、“七位一体”亲民服务通道、中低收入家庭住房公积金服务、大厅咨询引导员制度等业已形成的特色服务，提升单位和职工的实际感受。采用电话回访、服务网点访问、网络平台问卷评议等形式在缴存企业和办事职工中开展满意度专项调查，促进服务提质量、增亮点。

(四)当年信息化建设情况，包括信息系统升级改造情况，基础数据标准贯彻落实和结算应用系统接入情况等。

1.对2015年建成的电子化凭证系统进一步优化和升级。实施电子凭证数据的生命周期管理，实现业务电子凭证系统与档案管理系统直接对接、存储，业务电子凭证资料直接自动归档，业务档案管理全面数字化。

2.开发了“拟上市、上市”企业住房公积金缴存管理系统,进一步强化上市企业的服务和管理。该系统实现了出具企业住房公积金缴存证明审核要求的刚性化、审核流程的标准化，服务效率得到进一步提升。

3.对原系统进行升级改造，增加了职工基础信息采集、业务内审、提取业务量预警功能，搭建了与政府相关部门及业务合作单位间统一集中的对接数据平台。与公安人口数据库实时对接，实现了职工户籍信息联网查询;开发向省厅数据报送接口。

我中心计划于重建综合业务系统，基础数据标准贯彻落实以及结算应用系统的接入两项工作拟在新的综合业务系统一并实现，2016年尚未开展该项工作。

(五)当年对违反《住房公积金管理条例》和相关法规行为进行行政处罚和申请人民法院强制执行情况。

2016年，我中心没有行政处罚案件，也没有申请法院强制执行的情况。

(六)当年对住房公积金管理人员违规行为的纠正和处理情况等。

2016年，苏州市住房公积金管理中心管理人员不存在违规行为。

贷款审计报告篇四

为支持刚性购房需求和合理改善性住房需求，抑制投机性购房，促进市房地产市场平稳健康可持续发展，厦门市于7月15日起住房公积金贷款实行差别化信贷政策。具体政策内容调整如下：

一、职工家庭首次申请住房公积金贷款购房，首付款比例不低于20%，贷款利率按公积金贷款基准利率执行;职工家庭第二次申请住房公积金贷款购房，首付款比例不低于50%，贷款利率按公积金贷款基准利率的1.1倍执行。停止向第三次以上申请公积金贷款的职工家庭发放住房公积金贷款。

二、购买新建商品住房以提交商品房买卖合同网签时间为准，购买二手住房以市不动产登记中心收件时间为准。

住房公积金贷款单职工最高额度50万元、双职工最高额度100万元，保低贷款额度20万元等其他贷款政策保持不变。(厦门市住房公积金管理中心)

贷款审计报告篇五

北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东:

一、对财务报表出具的审计报告

我们审计了后附的北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司（以下简称xxx物业清琴麓苑分公司）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表及利润分配表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果。

附送:

1、北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年12月31日资产负债表；

2、北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年度利润及利润分配表；

3、北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年度会计报表附注。

北京中平建华浩会计师事务所

中国注册会计师:

有限公司

中国·北京

中国注册会计师:

二零xx年二月一十八日

附送、3

北京xxx物业管理有限公司清琴麓苑分公司

会计报表附注

二零xx年度

单位:人民币元

贷款审计报告篇六

1、企业的基本情况：企业名称、地址、企业*质、注册资本、法人执照、法人代表姓名、*别、年龄、职称、学历、*年限、诚信程度、领导成员名称、技术人员和员工人数、生产的产品，注册商标。

2、企业的资产负债：固定资产分为办公管理类的固定资产，用于生产方面的固定资产，如厂房、设备;流动资产分为原材料、产成品、应收货款、现金(含周转金)逐项写清;无形资产包括土地、商标等;递延资产、不能变现的待摊费用、租金、装修费。负债包括银行借款、民间筹资、应付货款分项写清、银行借款写清所属行社、贷款金额、贷款形态、欠息情况。所有者权益，资产负债比率。

3、企业的生产经营状况、生产规模包括设计规模和实际规模、产值、产品的生产与销售周期、产品销售形势和市场的适应前景。成本计算分别计算出生产平均成本和综合平均成本、销售平均价、产品利润、实现税利和纯利润。

4、贷款的可行*分析、资产负债分析、生产周期与流动资金分析、现金流量分析、资金的分布分析、生产与销售分析，这些项目要采用比较、趋势、指标分析方式进行分析，全面评估分析贷款的风险与否，还款的保*和来源，提出负责*的调查结论、贷出与否、准贷金额、采用贷款方式(按第一项第5条写清)、贷款期限、调查人所承担的责任。

5、报批贷款信用社签署集体研究意见，按规定确定第一、第二责任人。

1、着力点要明确：

首先，要深入调查，占有材料。这是写好调查报告的基础和先决条件。为此，就应该亲自了解第一手材料。既要了解“面”上的材料，又要了解“点”上的材料;既要了解正面材料，又要了解反而材料;既要了解现实材料，又要了解历史材料。如上例中，同学们就要认真回顾平时手头搜集到的有关于“勤俭是美德，是事业成功的重要因素，奢侈浪费导致事业失败”方面的详细资料。

总结出事物的规律。此例中，除了要有具体的事例或数据外，还要对占有的资料分门别类加以总结，如以“盲目攀比，铺张浪费”、“勤劳节俭、合理消费”为门类加以归纳，从中找出规律*。

再次，要立场正确，观点鲜明。调查报告要站在客观的立场上，透过现象看本质，对事物作出正确的判断和评价。如上例中，调查的目的是帮助学生树立勤俭节约的美德，结合学生的生活实际，解决乱花钱、互相攀比、超前消费等不良习惯和问题。

最后，要概括事实，有叙有议。不能光罗列现象，而且要适当地进行分析、议论，阐述观点。如上例，在做到有事例和数据的基础上，运用所学的社会原理进行理*分析，分析要观点全面。

贷款审计报告篇七

上饶市住房公积金管理中心强化服务，深化改革，不断出台新政，充分发挥制度功能，最大限度释放住房公积金存量，扩大住房公积金制度受益面，为保障和改善民生提供了积极的支持，全市住房公积金使用率达到86.07%。为贯彻落实全国加强住房公积金管理工作视频会议及全省住房公积金业务推进会议精神，进一步发挥住房公积金制度的住房保障作用，自4月1日起，我市再推新举，调整住房公积金个人住房贷款、提取使用政策，共计6个方面13项举措，以加大住房公积金支持缴存职工购建房力度。

为能帮助市民更加了解公积金新政策及其调整对百姓生活带来的变化，特针对公积金新政解读如下:

一、调整住房公积金贷款申请条件

政策一：职工连续足额缴存住房公积金6个月（含）以上，即可申请住房公积金个人住房贷款。

原规定：职工连续足额缴存住房公积金12个月（含）以上，可申请住房公积金个人住房贷款。

解读：新政缩短了连续缴存时间，降低了缴存职工贷款门槛,增加了住房公积金贷款受惠群体,能帮助更多新参加工作的年轻人更快地获得住房公积金贷款，并在一定程度上对房地产市场平稳健康发展产生积极的促进作用。

政策二：职工购买、建造、翻建、大修自有住房，二年内均可申请住房公积金贷款。具体操作为：

（1）职工购买住房，以购房首付发票、全额发票、《房屋所有权证》等任一有效证明取得之日起二年内。

（2）职工购买二手住房的，以所购房产契税发票、《房屋所有权证》等任一有效证明取得之日起二年内。

（3）职工自建、翻建、大修自住住房的，自取得《土地使用权证》、《用地规划许可证》、《工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》、《房屋所有权证》等任一有效证明签发之日起二年内。

原规定：缴存职工购买、建造、翻建、大修自有住房，在取得有效凭证一年内均可申请住房公积金贷款。

解读：新政降低了缴存职工贷款门槛,为职工提供了更宽松的使用条件,能实现”应贷尽贷”。

解答：新政规定，我市职工连续足额缴存住房公积金6个月（含）以上，其取得购房首付不动产统一收据、购房全额发票或房屋所有权证等任一有效凭证载明日期之日起二年内均可以申请住房公积金贷款。小李自20xx年6月开始缴存住房公积金至今已满6个月，虽然其购房行为和取得全额购房发票的时间超过1年，但其房产证载明日期在两年之内，符合住房公积金贷款申请条件。申请住房公积贷款时，主要提供购房合同、全额发票、房产证等相关资料。

二、调整贷款额度计算方式

政策三：暂停执行住房公积金个人住房贷款额度与职工个人账户余额倍数挂钩的规定。

原规定：住房公积金个人住房贷款额度不超过申请人及配偶住房公积金账户缴存余额的20倍，不足30万元的按30万元确定。

解读：新政取消了贷款额度与职工个人账户余额挂钩的规定，有力地提高了缴存职工尤其是刚参加工作缴存住房公积金时间不长、缴存余额不多的年轻干部职工的住房公积金贷款额度。

政策四：购房职工夫妻只有一方缴存住房公积金另一方未缴存住房公积金的，在确定贷款额度时，未缴存住房公积金的一方还款收入按我市上年最低工资标准计算（为便于计算，我市规定目前暂按20xx元/月确定）。

原规定：住房公积金个人住房贷款额度按缴存职工缴交住房公积金工资基数确定。

解读：此项调整，充分考虑到缴存职工家庭未缴存住房公积金的一方的实际收入，调增了职工家庭还款能力，提高了贷款额度。

政策五：缴存职工住房公积金个人住房贷款年限由原来法定退休年龄延长5年的基础上，再放宽5年，但最长不超过30年。

原规定：缴存职工住房公积金个人住房贷款年限在法定退休年龄后延长5年，但最长不超过30年。

解读：新政延长了职工的贷款年限，即延长了，此举在有效减轻职工每月还本付息压力的同时，也延长了接近退休年龄缴存职工的贷款年限，能帮助其获得更多额度贷款。

政策六：对首次申请住房公积金个人住房贷款的职工，首付款比例统一降至20%；已还清首次住房公积金个人住房贷款的缴存职工即可第二次申请住房公积金个人住房贷款，不受连续缴存时间限制，利率按首次贷款标准执行。

原规定：购房面积在90o以下住房公积金个人住房贷款省付款比例为20%，90o以上的首付款比例不低于30%，还清首次住房公积金个人住房贷款的缴存职工在还清住房公积金个人住房贷款一年后方可再次申请住房公积金个人贷款。

解读：新政降低了首付比例，首次申请公积金贷款不分面积大小，首付款比例统一降至20%，减轻了职工购房首付款压力；对第二次申请住房公积金个人住房贷款的，新政取消了原需要在还清一年后方可再次申请贷款的限制，从而加快了缴存职工通过住房公积金贷款改善住房条件的速度。同时，新政将第二次住房公积金贷款首付款降低到30%、利率按首次贷款标准执行，有力地减轻了贷款职工改善住房条件的首付和利息支出压力。

三、稳步推进异地购房贷款

政策七：职工在本省其他地市工作并缴存住房公积金的，在本市购买自住住房时，可在本市申请住房公积金个人住房贷款。

原规定：只有在我市缴存了住房公积金职工，方可在我市申请住房公积金个人住房贷款。

解读：新政规定在满足其他贷款条件下，允许职工在江西省范围内购房可在我市住房公积金中心申请贷款，此举将有力地支持在外工作的人士来饶购房，满足职工家庭的多元住房需求，也将促进我市房产销售。

解答：新政规定，职工在本省其他地市工作并缴存住房公积金的，在本市购买自住住房时，可在本市申请住房公积金个人住房贷款。所以小王可以委托和住房公积金签有期房协议的公司售楼人员申请办理住房公积金。办理时，除提供本地职工办理贷款所需的资料外，只需增加小王住房公积金缴存地住房公积金中心出具的《异地贷款职工住房公积金缴存证明》，上饶市住房公积金中心会根据证明提供的信息，视同小王在本地缴存住房公积金一样提供贷款。此项政策将逐步扩大到全国范围内互认互贷。

政策八：缴存职工本人为子女在本市及缴存职工本人或为子女在异地（本市范围外）购买自住住房时，可以申请住房公积金个人贷款（须提供本地抵押物）。

原规定：缴存职工本人在本市购房可以申请住房公积金个人住房贷款。

解读：鉴于当前部份缴存职工自已已有住房，不需要再申请公积金购房贷款，但其子女且多数是独生子女急需成家置业的的实际，同时考虑其子女有可能在外地工作的现实情况，新政规定缴存职工可以通过自己申请住房公积金贷款，帮助子女在本市或在外地解决住房问题。充分体现了住房公积金以人为本的精神。

解答：新政放开了异地贷款、父母为子女购房等限制，延长了贷款年限，实行了可提可贷等一系列惠民便民新举措，方便了缴存职工使用住房公积金。案例中的老张可以在我市申请使用住房公积金。

老张只需提供儿子在上海购房的凭据、网上备案合同及父子关系证明，用老张现有上饶的住房做抵押，即可到缴存公积金的管理部申请公积金购房贷款。同时，结合新政其他规定，老张还可以享受到的政策有：一是在贷款年限上，贷款年限由原来法定退休年龄延长5年的基础上，再放宽5年，但最长不超过30年，即老张可申请贷款，比原来规定延长了5年；二是在计算贷款还款能力上，职工夫妻只有一方缴存住房公积金另一方未缴存住房公积金的，在确定贷款额度时，未缴存住房公积金的一方还款收入按20xx元/月标准计算；三是在提取上，老张在贷款的同时，还可以申请支取本人的住房公积金余额。这样一来，老张完全可以满足自己的心愿了。

贷款审计报告篇八

第五步：携带《军人公积金贷款批准书》和贷款银行要求的有关资料，办理住房公积金贷款手续。

贷款偿还

军人必须按照与协作银行签订的借款合同，按期偿还贷款本息;军人退出现役时，其住房补贴和住房公积金用于提前偿还剩余贷款本息(差额部分继续享受军人住房公积金贷款政策);未按时偿还贷款本息的，逾期部分按中国人民银行有关规定和借款合同约定执行罚息;逾期超过协作银行规定时限仍不能偿还贷款本息的，由协作银行依法处置其抵押、质押财产，或者向保证人追偿。

特别提示

由于军人住房公积金贷款管理系统每年1月1日0时，自动产生新年度，启动新年度贷款计划拟制程序，11月1日至12月31日转入不可用状态，望各位战友注意上报贷款需求、申请的具体时间。如有变动，将另行通知。

贷款审计报告篇九

在大学校园里，各种校园贷的广告无处不见。收入有限却充满消费欲的大学生群体成了业内争夺的阵地。目前行业正处在野蛮生长期。然而由于政府对网络贷款缺乏管理制度，监管力度不够，校园贷存在着无经营许可、利息过高、涉嫌诈骗、泄露个人信息等各种乱象。再加上学生的自制力不足，往往在购买欲的推动下欠下一笔又一笔贷款。我就这一问题，对在校大学生进行了一次关于校园贷的问卷调查，希望能了解在校大学生对校园贷的认识和看法。

调查目的：近年，校园贷导致大学生自杀事件频发。本次调查希望可以给大学生们就校园贷款问题提出实质性的建议，并减少校园贷的悲剧事件。

调查内容：主要分为大学生生活费来源和花费情况以及大学生对校园贷的了解和使用情况两个部分。

调查时间：12月6日11时—12月7日21时

调查对象：在校大学生，其中主要为大二学生，占48.3%，其次为大三学生，占31.7%，大一、大四学生较少。大部分为山东大学生。

调查方法：在腾讯问卷上发出问卷调查，并在网络上公开。鼓励身边的同学和其他学校的同学在qq等软件进行填写。

题目设计思路：首先，了解大学生的生活费来源和多少，再分析大学生生活费的花销方向。了解大学生生活费短缺时，如何解决。并引入校园贷的相关问题，例如，听说过的校园贷平台、使用校园贷的途径、风险、性质，最后了解大学生一旦超额消费后，无力偿还校园贷的解决方法和看法。

问卷发放和回收情况：一共有132访问量，问卷回收量是60，平均完成时间为1分4秒。

调查结果统计及分析：（问卷上部分问题未具体显示）

1、生活费来源情况

家庭提供，49人，占 81.7% 大部分的学生的生活费都是靠家庭提供，少部分人是勤工俭学和奖助学金。基本没有人用校园贷款。

2、生活费数量情况

600——1000，32人，占53.3% 1000——1500，14人，占23.3% 生活费处于600-1000元的学生占大部分，其次是1000-1500元。1500元以上的学生稍微比600元以下的多些，可见大学生的生活费还是相对较多的。

3、生活费花费方向（多选）

伙食，54人，占90%

书籍，22人，占36.7%

化妆品，22人，占36.7%

服饰，33人，占55%

聚餐、请同学吃饭，28人，占46.7%

娱乐（看电影、唱k、网吧等），33人，占55%

基本所有同学的生活费都会花在伙食上，而用在娱乐和服饰上的也过半。用在聚餐、化妆品和书籍上的也有很多。娱乐、服饰、化妆品以及聚餐上的花费价格较高，相信这也是大学生使用校园贷的原因之一。

4、生活费短缺时解决方法

向父母要，37人，占61.7% 打工赚钱，19人，占31.7% 大部分学生生活费短缺时都会再向家里索要，有部分去打工赚钱,更少一部分会跟同学朋友借钱。基本没有人用校园贷。

5、是否使用过校园贷

是，15人，占25%

否，45人，占75% 有三分之一的大学生是使用过校园贷的。

6、是否了解风险

是，32人，占53.3%

否，28人，占46.7% 了解与不了解风险的大学生比例差不多，说明还是有相当一部分大学生是不了解校园贷的风险的。

7、超额消费后，无力偿还的解决方式

问家长要，42人，占70%

勤工俭学，24人，占40%

借新还旧，9人，占15%

逾期有钱再还，6人，占10%

大部分的学生都是会和家长索要来偿还，也有学生会勤工俭学。但也有一部分会借新还旧、逾期。

8、对校园贷使用的支持与否

经济允许的情况下支持，22人，占36.7% 无所谓，6人，占10%

支持与不支持的观点基本各占一半，有极少部分觉得无所谓，与自己无关。

由此可见，大学生生活费来源较单一，大部分来源于父母，且生活费不算高，只能维持基本的生活支出，不能任意消费。多数同学都听说过校园贷，很大一部分同学不清楚校园贷的高风险，而且未使用过校园贷，也有一些同学使用过校园贷。还款基本还是靠父母，也有少数自己打工还款。我们身边的大学生基本懂得理性贷款和消费，不会因为一时的冲动而消费，并且贷款基本不会超过自己的承担范围，往往可以合理安排自己的贷款费用，不会因为还不上贷款而出现极端事件。

发现问题与解决方法：

1、大学生每月的生活费基本都可以维持生活，但是维持不了持久的娱乐。大学生本人应该积极增强远离校园贷的意识。作为在校学生来说，学习才是第一要务，其次就是就业，学生应该明确自己的理想和信念，少一些攀比，少一些对物质的需求，少一些享受。还应该学习理财，掌握好每月的开销。

2、大多数学生知道校园贷款，也有部分人使用，但是绝大部分都不知道校园贷的风险。学校应该普及校园贷风险知识，对于学生的学习和生活的监护，学校无疑在学生在校期间负有主要责任。学校也应该多开设个人理财的课程，实时掌握学生的生活动态，避免学生跳入校园带的圈套。

本次调查旨在了解在校大学生对校园贷款的基本看法，并提出我们自己的想法和思路。不足的是：问卷回收量不多，在反映问题中难免有误差。也有些问题。

这次的问卷调查让我收获颇多，这是我第一次设计问卷。让我自己也了解到了校园贷这种平台，在实践中开拓了视野。我们要在大学学到知识的同时，多接触一些社会上实际的东西，而不能停留在自我的，纯粹的理论中，尽可能拓展自己的知识面，为以后自己的迈向社会做好准备。

贷款审计报告篇十

为了xxxx小额贷款股份有限公司（以下简称xx小贷）更好更加全面的发展，我们信贷部用最严谨、审慎的工作态度来完成本次调查工作。对贷款情况中出现各种的安全隐患、风险进行筛选和评价。近期，我们对分析了此贷款申请的可行性。现将有关情况报告如下：

本次调查的目的，确定信用贷款申请是否批准。

采用当面访谈、当面核查、实际考察三种方式，已确认其提供材料原件与复印件相符，真实有效。

于年月日至年月日完成本次调查。

1、贷款人实际情况的核查。身份证、个体工商户营业执照等原件与复印件相符合，真实有效。（请参阅附件）

人信誉良好，无逾期记录。（请参阅附件）

3、贷款人的实际用途的核查。已由调查人xx、xx前往贷款人经营场所实地考察，店铺经营状况良好，贷款人为了补充货源缺少流动资金特向启程小贷申请此次贷款。已确认此贷款用途真实。

4、贷款人偿债能力的核查。贷款人有稳定的收入来源，已提供收入证明，真实有效。已确定贷款人具有偿债能力，且信誉佳。（请参阅附件）

5、贷款人的负债情况的核查。关于贷款人在生活及工作中负债情况已核实，贷款人无借款无其他负债。

6、贷款人生活习性的核查。贷款人没有涉及黄、赌、毒相关活动，且无不良嗜好。

7、已告知贷款人按季提供财务报表、水电费报表情况。

本次调查较好的反映了贷款人信用贷款申请的真实情况，且具有稳定的经济来源，无负债无不良记录，不参与涉及违法活动。贷款意愿强烈，对贷款情况了解细致、清晰。综合以上情况，信贷部批准贷款人信用贷款的申请。

贷款审计报告篇十一

我社收悉xxxx向我社申请贷款500万元用于酒店装饰装修及设施购置的申请材料后，依据信贷相关规定要求，经我社社务会研究决定，由xxxxxx四同志负责调查，对xxx实际情况进行了实地初步调查，现将有关情况汇报如下：

一：借款人基本情况、信用等级：

二：贷款种类、用途、期限、利率：

该贷款为短期贷款，用途：酒店装饰装修及设施购置，贷款金额500万元，期限24个月，年利率11.97%。

三：借款人经营项目背景及基本情况、资金状况、用款计划、还款来源及计划：

该借款人近几年主要从事住宿、餐饮业、房屋租赁。在多年的经营中，该借款人诚信守信，在同行业中获得了较高的信誉，自己也在不断的经营发展中壮大了自己的资金和资产实力。今年由于酒店装饰装潢及设施购置，经预算缺部分流动资金，特向我社申请贷款500万元，借款期限24个月，还款来源为客房和酒店收入，xxxx市场租赁收入，借款人计划于20xx年3月前归还清全部借款本息。

四：借款人经营预测及分析经调查了解，借款人近几年主要从事住宿餐饮业、房屋租赁和市场开发，在经营中积累了较丰富的经验，社会人脉关系较好，市场洞察力敏锐，近三年年收入均在300万元以上，目前从事的住宿餐饮业、房屋租赁盈利水平较好，具有一定的抗风险能力。由此分析，借款人完全有能力在贷款期限内还清借款本息。

五：担保、抵押情况：

该笔贷款属于抵押贷款：

1、抵押物为位于北关十字东南角综合楼一座、该大楼坐落面积及大楼周边占地面积。

2、抵押土地的土地使用权证号：武国用xxxx第xxxx号；抵押土地范围和面积：包括大楼面积1753平方米，和大楼门前广场占地1536平方米，抵押土地的总面积为3289平方米。

3、抵押大楼的房屋产权证号：046132；抵押大楼的范围及面积：包括大楼门前广场面积1536平方米、大楼负一层面积664平方米、一层营业大厅面积169平方米、二层、三层、四层、五层、六层、七层、八层面积为4217平方米、抵押总面积为5922平方米。抵押物价值约为1800万元。

4、抵押物状况良好，充足有效。

六：借款人、担保人与信用社合作关系、贷款情况及对外融资、担保情况：

借款人xxxxx信用度较高，诚实守信，无不良记录。对外再无担保及投融资行为。抵押人xxxxx在我社无贷款，无担保，无对外投融资行为及不良信用记录。

七：收入来源和还款来源分析

收入来源：

1、借款人住宿餐饮业年收入240余万元：

2、借款人房屋租赁收入约60万元。

八：贷款风险评价及防范措施该借款人经济实力较强，有多渠道的收入来源，现所从事的行业发展前景看较好，盈利较高、具有一定抗风险能力，能实现按时偿还借款本息的能力。风险防范措施：

1、贷款时，办妥借款人意外伤害保险，

2、严格坚持贷款的“三查制度”加强对借款人、担保人资产、资金的有效监管。

3、抵押物充足，变现能力强，发现信贷风险，能及时处置抵押品收回贷款，

4、加强贷后管理，随时提示借款人谨慎经营。及时掌握借款人经营状况，确保我社信贷资金绝对安全。

九：贷款结论

通过调查，借款人经济实力较强，诚信状况良好，经信用社贷审小组审查，该户从事行业明确，借款用途真实、经营项目发展前景态势良好，符合产业政策及贷款管理的有关规定，同意贷款500万元，借款期限24个月，年利率11.97%，按季清息，办理借款人意外伤害保险，报请联社审批。

调查人：

xxxxxx信用社

贷款审计报告篇十二

自xx年9月以来，xxx信用社对本辖区的奶牛养殖业进行贷款的重点扶持，截止xx年2月末，信用社存量贷款中养牛业贷款余额达1.2亿元。xxx镇的奶牛存栏量从xx年的3000多头，达到目前的16000头，500头以上规模的养牛小区11个，xx年高峰期奶牛的存栏量甚至达到了18000多头。信用社对xxx镇奶牛养殖业的资金投入，受到了当地政府和农民的欢迎，为当地农村经济的发展和农民的增收、信用社的增效起到了积极的促进作用。

但xx年以来，xxx信用社的不良贷款大幅攀升，xx年末和xx年头两个月，信用社的新增不良贷款达3000多万元，新增不良贷款中绝大部分的贷款用途为：奶牛养殖。因此，xxx镇奶牛养殖业整体经济效益的大滑坡、奶牛养殖户的大面积亏损造成了信用社不良贷款的猛增，通过调查，形成养牛业不景气的主要原因有以下几个方面：

从xx年3月，我县奶牛饲料的平均价格从0.6元左右/斤持续上涨，并上升到0.85元-0.90元/斤，涨幅高达42%，造成养牛业的饲养成本大幅度提高；作为养牛业一项主要经济来源的牛奶销售收入，几年来牛奶的价格一直维持在0.8元-0.9元/斤这一区间，与饲料价格上涨的趋势不成正比。而经过测算，只有当牛奶价格高于饲料价格0.25元/斤以上时，养牛户通过销售牛奶获得销售收入，再减去饲料、雇工费、水电费、兽药、消毒费和贷款利息等费用支出，才能够在保本的基础上实现利润，就是说0.25元的牛奶和饲料的差价是奶牛养殖的保本价格。因此，xx年3月份以来饲料和牛奶的市场价格变化，直接造成养牛业的大面积亏损。

饲料价格的持续走高的市场形势，使养牛业陷入了困境，由此产生的负作用使奶牛的价格大幅度下滑：优质成年奶牛的价格从高峰期(xx年)的每头1.8万元到2万元，下降到目前的8000元到1万元，差价达1万元左右；小母牛犊的价格从高峰期的每头6000-8000元，下降到目前的500元左右；淘汰奶牛的价格从高峰期的每头3500元左右，下降到目前的1500元左右。目前已经出现了牛犊待卖但无人问津的现象。由此造成的影响体现在以下二个方面：

2、xx年以前，养牛户通过销售牛奶获得销售收入，已经基本可以与各项支出和相关费用相抵，部分自有资金比例高、养殖经验丰富的养牛户在这一环节已经取得了一定的利润。并且，养牛户流动资金充足，配方科学、质量良好、投量合理的饲料喂养，使得奶牛的产奶量多、奶质好，并且产犊率高。由于牛犊数量充裕，养牛户在保留一定数量牛犊继续喂养、扩大养殖规模以外，可以对剩余的牛犊进行销售，每头6000-8000元的销售收入也是实现利润的根本保障。同时，一部分年龄大、产奶低的淘汰奶牛也可以较高的价格进行变现。因此奶头养殖业的行情曾经是”一片大好”。但是xx年3月以来，饲料价格的居高不下，已经让养牛户入不敷出，而由此带动的牛犊和淘汰牛价格滑坡的负面市场效应，更让奶牛养殖业的经营雪上加霜，微薄的销售收入解决不了养牛户资金紧张的根本问题。

由于上述原因，部分养牛户在销售收入减少的情况下，流动资金短缺，但仍必须投入资金，进行必要的饲料投量，因此只能四处借钱举债来养活奶牛。但由于短期内资金支出大于收入的现象难以改变，其流动资金日益减少，只能缩减资金投入，靠减少饲料的投入量或降低饲料的营养含量进行维持，而这又势必造成奶牛体质的下降、产奶量的降低，所以牛奶和牛犊销售收入的减少的结果又在所难免，奶牛业的生产和经营出现了恶性的循环。更令人担忧的是：部分养牛户已经私自变卖、转让奶牛来养活其它的奶牛，这种”以牛养牛”的现象，将给信用社的信贷资产造成直接的风险。

xx年奶牛和牛奶市场待续升温，在政府的大力号召下，大量农户选择从事奶牛养殖。同时，过热的市场造成了奶牛的价格膨胀，xx年7-12月份，成年奶牛的市场价格高达2万多元。由于部分农户缺乏市场风险意识和必要的养殖经验，在其从事养殖的起步阶段，就出现了只重数量、不顾价格、不重质量的现象，盲目地购进大量的奶牛。据统计：xx年下半年，xxx镇农户以2万元左右的高价，新增存栏奶牛5000余头，人为地造成养殖成本过高。而且由于部分养牛户缺乏必要的选牛经验，部分奶牛品种不纯、体质差、产奶量低，有的甚至根本就不是奶牛。在饲养过程中，部分养牛户也没有掌握科学的养牛方法，病牛和死牛的现象时有发生。因此，在奶牛市场刚刚趋于平稳的xx年初，其经营就已经出现了亏损，使信用社的贷款过早地出现了不良。勉强维持经营的养牛户也由于较高养殖成本和质量较差的奶牛等因素，在日常同样多资金投入的情况下，目前的经营也已经陷入了困境，无法正常归还信用社的贷款。

东棘镇的大部分养牛户搞专业养殖，放弃了农业种植，没有其他的收入来源，因此经营一旦出现亏损，在无法获得信用社的资金支持的情况下，就无法正常经营，这也是信用社不良贷款居高不下的客观原因之一。

了信用社信贷人员的工作量，致使信用社的不良贷款出现了”前清后增”。xx年以来，xxx镇作为xx市”信用工程”的试点，初步建立的信用环境受到污染，广大农户初步形成的信用意识面临着严峻的挑战。

由于xxx信用社的贷款笔数多、xxx镇的地域较为分散、养牛户主动还贷的比例偏低、信用社信贷人员少、贷款管理力度不强等方面的原因，信用社的贷后检查工作跟不上，对到期贷款的催收工作不到位，使信用社的信贷工作只停留在对新增不良贷款的被动清收上，信贷管理工作严重脱节。这也是信用社不良贷款”前清后增”的主要原因之一。

xx年政府为了鼓励和推广奶牛畜牧养殖，采取了一系列优惠政策，其中主要的一条就是对农户xx年至xx年的小额畜牧养殖贷款进行贴息，并做出了承诺。目前市政府承诺的贴息款已经到位，及时发放到农民的手中，但县政府应该拔付的贴息款150余万元未能按时兑现。由于xxx镇的贴息对象主要是养牛户，因此贴息款的拖欠，对养牛户的还息还贷造成了一定的影响，部分养牛户对归还贷款本息甚至出现了抵触情绪。

针对xxx信用社不良贷款大幅攀升、养牛业贷款集中出现不良的不利局面，县联社已经对xxx信用社的领导班子进行了调整，县联社和信用社有关人员正积极采取措施，夜以继日地清收、盘活不良贷款，尽力扼制新增不良贷款的出现。

贷款审计报告篇十三

1、基本情况：企业名称、地址、企业性质、注册资本、法人执照、法人代表姓名、性别、年龄、职称、学历、专业年限、诚信程度、领导成员名称、技术人员和员工人数、生产的产品，注册商标。

2、财务状况：

（1）资产负债：固定资产分为办公管理类的固定资产，用于生产方面的固定资产，如厂房、设备；流动资产分为原材料、产成品、应收货款、现金（含周转金）逐项写清；无形资产包括土地、商标等；递延资产、不能变现的待摊费用、租金、装修费。负债包括银行借款、民间筹资、应付货款分项写清、银行借款写清所属行社、贷款金额、贷款形态、欠息情况。所有者权益，资产负债比率。

（2）生产经营状况、生产规模包括设计规模和实际规模、产值、产品的生产与销售周期、产品销售形势和市场的适应前景。成本计算分别计算出生产平均成本和综合平均成本、销售平均价、产品利润、实现税利和纯利润。

3、企业贷款的可行性分析：

（1）资产负债分析；

（2）生产周期与流动资金分析；

（3）现金流量分析；

（4）生产与销售分析；

4、资信状况：要写清贷款户是否有不良信用记录，打印企业信用报告。

5、贷款用途：要写明贷款户申请贷款的真实用途，并测算其贷款金额需求量是否符合实际。

6、第一还款来源：要预测企业在未来贷款期限内的收入能否用于偿还贷款本息

7、贷款方式：属于保证方式的贷款，写清担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格，属于抵押贷款，要写清抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图）估价、还款的来源等。

贷款审计报告篇十四

20xx年揭阳市社会经济运行呈良好态势：国内生产总值达到541亿元，较去年同期增长7.2；全市金融机构储蓄存款余额达到369.9亿元，比年初增长20.1；城镇居民人均可支配收入8737元，比增9.7；城镇居民人均消费7267元，比增12.1。

20xx年全市商品房成交面积为39.05万平方米、交易额为73359万元，分别比去年同期增长10.2和11个百分点，商品房成交价格均出现不同程度的回升。全市城镇人均住宅建筑面积为21.43平方米；城镇户均住宅约75平方米（3.5人/户），住宅平均售价是1314元／平方米，价值是98550元，是同期城镇户均可支配收入3．22倍。揭阳市房价仍在合理区位，居民购房仍有一定潜力。

有关专家认为，城镇居民在达到人均住房面积35平方米之前，将保持对住房的旺盛需求。揭阳建市至今已有13年，建市之初大量居民居住在原有的房改房普遍质量比较低，功能不全，设计陈旧，环境不佳，与新开发的住宅区相形见绌，通过二次置业来改善居住条件是居民的必然要求。可见，揭阳市房地产业具有比较大的市场潜力，为商业银行有效营销个人住房贷款业务提供广泛的市场基础。

（一）贷款余额和占比情况。截至20xx年12月30日，全市四大国有商业银行个人住房贷款余额共92612万元。其中工行31900万元，占比34.4％，排名第一；农行21400万元，占比23.1％，排名第二；中行20385万元，占比22％，排名第三；xx银行18927万元，占比20.4％，排名第四。

表一：20xx、20xx年揭阳市个人住房贷款变化情况表

报告期：20xx年12月31日单位：万元

单位余额合计xx银行工行农行中行

20xx年市场占比10025.640.623.49.7

20xx年市场占比10020.434.423.122

（二）新发放贷款情况。全市四大国有商业银行个人住房贷款全年新发放额约13000万元，但余额却比年初减少2700万元。其中工行基本无新发放，余额比年初减少5300万元；xx银行新发放1330万元，余额比年初减少4600万元；农行新发放额约1670万元，余额比年初减少600万元；中行新发放约10000万元，余额比年初增加7800万元，占有绝对优势。

表二：2xx年揭阳市金融机构个人住房贷款新增图表（单位：万元）

（三）贷款质量情况。全市四大国有商业银行个人住房贷款不良额约16900万元，不良率19.2％，资产质量较差。其中工行不良贷款额约9000万元，不良率28.2％；农行不良贷款额约5200万元，24.3％；xx银行不良贷款额2693万元，不良率14.2％；中行的资产质量最好，不良额只有约20万元。

1、同业营销手法多样，市场竞争激烈

近年来，当地多家金融机构纷纷将个人住房贷款列为一项首要业务加以重点营销，并在信贷资源、人力资源和财务资源等方面给予大力倾斜，其中以中行力度最大：

（1）中行与当地第一大开发商乐万邦公司建立了稳固的合作关系。乐万邦公司近几年的开发量在市区占据主导地位，市区的按揭贷款基本都是乐万邦公司开发的房产，乐万邦公司去年开发的站前中心花园、锦绣家园、城市家园和骏景花园等市区几个较为大型的项目，按揭业务都由中行独家承办。

（2）上级行对中行揭阳市分行按揭业务转授权限比较大。零售业务部经理具备40万元以内的审批权，市分行行长具备80万元以内得审批权。中行楼盘准入政策宽松，存量楼盘不需年审。

（3）中行服务手段贴近市场、效率高。业务流程简单、环节少，从贷款受理、审批到发放在分行零售业务部“一站式”就可完成。在还款能力的分析方面，中行比较注重以实际调查为准；引进律师见证签字服务，客户只需跑一次银行；与房管局协调好关系，抵押登记时间较短。

2、部分商业银行则不惜代价争夺或扩充“阵地”，甚至敢冒“风险”。工行和农行为了抢占市场份额而降低准入门槛，采取不规范的竞争手段，虽然提高了市场份额占比，但贷款不良率高，付出沉重代价，也扰乱了整个信用环境和市场竞争秩序。据了解，工行和农行开始觉醒，逐步提高个人住房贷款的准入门槛，谨慎发放，工行去年基本无发放，农行去年发放也大大减少。

由于同业竞争手法多种多样，致使揭阳市分行未能对当地较大规模的按揭贷款楼盘实施有效营销，这是该行市场份额下滑的一个重要因素。

1、还款压力大。当地按揭业务量只占交易额的17.7，市场总量偏小。揭阳市分行是全市最早开办按揭业务的金融机构，供楼贷款的本金回收已进入高峰期，每月正常回收额约在500万元以上，个贷发放额小于回收额。去年以来，受人民币升息预期及社会整体经营利润下降的影响，借款人提前归还个贷现象频繁发生，仅去年上半年，揭阳市分行提前还清按揭贷款客户达127户，金额780万元，占全部个人住房贷款回收总额的28。

2、开发贷款投放减少对个人住房贷款业务的影响在近两年内逐渐显现。近几年，由于受地方经济环境、信用环境的影响，揭阳市分行对于房地产金融业务的开展较为稳健，谨慎投入，造成楼盘项目储备数量下降，个人住房贷款业务的发展后劲不足。

3、楼盘准入比他行严格、工作效率和服务质量有待提高等因素也一定程度影响业务发展。我行要求开发商提供的资料比较多，有关要求较其他银行严格。前后台分离实施办法尚处于“磨合期”，经办行尚未在新的运作框架内制订既能有效防范信贷风险、又能提高工作效率和服务质量的细化流程，没有充分体现贴近市场、方便客户。例如，每笔业务开发商需多次往返陪借款人前来我行办理有关手续，给开发商和借款人带来诸多不便；每笔业务从申请到发放我行平均需要1个月时间，而中行只需20天，工作效率相对低。开发商普遍认为我行按揭贷款手续多、程序复杂，在当前不规范的市场环境中，我行不但难以争取新的按揭市场份额，就连一些存量楼盘按揭业务也在不断流失。

面对个人住房贷款市场日趋激烈的竞争，揭阳市分行只有坚持走发展之路，逐步理顺管理机制，加大市场投放力度，才能促进个人住房贷款持续健康快速发展。

（一）增强市场意识，切实把个人住房贷款作为重要业务来抓

提高市场敏感度，加强与当地国土、建设规划、房管等部门的联系，掌握新开工楼盘情况，善于捕捉市场信息，抓住源头；对优质楼盘、优质开发商，在风险可控前提下，可积极营销房地产开发贷款，逐步形成了一条从生产到消费领域良性循环的房地产金融链，为个人住房贷款的持续发展增强了后劲；要抓住大型企业集团办理职工集资建房的契机，争取实行批量营销；要积极采取措施，加强对无开发贷款投入楼盘的“渗透”，争取按揭贷款份额，并高度重视客户服务维护工作，密切与开发商、售楼人员的联系，增强对开发商的吸引力；要丰富营销手段，大力营销个人住房转让贷款、个人住房再交易贷款、个人住房组合贷款等新产品，开拓市场，丰富“乐得家”品牌内涵。

（二）加强财务资源配置，体现与个人住房贷款发展目标相匹配的政策倾斜

优化个人住房贷款及其关联产品的经济资本分配系数，加大对住房楼盘项目营销和个人客户营销的费用投入，制订适应市场竞争形势的灵活营销激励政策，在业务考核中提高对个人住房贷款业务发展的考核权重，强化和完善对客户经理营销住房楼盘项目和个人客户的激励机制。

（三）操作流程的设计要体现方便客户和提高服务质量

要根据市场和客户需求变化，研究和借鉴同业竞争策略，分析影响我行竞争能力的因素，定期、不定期地对现有业务流程进行检查，对流程中与内控关系不大，但对效率影响较大的环节和重复劳动要及时加以改进，对系统性效率问题，要进行优化或再造。

在具体操作上，前台部门和客户经理无论是从客户需求的采集、分析，还是到具体业务的受理、申报、抵押登记、发放的每一个环节都要进行效率检查，严格规定时限，明晰责任，千方百计缩短业务办理时间，减少客户往返办理次数，提高客户办理业务的便利程度。前台部门在审批前要加强与后台的会商和沟通，准确把握营销方向，甚至后台部门可提前介入，提高营销的成功率。

（四）推广个人住房贷款中心，为客户提供多层次、全方位的服务

个贷笔数多、金额小、面对千家万户，便捷、安全、高效办理有关手续是首要工作，建议在市场资源和业务量相对集中的地区，积极实践专业化经营模式，建立个人贷款中心，通过整合经营机构、再造业务流程，实现个人信贷业务流程标准化、管理规范化、经营规模化、业务批量化、程序自动化、风控集中化，为客户提供一站式服务。

个客中心可以采取代办或将中介机构、保险公司、公证部门请进场的方式，为客户提供贷款、办理抵押登记、保险、公证等一条龙服务，客户到中心不超过两次就能办妥所有的贷款手续，促进业务流程全面提速，最大限度地消除“手续繁锁、程序多、时间长”等现象。

（五）量化考核，实施长效的激励约束措施，保持个人客户经理队伍的活力

要按照业务规模和发展要求合理、充分配备个人住房贷款业务各经营管理环节的人员，保证个人贷款业务经营管理人员的数量和质量。建立合理有效的激励约束和考核机制，对各项个贷指标实施细化、量化，实行综合考核，绩效挂钩，多劳多得，奖优罚劣，充分调动个贷从业人员的积极性、主动性和创造性，树立高度责任感。从客观实际出发，推行贷款责任制，将客户经理的收入和等级晋升与个人业绩联系在一起，奖惩兑现，优胜劣汰，保持客户经理队伍的活力。

（六）正确处理市场营销与风险控制的关系

当前重要的任务是加大市场营销，在具体办理业务的过程中，要严格执行操作规程，执行客户经理与借款人面谈制度，有效甄别、规避风险，确保购房背景的真实性。要多方考察借款人的资信情况，把握还款支出与收入的适当比例，不能因营销而放松对风险的防范，确保业务的高质量发展。

贷款审计报告篇十五

（一）学校类贷款概况

截止年月末，我支行各类学校贷款14户，共计贷款余额万元，比年初增加万元，占各项贷款总额万元的 %。按学校等级性质划分，大学户，贷款余额万元；普通中学户，贷款余额万元；职业中学户，贷款余额万元。

经调查，经支行最大一户院校贷款为**，其贷款余额为8000万元，占学校贷款总额的43.92%，占各项贷款总额的2.05%。**由***公司全额投资与**大学联合办学，属教育部审批同意的民办高等学校，目前设有经济学院、管理学院、数学与计算机科学院、中文学院、外国语言学院、艺术学院等个6个院、系，32个本专科专业。截止**年**月**日，该学院共有在校学生11154人，其中本科学生7048人，专科学生4106人。教职工521人（外聘教师133人）。 ***年学院收入12358万元，***年学院收入15692万元。该公司资产负债结构较为合理，且作为高等学院，其生源较为稳定，第一还款来源较有保障。

（二）医院类贷款概况

截止20xx年11月末，我支行医院类贷款户，共计贷款余额万元，比年初增加万元。其中按医院等级分，二级乙等医院户，贷款余额万元，二级甲等医院户，贷款余额万元。

（一）学校贷款风险点

1、政策风险。**年我市已全部免除学生的义务教育学费。我支行贷款支持的学校中，***户属于实行义务教育的学校，贷款余额***万元，经费来源全部为财政拨款。从国家政策因素来看，其计划用于还款的收入受到影响，贷款的第一还款来源难以保障。

2、市场风险。各类学校近几年基本建设投入较大，若遇学生减少或收费标准降低等异常情况，其收入将达不到预测收入，难以承受较大的负债。因近几年系学生入学高峰期，以后的生源和借读费收费标准是否稳定难以估计，各学校的竞争日趋激烈，其收入的稳定性受到影响，存在一定的市场风险。

3、担保风险。目前学校贷款的第二还款来源为主要为学校贷款的第二还款来源变现受法律等影响有一定的风险，保障度较低，且所提供的贷款担保难以取得合法的登记手续。一是学校的教育设施或非教育设施作为国家公益设施，属担保物明文规定不得作为贷款担保物的资产（高等学校的非教育设施例外）；二是收费权质押难以实现。

（二）医院贷款风险点

1、医院行业投资回报周期长，形成品牌的周期长，其收入能否

达到预期效果具有一些不确定的因素，因此以其主营收入归还贷款具有一些不确定的因素。

2、医疗工作存在一些潜在的风险，如管理流程出现漏洞，造成医疗事故，将会使企业在形象及经济方面造成巨大损失。

3、医院房地产和收费权质押作为第二还款来源有较大的法律瑕疵和变现风险；

5、我支行医院贷款客户中，****医院主体为全民所有制的法人，这类医院客户，其法人变更受政府及主管部门影响较大，单位发展与债务的偿还受法人及政府影响较大，不确定性风险也较大。

（一）选准对象，适当介入。学校贷款的对象限于高等学校或省级重点中级学校，这部分学校生源稳定，绝大部分收费不属于义务教育收费，其用于偿还贷款的收入较有保障。医院贷款的对象限于等级在二级甲等及以上的医院，提高医院贷款的准入门槛，降低贷款风险。

（二）严格设置贷款担保。严格按照《担保法》规定设置贷款的有效担保，对《担保法》明文规定不得作为担保物的坚决不纳入有效担保范围，从源头上杜绝第二还款来源难以实现的现象。

贷款审计报告篇十六

为了进一步优化贷款结构，努力提高信贷质量，最近对银行信贷业务进行了研究，现将研究情况报告如下。

今年，工行认真落实信贷政策，不断优化贷款结构，努力提高信贷质量，减少不良贷款。截至6月底，不良贷款余额为4549.1亿元，比年初下降425.2亿元，不良贷款率为1.30%，比年初下降0.28个百分点。同时，商业银行拨备覆盖率进一步提高，达到186.0%。从不良贷款结构来看，亏损贷款余额649.1亿元，可疑贷款余额2226.7亿元，次贷余额1673.3亿元；分支机构类型方面，主要商业银行不良贷款余额3839.8亿元，比年初下降424.7亿元，不良贷款率1.30%，比年初下降0.29个百分点。充足的信贷供应有力地促进了经济升温和复苏。在外需萎缩、消费需求不足的情况下，信贷资金带动投资快速增长，固定资产投资大幅上升。基础设施建设已经成为地方政府投资项目的主体。在新一轮大规模项目建设的带动下，企业投资信心正在恢复，民间投资热情逐渐激发。然而，在信贷总额大幅增长的背后，信贷资金的结构值得特别关注。在信贷供给上，大部分资金用于支持地方政府融资平台项目建设，这些项目多为铁路、公路、机场等大型项目。大量信贷资金涌入政府融资平台，既保证了当地经济恢复增长，也积累了一定的信贷风险。大型企业和项目资金很多，但大量中小企业面临着技术改造和生产线升级的关键期或寻找新项目的建设期，却苦于资金不足。银行内控合规建设仍存在一些不容忽视的问题:如部分制度运行存在缺陷，上下沟通不畅，制度相关规定和要求落实到岗位环节不协调，导致岗位职责不明确、职责模糊，部分缺乏必要和经常性的检查，难以有效落实一些基本约束条件；有些员工纪律制度观念淡薄，在业务操作中不能严格按照规章制度和流程操作，而不是习惯性地遵守制度。“三查”制度流于形式，人贷、关系贷屡禁不止。屡查屡禁不止，越权贷款时有发生，有的甚至对严重违规行为视而不见或不报，客观上助长了一部分人肆无忌惮地违规违纪，导致不良贷款不断出现。

(1)基层银行授信权限的征集

近几年来，由于辖区内银行金融资产质量差、不良贷款高，上级行建立了严格的授权和信用管理制度，加强信用风险管理，贷款审批权限逐步提高。大量基层银行特别是县级支行不再享有实质性的贷款审批权限，相对制约了银行的信贷投入。

(2)信贷准入标准不断提高，信贷投资定位趋于集中

(三)社会信用环境不理想，银行债权实施不到位

几年来，一些企业在重组过程中未能有效落实银行债权，极大地挫伤了银行贷款的积极性。重组后，企业自然难以获得信贷再支持。此外，一些企业信用意识薄弱，恶意逃废银行和信贷机构债务的现象时有发生。信用环境的缺失使银行和企业失去了相互信任的基础，促使银行在贷款时更加谨慎。很大程度上限制了银行业务范围的拓展和业务品种的创新。此外，诉讼执行难、赔偿率低的问题也在一定程度上影响了银行向中小企业放贷的积极性。

(4)银行内部控制制度存在缺陷。内部控制制度缺乏部门之间的责任制约关系，部门之间对内部控制制度建设实施标准的掌握不统一。由于各职能部门对内部控制制度制定的理解不同，各基层单位的执行程度和效果也有较大差异；一些基层农村合作银行仍然违规经营，信任代替管理、习惯代替制度、善良代替纪律的问题仍然突出。有些协会即使违规操作较少，也处于“被动合规”状态。

(一)进一步优化贷款行业结构

严格按照“差别待遇、保护和压力”的原则，不断优化信贷结构，促进产业结构调整，大力推进经济发展方式转变。严格控制对钢铁、水泥、平板玻璃等高能耗、高排放、产能过剩行业的贷款，确保三个“统一”:除国家4万亿元经济刺激计划确定、国务院或国家发改委批准的中央投资项目外，其他所有国家级项目不再授信。除多晶硅外产能过剩的五大行业，除国家发改委批准的新建项目外，其他新建项目不发放贷款。对于继续建设的项目，不符合规定标准和程序的，不得发放贷款。

要积极实施行业聚焦、客户细分、专业化管理战略，积极开展绿色金融业务，进一步优化企业贷款行业结构。要加大对交通、能源和电力(特别是新能源)、钢铁、城市基础设施、环保、高新技术产业等优质产业的支持力度。国家、省、市高新技术项目和自主创新产品出口所需的流动资金贷款，要按照信贷原则优先安排，重点支持；信誉良好的自主创新产品出口企业，可以及时审批一定的授信额度，提供各种金融服务；完善中小企业科技创新金融服务，与科技企业建立稳定的银企关系。继续加大对园区经济、重点企业、重点项目和农村经济的支持力度。抓住建设社会主义新农村机遇，积极支持农业产业化龙头企业发展，订单农业和科技农业发展，加大农村基础设施建设信贷投入。

(2)进一步优化贷款利率结构

贷款利率是一个重要的政策工具。相对来说，存款利率处于从属地位。主要是根据贷款利率进行调整，并不是货币政策传导到整个经济的唯一途径。央行在六次加息、开放市场、提高存款准备金率后，成功降低了信贷增速，减缓了银行向企业和投资的资金流动。信贷对投资和通货膨胀的影响已经减弱，不可能通过控制信贷来完全控制投资和通货膨胀。过去，流动性主要是通过银行体系和信贷产生的，但现在企业和居民都有大量存款，金融市场也初步发展起来。流动性可以通过各种渠道和方式产生。即使信贷增长放缓，流动性也可以通过其他渠道快速增长。即使没有宽松的银行贷款，固定资产投资也可以在自筹资金的推动下快速增长；居民存款通过证券公司和基金公司流入股市，推高股指。

为了使加息起到对症下药的作用，需要改变货币政策的传导路径，不仅仅是控制银行信贷，而是要全面控制流动性状况，这对产生流动性的各种途径和方式都有影响。实现这一目标的关键是建立合理的利率结构，使所有的利率都能反映出各自领域流动性的稀缺性，并且相互之间具有良好的相关性和联动性。央行只需要掌握基准利率，基准利率可以对所有市场利率产生影响，从而充分控制流动性状况。为此，央行采取了不对称的加息方式，存款利率的调整幅度大于贷款利率的调整幅度。央行的非对称加息会使利率结构更加合理。当然，合理利率结构的形成最终取决于市场的力量，需要促进多层次资本市场的形成和发展。在此基础上，央行放松利率管制，赋予金融机构更大的自主权，金融机构有能力在市场竞争中形成合理的定价。

(3)进一步优化贷款期限结构

在稳步推进利率市场化的同时，进一步优化利率期限结构，充分发挥利率杠杆在优化资源配置中的作用，巩固宏观调控成果。要充分利用浮动利率政策，进一步建立和完善风险定价体系，根据货币政策导向和贷款风险合理确定贷款利率，提高信贷资金配置效率。要加强积极的债务管理，发行长期债务工具增加长期资金来源，推进中长期贷款证券化试点，改善资产负债期限错配，优化利率期限结构，提高货币政策传导效率。要灵活运用多种货币政策工具，保持货币信贷合理增长，引导银行重点优化信贷结构，加快金融企业改革，增强竞争力，进一步促进金融市场发展，优化资源配置，保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。

(4)进一步优化贷款客户结构

要牢固树立“以市场为导向、以客户为中心、以效益为导向”的经营理念，努力拓展优秀客户和低风险贷款市场。

1.要抓住黄金客户，必须把扩大、培育和巩固优秀客户作为信贷管理的基本原则。在严格信用评级的基础上，选择一批优秀客户实施公开统一授信。对于已建立现代企业制度、市场前景良好的重点骨干企业，要加大贷款投入，积极渗透，争取“银团贷款”，使其成为优秀客户。

2.为确保信贷资源的优化配置，借鉴以往超负荷经营的经验，立足客户配置信贷资源，在符合信贷条件、资金需求量大、信贷环境好的领域，充分发挥系统调控优势，重点建立“高效安全的信贷领域”，重点抓好重点领域。

3.要坚决减少劣质客户的增量投资。提前研究行业、行业、企业、产品的发展趋势，把握退出的主动性和预见性，建立和完善信贷退出机制，努力压缩和淘汰劣质客户，主动防范和化解现有贷款的实际和潜在风险，是调整和优化银行信贷结构的关键。对于高风险客户，要采取果断压缩的政策。对已列入产业指导目录禁止投资的项目和企业，要彻底清理，坚决压缩贷款；对于地方保护主义严重、社会信用环境较差的地区，特别是在企业转制改制过程中大量逃废银行债务的地区，在严格控制新增信贷的同时，采取各种措施对现有贷款进行催收和压缩；对于那些业务正常但发展前景黯淡的客户，一定要主动出击，趁早退出；对于表面“红火”但潜在风险较大的企业，要主动退出；受经济政策影响较大，改制后前途未卜的企业不予支持，有贷款的要主动退出。

4.要以支持微型企业贷款为重点，更新观念，消除偏见，不分“来源”看效益，加大支持个人和民营经济的信贷市场发展力度，特别是对产权清晰、机制活跃、负债低、效益好的微型企业，要建立“绿色通道”体系，落实优惠政策和特殊服务，使其成为新的优质客户群体和信贷高效低风险的“保护区”。要研究制定扶持小企业的具体措施，建立梯形客户结构，重点扶持有市场、有信誉、技术含量高的小企业。国家、省、市高新技术项目和自主创新产品出口所需的流动资金贷款，要按照信贷原则优先安排，重点支持；信誉良好的自主创新产品出口企业，可以及时审批一定的授信额度，提供各种金融服务；完善小企业科技创新金融服务，与科技企业建立稳定的银企关系。此外，要加强金融创新，建立适合微型企业特点的贷款审查、信用评级、抵押担保、贷后管理等运营管理体系，灵活运用贷款利率政策，提高资金定价水平，满足微型企业贷款需求。

目前，国民经济正处于结构调整时期，以企业产权制度和内部结构为主要内容的改革将逐步深化。优胜劣汰的市场经济规律在调节经济发展中的特殊作用越来越突出。经济结构调整步伐加快，产业升级周期缩短，企业间竞争明显加剧。市场经济的这些动态特征使银行业进一步扩大了选择和发展空间，信贷结构的调整既是机遇也是挑战。银行要想在这个“阶段”发挥更大的作用，就要顺应这种必然的竞争态势，积极利用自身独特的金融监管功能和作为现代经济核心的作用，引导和推动经济发展变化，通过调整信贷结构促进贷款质量的提高，从而实现自身利益的最大化。