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市财政预算执行情况报告篇一

发展壮大村级集体经济，是深化农村改革的一个重点，是巩固和加强村级基层组织建设的重要措施，也是实现农村农业现代化的基本条件。为了促进村级集体经济持续快速健康发展，了解掌握村集体经济组织会计工作的现实状况，以及在贯彻执行会计制度过程中遇到的问题，进一步抓好村集体经济组织财务会计工作。近日内蒙古额尔古纳市农牧业经营管理站对我市的村财务会计工作进行了调研，现将调研情况总结汇报如下:。

一、基本运行情况。

额尔古纳市辖行政村4个，从xx年开始实行了“村财民理乡代管”为内容的村财务管理机制，并且制定了配套的具体管理办法。各乡镇办事处经管站的负责人，基本上是乡镇办事处的会计人员，负责“村账乡管”的日常工作和会计核算工作。实行党政一把手负责制，分管领导亲自抓，并将此项工作列入各级领导实绩考核内容。村会计员(实为报账员)实行按月办公制度，每季度向群众张榜公布一次财务收支情况。同时，乡镇办事处与各村村委会明确各自的职责。市农牧业经营管理站年终审核，建立财务管理制度和民主理财制度，统一规范管理。经过几年来的运行，收效很大。既加大了从源头上治理腐败的力度，消除了滋生腐败的条件和土壤，又推动了村集体经济组织财务管理和财务监督向经常化、制度化、规范化发展。

xx年财政部出台的《农村集体经济组织财务会计制度》已于xx年1月1日起正式执行。为了便于村集体经济组织财务会计人员理解执行，qq超拽分组市农牧业经营管理站统一安排步署，于xx年底对新颁布的《村集体经济组织财务会计制度》进行了学习培训。在全面贯彻执行《村集体经济组织财务会计制度》的基础上，各乡镇办事处统一了会计账薄，统一了记账凭证，统一了记账方法，统一了会计档案，规范了票据，规范了会计科目，会计管理职能真正延伸到村一级，村集体经济组织的会计人员起到了一定的当家理财作用。与此同时，市农牧业经营管理站具体制定了财务管理制度、现金管理制度、村务公开制度，一事一议筹资筹劳制度、村干部任期和离任审计制度等等，起到了一定的约束机制作用。

二、调研中发现的问题。

(一)资产管理不规范。一是应收账款增多导致资金沉淀，资产被个别村民无偿占用导致集体利益受损。二是有的村民往来帐采取重复记息，导致不良债务增多，村级债务化解难。三是开支大手大脚。

(三)报销审批不规范。一是审批不够规范。二是账款结报不及时。三是报销凭证不够规范。

(四)会计账务处理不规范。一是会计账薄、会计科目设置不规范;二是乡镇办事处会计与村会计员自行记账，对账不及时，凭证传递方法不规范，会计档案管理不善;三是有些村办公条件差，实行村账乡管前的会计凭证自行保管，因保管不善难免遗失;有的会计人员调整后，移交档案不全，甚至拒不移交账册凭证。

(五)财务公开不规范。一是乡镇办事处代理记账的审核问题。由于农经人员不熟悉村务，业务素质较弱，原则性和责任心不强等原因，存在着重记账轻监管，只审凭证，不审开支合理、合法，使违反财务制度的票据凭证得以入账。二是在公开的内容方面存在着欠细欠具体的问题，对于基本建设等重大支出项目没有专项公开、公布，无关紧要的公开，实质性内容公开不细。

(六)村级会计人员的队伍不稳定。由于《村民委员会组织法》规定，村委会成员每三年选举一次，全体村民“海选”产生。每产生一届村委会，就更换一届会计人员，造成村级会计人员队伍极不稳定，从而贯彻执行《农村集体经济组织财务会计制度》阻力巨大。而且，会计人员没有《会计从业资格证书》的现象普遍存在。

(七)财务不公开，管理不民主。有的村财务有章不循，有法不依，有令不行，村主要干部一人说了算，收入不进账，支出无票据。有的村坐收坐支十分严重，村账乡管是个空架子。有的村新一届领导不与上一届领导办理工作交接，旧的不交账，新的不接受，合同协议都没有，债权债务不清理。

三、问题形成的原因分析。

上述问题的存在，其形成原因，一是法制、政策宣传不到位，村干部法制观念不强。二是管理体制不顺畅，管理机制不健全。三是法规制度不融合，执行过程阻力大。四是农村市场主体不完备，造成会计人员零核算。五是领导干部认识模糊，重视不够。由于领导干部自我发展意识不强，仍然存在等、靠、要的习惯心里。

四、建议。

(一)建立与市场经济相适应的农村经济载体，完善农村市场主体。党的十五届三中全会《决定》指出:“以家庭社会经营为基础，统分结合的经营制度”是党在农村最基本的制度。来农村改革发展的实践证明，它符合社会主义的本质要求，符合经济发展的规律，符合我国农村的实际，应当长期坚持下去。统分结合的经营制度，“统”的一层主要是在农村集体经济组织实现，增强村集体经济组织的实力，为生产农户提供配套服务，逐步形成链条式发展模式，促使农民发挥特长，专业化经营。这样一来，既可形成产业优势，又可避免农户在混合性经营中顾此失彼的弊端，还能够提高市场经济运作能力。会计核算有了对象，《农村集体经济组织会计制度》方可实施。

(二)建立村级财务会计服务中心，制定“五统一”管理机制。一是统一乡镇办事处统管资金帐户。全乡镇办事处各村所有资金收入，存入财务会计服务中心帐户，实行收支两条线管理。各村只设一个支出帐户，辞职信范文使用资金时向财务会计中心提出申请，由统管帐户拔入支出帐户。二是统一报帐日。每月30日为统一报帐日，村报帐员携带本期收款、付款发票、现金日记帐，收款凭证存根，现金结报单到财务会计中心报帐。三是统一实行收付款凭证领用登记制度。各村统一使用额尔古纳市农村集体经济组织收付款凭证。四是统一实行开支审批制度。五是统一财务公开。各村理财小组每季度监督财务收支、债权债务等情况并予以公布。同时，每年进行一次村级民主理财，直接接受村民的监督。

市财政预算执行情况报告篇二

各位代表：

2005年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，市政府团结和带领全市各族人民，高举邓小平理论伟大旗帜，努力践行“三个代表”重要思想，全面贯彻落实党的十六届四中全会精神，立党为公，执政为民，牢牢抓住发展第一要务，紧紧围绕市委确定的工作重点，与时俱进，开拓创新，推动了全市国民经济持续健康发展。全市财政收入超额完成了预算任务，实现了市委、市人大提出的再升位目标，财政支出保证了各项重点支出需要，财政预算执行情况良好。

在市四届人大第六次会议上报告的全市2005年地方财政一般预算收入为98747万元，执行中，市财政局汇总区县人大批准预算后，报市人大常委会备案的全市地方财政一般预算收入为91318万元。根据快报统计，2005年全市地方财政一般预算收入完成107672万元，占预算的117.91%，比上年增加17522万元，同比增长27.60%，地方财政一般预算收入规模位居全省第七位。其中，税收收入完成73098万元，占预算的99.10%；非税收入完成34574万元，占预算的196.94%。全市上划两税收入完成90941万元，比上年增加15613万元，增长20.73%。

在市四届人大第六次会议上报告的全市2005年财政一般预算支出为164000万元。区县人大批准预算后，市财政局汇总报市人大常委会备案的全市财政一般预算支出为179170万元。执行中发生了以下几项变动：一是省给予我市一般性转移支付、国债项目等专项拨款及结算补助等增加134673万元；二是各级动用超收相应增加安排支出16354万元；三是从预算外调入资金2354万元。以上几项共需调增支出预算153381万元，全市支出预算相应变动为332551万元。根据快报统计，2005年全市财政一般预算支出完成311584万元，占变动预算的93.70%，比上年增加64176万元，增长25.94%。

2005年全市地方财政一般预算收支执行的初步平衡情况是：当年地方财政一般预算收入107672万元，加上上划两税返还收入27886万元，所得税基数返还收入10066万元，出口退税基数返还收入1921万元，上级补助收入177695万元，调入资金2354万元，上年结余6063万元，收入总计为333657万元；减去当年实际支出311584万元，上解省支出1789万元，按政策规定应结转到年继续安排使用的结转项目结余资金20967万元后，2005年当年结余4019万元用于消化历年赤字，全市累计赤字683万元。

2005年全市基金收入完成24543万元，上年结余4513万元，省补助基金收入2154万元，基金收入总计为31210万元。减去当年基金支出23935万元后，结余7275万元，将按规定转入2006年继续安排使用。

2005年，全市预算外资金收入46134万元，比上年减少1391万元，下降2.93%。全市预算外资金支出39933万元，比上年增加998万元，增长2.56%。当年末全市预算外资金结余3883万元。

以上数据均按年终快报初步汇总，待决算草案编制完后，数据还可能有变化，再报市人大常委会备案。

根据《中华人民共和国预算法》的规定，下面着重报告2005年市级财政预算执行情况：

市四届人大第六次会议审查批准的市级地方财政一般预算收入为36830万元。根据快报统计，2005年市级地方财政一般预算收入完成44372万元，占预算的120.48%，同比增长28.56%。其中，税收性收入完成28183万元，占预算的101.85%；非税收入完成16189万元，占预算的176.74%。市级主要收入项目的完成情况是：增值税完成5268万元，占预算的78.39%；营业税完成9255万元，占预算的105.21%；企业所得税完成2938万元，占预算的95.54%；个人所得税完成1883万元，占预算的110.18%；城市维护建设税完成4129万元，占预算的110.99%；罚没收入完成1093万元，占预算的136.63%；行政性收费收入完成6513万元，占预算的83.07%。

市四届人大第六次会议审查批准的市级财政一般预算支出为39830万元。2006年1月，市财政局报市人大常委会备案的市级财政一般预算支出变动为88181万元，变动的主要因素有：一是省专项拨款补助、结算补助及区、市、县、自治县上解等增加39436万元；二是动用超收相应增加安排支出7542万元；三是从预算外调入资金1373万元。根据快报统计，2005年市级财政一般预算支出完成80468万元，占变动预算的91.25%，同比增长28.19%。各主要支出项目的完成情况是：基本建设支出完成3212万元，占预算的49.32%；企业挖潜改造资金支出完成729万元，占预算的60.30%；科技三项费用完成818万元，占预算的100%；农业支出完成1701万元，占预算的99.42%；教育支出完成4448万元，占预算的98.93%；科学支出完成689万元，占预算的100%；医疗卫生支出完成2888万元，占预算的99.48%；社会保障补助支出完成23533万元，占预算的94.32%；行政管理费完成8991万元，占预算的100%；公检法支出完成11598万元，占预算的99.66%。总体来说，全年市级支出预算执行较好。

2005年市级地方财政一般预算收支执行的初步平衡情况是：当年地方财政一般预算收入44372万元，加上上划两税返还收入27886万元，所得税基数返还收入10066万元，出口退税基数返还收入1921万元，上级补助收入177695万元，区县上解收入2319万元，调入资金1373万元，上年结余4798万元，收入总计为270430万元；减去当年实际支出80468万元，全市上解省支出1789万元，补助区县支出180026万元，以及按政策规定应结转到2006年继续安排使用的结转项目结余资金7713万元，市级财政当年结余308万元，市级累计结余434万元。

2005年市级基金收入完成5040万元，上年结余764万元，省补助基金收入373万元，基金收入总计为6177万元。减去当年基金支出4002万元后，结余2175万元，将按规定转入2006年继续安排使用。

2005年，由于将区县车辆通行费收入等纳入市级预算外资金专户管理，当年市级预算外资金收入16980万元，比上年增加4016万元，增长30.98%。市级预算外资金支出12082万元，比上年增加4069万元，增长50.78%。当年市级预算外资金收支相抵，结余2449万元。

以上数据均按年终快报初步汇总，待决算草案编制完后，数据还可能有变化，再报请市人大常委会审批。

二、关于过去五年财政工作总结和2005年的财政工作。

过去的五年，全市各级财政部门按照市第四届人民代表大会作出的决议，积极服务某跨越式发展全局，思想统一，目标明确，开拓创新，扎实工作，取得了显著成绩。一是积极应对“非典”疫情和国家宏观调控政策的影响，财政收入规模连续跃上新台阶，财政实力明显增强。五年来，全市地方财政一般预算收入规模在全省各市州的排位由的第九位上升到2005年的第七位，五年内上升了两位。2005年全市地方财政一般预算收入达到10.77亿元，五年年均递增16?10%。二是全面推进财政改革，初步建立了我市公共财政的基本框架。按照市委、市政府《关于进一步深化财政改革的决定》要求，实行了会计集中核算、部门预算、国库集中支付、政府采购、国有资产管理改革、收支两条线管理改革、农村税费改革和政法经费保障机制改革，初步建立了符合我市实际的社会主义公共财政基本框架，财政改革成果得到省委、省政府的充分肯定。三是财政支出保障作用得到充分发挥，有力促进了全市经济和社会事业健康发展。五年来，全市抓住国家实施西部大开发和积极财政政策的良好机遇，争取国债资金6.07亿元，支持了基础设施建设、生态环境保护等项目，促进了经济增长；与此同时，优先保障工资发放，通过实行部门预算和工资直发等改革措施，彻底解决了拖欠行政事业单位职工工资的问题；加大了社会保障资金的投入，共发放国有企业下岗职工基本生活费3.87亿元、城镇居民最低生活保障费1.38亿元、企业离退休人员养老金18.66亿元，确保了6.3万名国有企业下岗职工、7.2万户低保对象和9.4万名企业离退休人员的基本生活需要，维护了社会稳定；对农业、教育、科技、卫生等法定支出也按要求予以了支持，促进了全市社会事业的健康发展。四是财政管理力度进一步加强，各级政府依法理财、依法治税、依法监督管理的自觉性和主动性大为提高。五是积极发挥市带县功能，促进区县经济和社会事业发展。进一步完善了市对县分税制财政体制，打破了企业的级次界限，调动了区县增收的积极性；争取、落实了对三个民族区县的财税优惠政策，调整了对民族区县的财政体制，促进了民族地区发展；积极落实区县转移支付资金，五年来，共落实区县转移支付资金20.82亿元。同时，市财政还通过加强资金调度，支持区县经济和社会事业发展。可以说，过去的五年，是我市财政收支规模迅猛增长的五年，是财政改革全面推进的五年，是财政保障水平大为提高的五年，是财政监管不断强化的五年。

2005年是本届政府任期的最后一年，也是实施“十五”计划的关键一年。各级财政部门全面贯彻落实市委、市政府对财政工作的总体部署和市四届人大及其常委会对财政工作的要求，通过开展财政系统作风教育整顿活动，增强服务意识，创新理财理念，全面贯彻落实科学的发展观，进一步转变财政职能，为全市改革、发展、稳定的大局作出了新贡献。

（一）积极应对宏观调控政策的影响，确保了财政收入预算的完成和再升位目标的实现。

2005年，为防止经济过热，国家实施宏观调控政策，对钢材、水泥、铁合金、电解铝等行业的投资进行严格控制，对以基础产业为骨干的我市经济造成非常不利的影响，给全市财政增收带来很大困难。市委、市政府积极应对宏观调控政策的影响，在调控中把握好机遇，加大固定资产投入，大力调整经济结构，发展外向型经济，保持了全市经济持续发展的良好势头。各级财政税务部门认真按照市委、市政府提出的财政收入再升位目标要求，迎难而上，采取有力措施，确保财政收入的持续增长和再升位目标的实现。一是继续落实财政收入目标责任制，将财政收入任务纳入市委对各区县和市级有关部门的目标考核，并初步建立了财政收入激励机制，调动了各区县和征收部门的积极性，从根本上确保了全市财政收入任务的完成。二是加强了收入督导，确保再升位目标的实现。为确保市委、市政府提出的财政收入再升位目标的实现，针对宏观调控政策的影响，我们及时组织四个督导组，深入区县调查研究，督促检查收入进度，指导帮助区县提高认识，查找问题，增添措施，促进增收，为实现全市财政收入再升位发挥了重要作用。三是加强财政税务部门之间的协调配合。针对全市财政收入工作中出现的新情况、新问题，市政府多次组织财税部门研究协调，及时解决了收入征管中存在的问题。四是全市税务部门加强税收征管，确保了税收性收入稳定增长。各级税务部门认真贯彻执行《税收征管法》，严格依法治税，进一步完善了征管手段，初步实现了税收网络化管理，对服务行业营业税实行了有奖发票管理办法，加强了税收稽查，堵塞了收入漏洞，为全市财政收入再升位做出了突出贡献。五是认真执行收支两条线的有关政策，加强了非税收入征管。各级财政部门严格按照收支两条线政策的要求，进一步强化了非税收入的征管，对行政事业单位的行政事业性收费和罚没收入执行收支两条线政策情况进行了专项检查，促进了收入的及时入库；加大了国有资产的监管力度，加快了行政事业单位办公用房和其它经营性资产的集中统一管理进度，对闲置资产进行了公开拍卖；加强了国有土地经营收益的收缴入库工作，保证了各类非税收入的及时足额入库。

全市各级财政部门认真按照科学发展观和“五个统筹”的要求，大力调整和优化财政支出结构，强化预算安排和预算执行，确保了市委、市政府重大决策的贯彻和落实。

一是树立为经济发展服务的意识，发挥财政职能作用，促进经济发展。全年共争取国债资金1.45亿元、天然林保护和退耕还林还草各类补助资金2.59亿元，引导和带动了大量社会资金投入到我市基础设施建设、生态环境保护等领域，为刺激内需、拉动投资发挥了重要作用。积极支持我市走新型工业化道路，全市共争取和安排技改财政贴息和项目补助资金956万元、工业发展资金200万元，促进我市企业调整产业结构，增强自我发展能力。认真落实出口退税政策和对企业的各项税收优惠政策，支持我市企业出口创汇和发展壮大。积极创新服务机制，发挥担保公司担保作用，为中小企业融资提供担保服务，提高企业融资能力，帮助企业度过难关。按照市委关于建设“中国第一山”的要求，积极筹集财政性资金8787万元，支持打造“中国第一山”的有关交通建设和环境改造项目。

二是认真贯彻落实中央一号文件精神，强化财政支农工作。增加对农业的投入，在预算安排上，全市各级政府都严格按照有关法律法规的要求，确保对农业的投入高于经常性财政收入的增长。搞好农业综合开发和农业产业化经营，全年共投入各种农业综合开发和农业产业化资金4500多万元，改善了农业生产条件，促进了农产品质量的提高。为确保粮食生产安全，市级专门安排粮食生产专项经费350万元，支持优质粮食生产和科技示范工程。做好农村扶贫工作，向上争取以工代赈资金和财政扶贫资金3900多万元，用于扶贫新村建设和农村教育、卫生事业发展。按照统筹城乡协调发展的要求，加大了对农村公共服务领域的投入，提高了全市农村公共服务水平。将农村卫生经费纳入财政预算，建立农村医疗救助基金，争取和安排农村医疗卫生专项经费，切实解决农村群众“看病难”的问题。进一步加大了农村教育投入力度，争取和安排中小学危房改造资金1028万元，用于农村中小学危房改造。落实农村中小学实行“一费制”后的财政保障措施，继续开展“民族教育十年行动计划”，投入资金1070万元，用于民族区县寄宿制学校建设和贫困学生生活补助。同时还积极帮助马边彝族自治县实施“两基”攻坚工作，争取和安排专项资金1350万元，保障了马边彝族自治县顺利通过“两基”验收。认真落实中央减轻农民负担、促进农民增收的各项财税政策。认真执行有关停征农业特产税、农业税税率降低3个百分点和少数民族区县农牧业税全部停征的政策，并落实财政专项转移支付资金4800多万元，既维持了基层政权的正常运转，又减轻了农民负担。全面落实中央关于对种粮农民实行直接补贴的政策，将粮食直补资金1840多万元直接补贴到种粮农民手中，增加了农民收入。按照中央的统一部署，多渠道筹集财政性资金6400多万元，用于解决各种政府工程欠款和历史遗留的农民拆迁补偿问题，切实维护农民工的利益。积极开展对农民工的技术培训，提高农民工的素质，争取和安排劳务开发培训经费270万元，培训农民工22万人次。开始着手研究失地无业农民的社会保障问题，正在开展有关准备工作。

三是全力维护社会稳定，切实维护困难群众的根本利益。2005年，各级财政部门把维护社会稳定，支持下岗职工再就业和妥善解决困难群体生产生活问题作为财政保障的重点，当年全市实际支付国有企业下岗职工基本生活保障金1574万元，发放失业救济金855万元，发放城镇居民最低生活保障费5062万元，拨付职工安置和稳定支出7774万元，保证了全市7000多名国有企业下岗职工、1.2万名失业人员、7.38万名城镇低保人员的基本生活需求和维护社会稳定的需要。向上争取企业军转干部生活困难补助资金2125万元，解决了企业军转干部生活困难问题。市级安排再就业资金553万元，用于职业介绍、职业培训、代缴社会保险和劳动力市场建设。担保发放小额贷款600多万元，为下岗失业人员再就业提供资金支持。

四是发挥市带县功能，支持区县经济发展和社会事业进步。积极向上反映我市区县经济发展中面临的各种困难，多渠道落实转移支付资金5.88亿元，保障了基层政权的正常运转和社会事业的健康发展。继续对民族区县和贫困县经济发展给予关心和支持，为三个少数民族区县和财政困难县井研县、五通桥区落实和安排各类转移支付补助资金3.30亿元，促进了民族地区和困难区县的经济发展和社会稳定。加强了对困难区县的资金调度，为各区县的经济发展和正常运转提供强有力的资金保障。

另外，各级财政部门还切实把工资发放和机关事业单位正常运转作为财政支出的重点，继续实行工资直接支付，充分保障了全市行政事业单位职工工资发放和基层政权正常运转。认真贯彻落实市委、市政府《关于加快公路建设的决定》精神，千方百计安排各类财政性资金，支持交通建设项目，改善我市的交通基础设施条件，提高公共服务水平。认真贯彻执行《预算法》，坚持量入为出、收支平衡原则，确保了本届政府最后一年全市财政收支平衡。

（三）按照公共财政的要求，全面深化财政改革。

2005年，进一步推进和完善了各项财政改革。一是全面推进了县级政法部门经费保障机制改革。按照省委关于建立县级公安机关经费保障机制的要求，结合我市实际，从2005年起，对县级公安、法院、检察、司法等政法部门的经费实行财政保障，为政法部门履行工作职责，有效打击各种犯罪，全力维护社会稳定提供了物质基础，初步实现了政法部门满意、党委政府满意和人民群众满意。二是进一步规范和完善了部门预算管理。按照实事求是的原则，对部门的公用经费系数进行了调整，以保证各部门的正常运转。完善了项目编制程序，统一了项目支出类别和标准，细化了项目具体支出，使项目预算编制更加科学合理。三是积极推进国库集中支付制度改革。重点对区县实行国库支付制度改革开展督促检查，进一步扩大集中支付范围，全年全市实现直接支付17.13亿元，授权支付13.66亿元。四是进一步扩大了政府采购规模和范围。2005年，全市政府采购金额2.06亿元，比上年增长35.01%，节约资金2540万元，资金节约率为10.85%。五是推进了国有资产管理体制改革，重点是完善机关事业单位办公用房体制改革，加大了办公用房调配力度，推行办公用房物业管理试点工作。

（四）切实加强了财政监管，财经秩序开始好转。

开展了财政资金的专项检查，有效防止了挤占、挪用现象的发生。对国债资金、粮食直补资金、农业综合开发资金、扶贫资金等进行了专项检查，对查出的各种问题按规定进行了纠正。同时，加强了财政内部审计工作。加强对二级单位的财务监管，财经秩序得到整顿。针对实行会计集中核算后，单位财务管理有所弱化的现象，市级开展了对二级单位的财务大检查，检查出公款私存、私设小金库、隐匿截留财政收入等违纪违规行为金额达795万元，对发现的问题进行了认真查处和纠正。按照市委和市人大常委会的要求，加大了财政周转金回收处置力度，取得了明显的效果，2005年超额完成了当年财政周转金回收处置任务。加强了财政投资评审工作。建立了财政性基建项目评审专家库，实行三级审核，评审质量得到提高。2005年，完成评审项目263个，评审金额6.05亿元，审减金额0.67亿元，审减率11%。按照市委、市政府的统一部署，开展了川信乐办、某信托的关闭清算和某大厦的资产处置工作，既保证了国有资产不被侵占和流失，又维护了社会稳定。

从总体上看，尽管去年我市财政收入实现了再升位目标，财政保障能力有所增强，财政管理水平有所提高，但仍然存在一些突出矛盾和问题。主要表现在：一是虽然财政收入增长较快，但支出压力大，收支矛盾仍然十分突出。二是财政支出特别是维护稳定支出压力巨大。近年来，由于我市企业破产转制、经营城市拆迁安置，各种社会不稳定的因素多，维护社会稳定的任务重，各级财政用于稳定方面的支出压力不断增大。三是财政负债仍然沉重，财政风险仍未得到有效控制和释放。四是财政支出绩效评价体系尚未建立，财政资金的效益还未得到充分发挥。五是财经秩序仍未根本好转，一些部门和单位逃避财政监管，转移收支，私设小金库，造成国有资产流失等违反财经纪律的现象仍时有发生。对这些问题，各级人大及其常委会历来都非常重视和关心，并多次提出许多好的建议和意见，我们将在今后的财政工作中认真研究，并不断加以解决。

三、关于2006年财政预算草案。

根据省政府《关于编制2006年财政收支预算的通知》要求，以及市委、市政府对今后五年的经济工作和2006年全市财政经济工作的总体部署，我市2006年财政收支预算安排的指导思想和总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大和十六届三中、四中全会精神以及市委关于我市财政工作的各项方针和指示，按照“五个统筹”和中央关于实行稳健财政政策的要求，坚持科学的发展观，扎实推进新型工业化和城镇化进程，促进我市经济发展；加强收入征管，严格依法治税，完善收入激励机制，保持财政收入的增长势头；坚持立党为公，执政为民，认真为民理财，调整财政支出结构，保障重点支出需要；继续深化各项财政改革，探索建立财政预算绩效评价体系，保证财政资金高效运转；进一步加强财政监管，从严查处各种违反财经纪律的行为，有效预防会计信息失真和国有资产流失，为全市经济和社会事业的发展创造良好环境。

（一）2006年全市财政预算草案。

根据上述指导思想和总体要求，结合我市2006年经济增长目标，2006年全市财政预算的初步安排是：全市地方财政一般预算收入预算拟安排为106600万元，同口径比2005年增长12%。加上预计省对我市的税收返还收入、省各项补助收入，减去应上解省的支出，全市2006年可用财力为210070万元，相应安排一般预算支出210070万元，同口径比2005年增长9.50%。全市算总帐，当年财政收支平衡。

以上全市2006年财政预算草案，是根据2005年全市财政预算执行情况代编的，待各级政府预算编制完成并经同级人代会批准之后，我们将汇总情况报市人大常委会备案。

（二）市级财政预算草案。

下面着重报告2006年市级财政收支预算草案：

根据财政收入要与国内生产总值增长基本同步的'总要求，2006年市级地方财政一般预算收入拟安排为40620万元，同口径比预算基数增加4353万元，增长12%。主要收入项目的安排情况是：

――增值税6006万元，增长14.02%；

――营业税10600万元，增长14.54%；

――企业所得税3410万元，增长16.06%；

――个人所得税2150万元，增长14.17%；

――城市维护建设税4710万元，增长14.06%；

――行政性收费收入5612万元，同口径增长1.65%。

以上地方财政一般预算收入40620万元，加上省补助全市收入、区县上解收入，减去全市上解省支出、补助区县支出后，2006年市级可用财力为46936万元。按照《中华人民共和国预算法》的规定和市级的实际情况，2006年市级财政一般预算支出安排为46936万元，比2005年支出预算基数42820万元增加4116万元，增长9.61%。结合部门预算的编制原则，一般预算支出安排的主要项目是：

――科技三项费用470万元，增长17.50%；

――农业支出1893万元，增长11.03%；

――林业支出428万元，增长10.88%；

――水利和气象支出700万元，增长11.11%；

――文体广播事业费2531万元，增长10.81%；

――教育支出4936万元，增长10.18%；

――医疗卫生支出2514万元，增长10.02%；

――抚恤和社会福利救济910万元，增长10.44%；

――社会保障补助支出2210万元，增长10.50%；

――行政管理费6780万元，增长10.06%；

――公检法司支出9563万元，增长10.64%；

――总预备费500万元。

2006年市级基金预算收入拟安排为8683万元，相应安排基金预算支出8683万元。

以上市级财政预算草案，请予审查批准。

同时，将市法院、市计委、市农业局、市民政局、市粮食局等五个部门2006年的部门预算草案提请审议，为加强和完善市级部门综合预算管理工作积累经验。

四、关于2006年的财政工作。

今后五年，是新一届政府带领全市人民奋力推进某经济社会可持续发展的关键五年。在未来五年中，全市各级财政部门要牢固树立服务意识，为全市经济发展大局服务，为各部门经费保障工作服务，为基层、为广大人民群众服务。要紧紧围绕市委的各项重大决策开展财政工作，按照市委确定的未来五年工作重点，调整工作思路，改进工作方法，优化支出结构，为市委的重大决策和战略目标的实现提供坚强的财力保障。要不断提高财政部门和财政系统的执行力，加强财政干部队伍的素质建设，确保各级党委、政府的重大决策和各项法律法规得到认真的贯彻和落实，做到政令畅通。

未来五年，我市财政工作要认真贯彻落实党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想，认真抓好收入征管，确保全市财政收入的稳定增长；保障重点支出，提高我市经济发展能力和构建和谐社会的能力；推进财政改革，逐步完善社会主义公共财政体制；强化财政监管，为经济发展和社会进步创造良好的财政经济环境。

2006年是新一届政府的开局之年。各级财政部门要以贯彻十六届四中全会精神为契机，认真贯彻执行稳健的财政政策，改革创新，服务全局，不断提高财政系统理财能力，为市委、市政府各项决策提供强有力的财力保障，促进我市经济和各项社会事业的健康和谐发展。我们主要做好以下工作：

（一）抓发展、促增收，确保财政收入的持续增长。

认真贯彻落实中央稳健的财政政策，抓住中央继续实施西部大开发的有利时机，协助有关部门积极争取国债项目和资金，支持我市基础设施建设和生态环境保护等重点建设项目，促进全市经济和社会事业协调发展。认真落实好市委、市政府确定的支持四大支柱产业发展的财税政策，合理使用好技改贴息资金、项目补助资金、工业发展资金、科技三项费用等用于经济发展的财政资金，支持支柱产业和重点税源企业的技术改造和发展，促进产业结构的优化升级，推进新型工业化进程。继续完善国有土地经营收支计划，严格实行国有土地收入“收支两条线”的管理办法，实现政府对土地收益的统一安排使用。通过市场化手段多渠道筹集经营城市资金，支持城市基础设施和市政公用设施建设，切实推进城镇化进程。认真按照市委关于加快我市公路建设的要求，继续加大对公路建设的财政投入，支持改善我市交通环境，为经济发展创造良好的基础条件。积极支持建设“中国第一山”工作，促进我市旅游业的快速发展。按照统筹城乡协调发展的要求，进一步加大公共财政服务农村的力度，继续增加对农业和农村的投入，不断改善农业生产条件和农村的基础设施条件，促进农民增收；要进一步深化农村税费改革，认真贯彻执行省委、省政府今年免征农业税及附加的政策和确保国家粮食生产安全的补贴政策，减轻农民负担，增加农民收入。进一步加大对民族区县和困难区县财政转移支付力度，搞好对区县的资金调度，大力支持县域经济发展，增强县级经济实力。

在促进全市经济持续健康发展的基础上，要切实加强财政收入征管，使经济增长成果在财政收入上得到充分体现，确保财政收入保持相应的增长势头。要继续对财政收入任务实行目标管理，强化各区县和市级征管部门的责任意识。各级税务部门要不断完善征管措施，进一步强化税收征管，严格依法治税，严厉打击偷、逃、骗税行为，确保税收性收入的快速增长。要认真贯彻执行中央关于收支两条线的有关政策和加强非税收入管理的有关规定，认真研究非税收入面临的新情况、新问题，保持非税收入的持续增长。认真组织实施国有资产经营预算和国有土地经营预算，加大国有资产的经营力度和国有土地出让收入的管理力度，确保国有资产经营收益和国有土地收入及时、足额入库。

（二）调结构、保重点，增强财政保障能力和构建和谐社会的能力。

要不断提高财政的保障能力，优先保障机关事业单位职工工资发放和基层政权正常运转的资金需要，为各级机关事业单位履行职能提供财政资金保证。要进一步加大对教育、科学、文化、卫生等社会事业的投入，按照法定增长要求安排好支出预算。要进一步增加对义务教育的投入，认真研究和制定实行“一费制”收费后造成教育经费不足的配套保障措施，按照生均公用经费标准安排学校公用经费，不断提高对教育的保障水平。要继续加大对科技的投入，安排好科技三项费、科普经费，促进我市科技创新和科技成果的转化。按照十六届四中全会关于不断提高建设社会主义先进文化能力的要求，增加对文化事业的投入，不断丰富我市人民群众的文化生活。要加快我市公共卫生体系的建设，重点增加对突发性公共卫生事件、艾滋病防治和妇幼保健等涉及人民群众公共健康安全的投入，不断提高我市公共卫生服务水平。抓好峨眉山市新型农村合作医疗试点工作，探索建立科学规范的农村合作医疗机制。要从统筹城乡协调发展的高度，将财政对社会公共服务领域的投入资金重点向农村倾斜，不断缩小城乡之间公共服务水平的差距。

要继续安排好社会稳定资金，切实维护社会稳定，努力构建社会主义和谐社会。一是要继续落实就业和再就业的各项财税政策，发挥好财政资金的导向作用，引导社会各方面支持下岗失业人员再就业工作。多渠道向上争取资金，加大农民工技能培训力度，全面提高农民工素质，促进农村劳动力转移。二是要完善社会保障筹资机制，加大“两金”征缴力度，增加预算安排，搞好资金调度，及时拨付资金。三是要关心困难群体的生活，抓好企业下岗职工基本生活费、离退休人员养老金、城镇居民最低生活保障资金以及失业人员救济金的发放工作，安排好涉及社会稳定的各项资金，为维护全市社会稳定提供有力的财政保障，不断提高我市构建和谐社会的能力。要积极向上争取资金，解决好企业军转干部的生活困难问题。要探索建立失地无业农民的养老保险等社会保障机制，切实关心失地无业农民的生产生活困难问题。要按照国务院的统一部署和要求，积极筹措资金，解决好各级政府工程欠款造成的拖欠农民工工资问题。

（三）抓难点、求实效，继续深化各项财政改革。

要按照建立社会主义公共财政体制的要求，抓难点，求实效，继续深化各项财政改革。一是要进一步完善市县财政体制，理顺各级政府的财权与事权，建立增收节支激励约束机制，调动区县的积极性，促进市县共同发展。二是要探索建立财政预算绩效评价体系。要针对长期以来财政工作中存在的重支出、轻管理的问题，加强对支出的追踪问效，探索建立财政预算绩效评价体系，2006年在教育和政法部门的项目支出上尝试进行绩效评价考核，2006年在市级部门全面推行，以提高政府公共支出的效率。三是要完善部门预算，规范项目预算管理办法，提高部门预算编制的科学性，逐步将各部门的预算提交人民代表大会审议，增强预算的公开性和透明度。四是要进一步完善国库集中支付改革，简化支付流程，扩大支付范围。五是要深化县级政法经费保障机制改革，认真研究区县建立政法经费保障机制后出现的新情况、新问题，确保政法保障资金及时到位，同时督促政法部门依法行政。六是要继续推进国有资产管理体制改革，加强国有资产经营收支管理，继续抓好行政事业单位国有资产的统管工作，有效预防国有资产流失。

（四）抓监管、重查处，全面整顿财经秩序。

要针对当前财务和国资管理中存在的问题，举一反三，切实加强财政国资监管，彻底改变“重支出、轻监管”的状况，认真查处各类违反财经纪律的行为，整顿我市的财经秩序。要立足收入抓监管，开展对税收优惠政策的清理，继续抓好财政收入入库情况和收支两条线政策执行情况的专项检查，严厉查处各类混级混库、私设小金库和擅自出台税收优惠政策等行为；要认真贯彻执行关于加强非税收入管理的有关规定，严格执行收支两条线改革，从今年起将大佛景区和峨眉山景区门票收入全面纳入市级财政专户管理。要立足支出抓监管，加强对财政大额资金使用的管理，搞好大额资金使用的监督，推进财政支出的科学决策和民主决策；发挥财政监督的作用，加强对社保资金、国债资金、农业资金等专项资金的监督检查，严厉查处各类挤占挪用等违法乱纪行为；抓好对行政事业单位的财务监管，重点加强对二级单位的财务检查，进一步扩大财务检查范围，防止会计信息失真和各类腐败行为的发生；继续加大财政周转金回收处置力度，基本完成市级到期财政周转金回收处置工作；搞好财政投资评审工作，努力使财政性投资项目全部纳入评审范围，并不断提高投资评审质量和效率。要立足改革抓监管，不断提高财政改革的执行力，对各单位、各部门执行财政改革的情况进行监督检查，坚决打击各类不执行财政改革政策、逃避财政监管的行为。围绕国资工作抓监管，在加强国有资产管理，促进国有资产保值增值的同时，重视财政性资金投入项目形成的国有资产监管工作，努力维护国有资产安全，防止国有资产流失。加强对政府举债的监管和控制，严格执行政府举债审批制度，从严控制新增负债，对历史性政府负债要认真研究，落实还款来源，有计划、有步骤的进行消化，有效化解财政风险。

各级财政部门要严格执行《预算法》，主动接受各级人大及其常委会的监督，认真听取人大代表对财政工作的建议和意见，不断增强财政的民主决策水平。同时，要自觉接受审计部门对财政收支的监督，加强对查处问题的整改，不断提高依法理财水平。各级财政部门也要加强内部审计，认真按照有关规定开展内部检查，防患于未然。

各位代表，实现今后五年财政经济发展目标和全面完成2006年的各项财政工作，任务十分艰巨。我们将在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督下，进一步解放思想，转变理财观念，将思想和行动统一到党的十六届四中全会精神上来，以“三个代表”重要思想统领财政工作，认真贯彻执行人民代表大会作出的决议，立足现实，着眼长远，求真务实，开拓创新，在财政工作中坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，坚持依法理财、科学理财、“阳光”理财，提高理财水平，为建立透明、廉洁和高效的财政运行机制，促进全市经济社会的全面协调发展而努力奋斗。

市财政预算执行情况报告篇三

各位代表：

我受苏仙区五里牌镇人民政府委托，向大会作财政预算执行情况和20财政预算(草案)的报告，请予审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。

年我镇财政工作在镇党委、政府的正确领导和镇人大监督、镇政协的关心下，坚持以经济建设、项目建设为中心，深化财政改革，狠抓财源建设，优化支出结构，克服了一系列政策性减收增支因素给财政工作带来的巨大压力，确保了干部津补贴的及时足额发放、政府机关的正常运转，重点支出得到保障，实现了财政收支平稳运行，为我镇的改革、发展和稳定提供了强有力的财力保障。2016年我镇的财政预算总收入1560万元，财政总支出1556万元，年终执行情况：财政总收入完成1572万元，完成预算的101%，比上年增收113万元;财政总支出1558万元，完成预算的100%，比上年增支112万元，全年收支平衡，略有节余。

一、主要财政收入项目完成情况。

(一)一般预算收入615万元，完成任务的105%。

1、国税收入(全口径)365万元，完成任务的106%。

2、地税收入(全口径)250万元，完成任务的104%，

(二)预算外资金收入完成424万元。

(三)上级补助收入完成533万元。

二、主要支出项目完成情况。

1.一般公共服务支出720.25万元。

2.国防支出20.5万元。

3.公共安全支出55.36万元。

4.教育支出12.5万元。

5.文体与传媒支出15.22万元。

6.社保和就业支出98.3万元。

7.医疗卫生与计划生育支出82.25万元。

8.节能环保支出30.42万元。

9.城乡社区支出185.65万元。

10.农林水支出265.47万元。

11.交通运输支出16.98万元。

12.资勘电信(安全生产及食药)支出55.1万元。

各位代表，总的来看，2016年财政预算执行遇到的困难比较大，但执行的结果比预计的好，全镇财政收入得到了快速增长。这是镇党委、政府和各部门以及各位代表共同努力的结果。回顾一年来的财政工作，2016年财政预算执行和财政工作着重突出以下四个方面：

1、努力促进经济发展，进一步夯实了财源基础。

充分发挥财政职能作用，支持推进我镇城镇化、产业化进程，全镇经济发展呈现加速态势，财源基础更加稳固。为了承接粤港澳产业梯度转移及打造郴州市卫星小城镇，镇党委、政府及时调整思想，积极转变思想观念，牢固树立了无商不活、无商不富、无商不旺的思想观念。我们通过以商招商、亲情招商、网上招商和走出去、请进来等办法，积极发动全民招商，营造良好的投资环境，做好项目跟踪服务，吸引广大客商来五里牌投资。

2、调整优化支出结构，提升民众福祉。

我们按照建立公共财政框架的要求，加大财政支出结构调整力度，强化预算管理，努力保障了涉及民生、改革、发展和稳定大局的重点支出需要。坚持实事求是、群众路线，保证干部职工的津补贴及时足额发放。二是继续加大了城镇建设投入，推进路桥等公共基础设施建设。贯彻落实积极财政政策，多渠道筹集资金，强化项目资金的监督管理，搞好跟踪问效。三是进一步加强了农业的基础地位，大力支持农业基础设施建设、水利设施建设、防灾体系建设等，改善农业发展条件，加大了扶贫力度，切实减轻农民负担。四是大力支持新农村建设，配合区委工作队搞好资金筹积工作，加大了财政支持力度，提供财力保障，掀起了建设新农村的高潮，农村面貌焕然一新。同时，我们大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，狠刹铺张浪费，奢侈挥霍之风，努力提高财政资金使用效益。

3、不断加大支农力度，公共财政普惠“三农”

坚持把财政支农惠农工作摆在突出位置来抓，不断加大投入力度，让公共财政的阳光普照到广大农村。一是不折不扣落实中央惠农政策，切实减轻农民负担。全年全镇发放各种惠农补贴资金960.5万元，其中：耕地地力补贴518.3万元，农机购置补贴52万元，生态效益林补贴23.7万元，退耕还林补助资金43.9万元，农村独生子女补贴1.6万元，农村部分家庭奖励扶助25.7万元，计划生育特别扶助15.2万元，城市低保50.5万元，农村低保185万元，五保32.7万元，医疗救助7.7万元，临时救助4.2万元。所有补贴都是通过“一卡通”发到农民手中，有效地促进了农民增收和农村稳定，让中央的惠农政策真正落到了实处。二是加大对种养大户的扶持力度，充分调动农民种养的积极性，切实增加了农民收入。三是大力推进农民就业培训。大力支持新型农民科技培训和劳动力技能培训，提高农村劳动力技能水平，增强农民转移就业、稳定就业、增强致富的能力。

4、坚持依法理财，财政监督管理水平不断提升。

我们始终坚持“依法、依规、依程序”和“公开、公平、公正”的原则，切实改进和加强财政监督管理，推进了依法理财、民主理财和科学理财。一是更加重视制度建设，财政规章制度进一步完善，有效地节约了行政成本，提高了资金使用效率。二是更加重视财政监督，财政运行进一步规范。着力创新财政监督机制，切实加强重点支出专项检查，确保财政资金运行的安全、规范和有效。三是更加重视跟踪问效，支出监管水平进一步提高。启动了社保、支农等重点支出项目的绩效评价，跟踪问效意识进一步增强，为我镇财政“节支增效”起到了重要作用。与此同时，我们在干部队伍建设、廉政建设、财政教育培训、信息调研宣传、内部管理等各个方面也做了大量卓有成效的工作，为全面完成财政工作任务作出了应有的成绩。

总体上看，过去的一年是我镇财政收支增长较快、财政实力显著提升的一年，是财政收支结构明显优化、重点支出得到切实保障的一年，是财政管理能力有效提升、资金使用效益稳步提高的一年。这些成绩的取得，得益于镇党委、政府的正确领导，得益于镇人大代表的支持和监督，得益于社会各界的大力支持，也得益于全镇广大干部职工的辛勤工作。在此，我向所有关心支持财政工作的各位代表及各级各部门的领导和同志表示崇高的敬意和衷心的感谢!

在肯定成绩的同时，我们也要看到，预算执行中仍存在一些不容忽视的问题。一是减收因素多，对财政收入影响大，主体财源不足，财源后劲有待增强。二是收支矛盾仍然突出，支出压力有待缓解，重点保障水平偏低，支出结构有待优化。三是财政管理不够精细，资金使用效益有待提高。四是财政仍较困难，负债太重，财政风险有所显观，政府债务有待化解等等。我们将认真对待，高度重视这些矛盾和问题，强化措施，积极应对，并在今后的工作中妥善解决。

2017年预算安排和财政工作的总体思路是：以党的十八届四中全会重要精神为指导，全面深入贯彻镇党委、政府各项工作指导思想和要求，正确处理改革发展稳定的关系，继续实施积极的财政政策，努力增收节支，着力解决经济社会发展中的突出矛盾，注重推动经济又好又快发展，促使财政实力明显壮大，更好地促进人民群众物质文化生活水平和健康水平的不断提高。

2017年我镇财政预算总收入1653万元，比上年预算数增加94万元，增长6%，财政预算总支出1625万元，比上年预算数增加69万元，增长1%，收支两抵，略有结余。

一、主要收入。

(一)一般预算收入640万元，占预算的39%。

1、国税收入360万元。

2、地税收入280万元。

(二)预算外资金收入445万元，占预算的27%。

(三)上级补助收入568万元，占预算的34%。

二、主要支出项目。

1.一般公共服务支出729万元(其中人大经费5万)。

2.国防支出22万元。

3.公共安全支出56万元(其中普法经费2万元,禁毒经费3万元,防范防控经费3万元,重点地区整治经费4万元,综治干部培训经费3万元,群防群治经费4万元,打击地下六合彩及禁赌经费3万元,安全创建经费5万元,人民调解经费2万元,反邪教经费2万元,司法行政经费2万元,表彰见义勇为经费1万元,安置帮教经费2万元)。

4.教育支出15万元。

5.文体与传媒支出15.5万元。

6.社保和就业支出102万元。

7.医疗卫生与计划生育支出95万元(其中区级示范村15万)。

8.节能环保支出35万元。

9.城乡社区支出195万元(其中：规范农村建房支出72万元，城乡环境卫生整治支出118万元，查违拆违支出5万元)。

10.农林水支出288万元(其中扶贫工作经费5万)。

11.交通运输支出16.5万元。

12.资勘电信(安全生产及食药)支出56万元。

三、深化财政改革，强化财政管理，严格依法理财，促进经济和社会发展。

做好2017年的财政工作，确保预算圆满完成，对深化改革、壮大财力、促进发展具有重要意义。为此，我们将围绕科学发展和社会和谐，加快推进财政改革与发展，力争在以下四个方面取得新的成效：

(一)突出支持经济又好又快发展，培植壮大财源。

继续围绕镇党委、政府确定的“开放带动、工业强镇、旅游活镇、民营富镇、可持续发展”的总体思路，以加快推进新型城镇化、产业化进程为重点，不断壮大财源，增强财政实力，努力促进我镇经济又好又快发展。一是着力发挥财政调控作用，夯实经济发展基础。积极支持企业建设，有效推进企业发展。认真落实各种优惠政策，帮强扶优，以大带小，引导和扶持其发展，逐步做大做强，形成特色和规模，加快提高其对财政收入的贡献份额。以重大招商引资活动为平台，以项目为载体，大力支持重大招商引资活动，进一步提高直接利用外资水平。二是积极支持自主创新，建设创新型五里牌。加大对科技的投入力度，努力满足我镇重点产业发展和新农村建设等方面的技术需求，着力构建创新体系，改善创新环境。三是进一步加强财税收入征管，促进财政经济良性循环。把完成收入目标作为一项“硬任务”来抓，做到早安排、早部署。加强与税务及相关部门之间的协调配合，依法加强税收征管，确保应收尽收，让经济发展的成果实实在在反映到财政收入上来。

(二)突出支持新农村建设，统筹城乡发展。

确保财政支农资金稳定增长，调动农民和社会各方面增加投入的积极性，努力促进农业发展、农村繁荣、农民富裕，形成城乡经济社会发展一体化新格局。一是大力支持现代农业发展，突出支持农业产业化龙头企业和农民专业合作组织发展。二是大力支持农村基础设施建设。要继续扩大对农村基础设施建设的投入规模，努力改善农业生产条件。大力支持农村道路、饮水安全工程和垃圾处理等基础设施建设，努力改善农村生活条件。三是大力促进农民增收。完善支农惠农政策体系，稳定和完善各种支农惠农政策，进一步加大信息化发放力度，确保惠民政策不折不扣地落实到农民身上。四是突出支持以改善民生为重点的社会建设，让广大人民分享改革与发展的成果。我们始终要把群众需要作为第一选择，把群众满意作为第一标准，把群众利益作为第一原则，大力支持以改善民生为重点的社会建设，让人民共享改革发展成果。

(三)突出强化财政监管，提升财政管理水平。

按照市场经济和公共财政的要求，进一步完善财政收支监管体系，强化预算管理和监督，努力实现财政管理的法制化、科学化、精细化，提高财政资源配置的管理效益。一要强化财政监督。切实推进财政监督机制创新，进一步建立健全预算编制、执行、监督相互制衡的财政资金运行监督体系，重点强化事前、事中监督。二要加强绩效管理。要加快推进预算绩效评价工作，逐步建立支出绩效对预算编制的正向激励机制。三要自觉接受人大、审计及社会舆论的监督。提高预算的透明度，努力扩大社会知情权，注重通过接受社会各界监督，改进财政工作，提高管理水平。四要积极推进财政信息化建设。做好信息化基础设施建设、技术队伍建设工作，全面提高财政管理水平，打造高效透明的“阳光理财”模式。

(四)突出加强队伍建设，提高财政干部的素质和能力。

财政干部队伍建设是财政工作的基础建设。要按照科学发展观要求，大力加强干部队伍建设，不断增强干部大局意识、创新意识、效率意识、服务意识、法治意识和责任意识，不断提高干部依法理财、科学管理、勤政为民的本领，努力造就一支高素质的财政干部队伍。一要努力加强效能建设。紧密联系财政工作实际，扎实推进以提高能力、转变作风、和谐发展为重点的效能建设。提高发现问题、研究问题、解决问题的能力，主动探索创新，充分发挥好财政职能，协调好各方面关系，逐步理顺分配渠道，推动财政和谐发展。二要加强干部教育培训工作。注重培养复合型和实用型财政人才，进一步提高质量和服务水平。三要加强财政文化建设。大力弘扬社会主义核心价值体系，不断提高干部素质，增强敬业精神，发扬优良作风，构建和谐环境，激发工作动力，牢固树立为民理财的财政工作宗旨，努力以财政文化提升财政形象，以财政形象展现财政文化。

各位代表，2017年的财政工作任务光荣而又艰巨，责任重大。让我们围绕镇党委、政府的战略部署，自觉接受人民代表大会对财政工作的监督和指导，振奋精神，强化措施，真抓实干，开拓创新，努力推动各项工作，确保完成全年目标任务，为实现五里牌镇财政工作新的跨越而努力奋斗。

市财政预算执行情况报告篇四

中共天城县委：

1-4月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：

截止4月25日，全县累计完成财政总收入27,638万元，比上年增收4,408万元，增长19%。在财政总收入中，地方财政收入完成18,756万元，比上年增收3,680万元，增长24.4%。其中：地方一般预算收入完成10,214万元，为年初预算数的40.5%，比上年增收3,059万元，增长42.8%；基金预算收入完成8,542万元，比上年增收621万元，增长7.8%。完成上划中央“两税”收入3,774万元，比上年增收359万元，增长10.5%。完成上划“所得税”收入5,108万元，比上年增收369万元，增长7.8%，其中：上划企业所得税完成2,240万元，比上年减收494万元，下降18.1%；上划个人所得税完成2,868万元，比上年增收863万元，增长43%。

全县累计完成地方财政支出12,800万元，比上年减支166万元，下降1.3%。其中:一般预算支出完成6,958万元,为年初预算数的22.3%，比上年增支1,137万元，增长19.5%；基金预算支出完成5,842万元，比上年减支1,303万元，下降18.2%。

（一）一般预算收入完成10,214万元，比上年增收3,059万元，增长42.8%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数25,200万元的40.5%。分税种看主要是：增值税完成1,195万元，比上年同期增收227万元，增长23.5%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成531万元，比上年增收91万元，增长20.7%，教育费附加完成3,440万元，比上年增收436万元，增长14.5%；企业所得税完成196万元，比上年同期减少42万元，下降17.6%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。

（二）基金预算收入完成8,542万元，比上年同期增长621万元，增长7.8%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成8,506万元，比上年增收589万元，增长7.4%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。

（三）地方一般预算支出完成6,958万元，比上年增支1,137万元，增长19.5%，为年初人代会批准预算数31,200万元的22.3%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成5,842万元，比上年同期减少1,303万元，下降18.2%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。

（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。

（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”，一手抓“组织收入”，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入18,756万元，比上年增收3,680万元，增长24.4%。

（三）加大税收征管力度。财税部门在做好正常收入征收工作的同时，加大税收稽查力度，如国税局以“推综”工作为契机，进行税源调查，加强与公、检、法、工商等部门的联系，加大税收执法力度，清缴欠税53万元，其中东风化工有限公司欠税48万元，法院执行追回税款5万元；地税局加强对建筑行业代征、代扣的清收，加强对出租房的管理，采取以票控税等手段，使营业税、房产税、个人所得税分别比上年增收156万元、407万元、76万元；财政部门根据县委政府的决定，及时征缴自来水公司和县医院改制国有资产转让收入1,200万元，征缴土地出让金收入7,810万元，确保了各项收入做到应收尽收。

（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到4月25日，共拨付专项资金6,400万元，其中一般预算专项资金800万元，基金预算专项资金5,600万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。

（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的`效果。

四、预算执行中存在的问题。

今年头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析20全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了3个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长12%），任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加财政支出压力，预算平衡困难。

五、下一i的财税工作意见。

（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的新路子；三是要将农业税税率从5%降至2%的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。

（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜”，也要拣“芝麻”；二是要加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。

（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发〔〕10号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。

（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设的步伐，为财政增收打牢基础。

（五）继续深化财政管理改革。一是要进一步深化部门预算改革，全面建立预算单位基础数据库，做实基本支出，确保预算编制质量；二是要推进国库集中收付制度改革，减少资金拨付环节，使财政资金直达用款单位和扶持项目，加速资金周转，提高资金使用效益；三是要扩大采购规模及范围，规范政府采购管理，建立预算约束有力、管采分离、内部操作规范、办事方便快捷、便于社会监督的管理制度体系；四是要加强对税费改革转移支付资金的管理，要研究出现的新问题，加强和规范农村税费改革转移支付资金的管理，保证资金及时足额落实到基层，并按规定管理使用，保证农村基层政权正常运转及农村义务教育的顺利实施；五是要加大非税收入“收支脱钩”改革力度，逐步改变非税收入“谁收钱，谁使用”的状况，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。

以上是我县今年1-4月的财政预算执行及财税工作的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。

天城县人民政府。

二oo五年四月二十八日。

市财政预算执行情况报告篇五

根据江北教育事业发展需要，经江北区人事局核准，江北区教育局面向社会公开招聘事业编制教师。现将有关事项公告如下：

一、招聘岗位及数量。

共招聘48名，初中语文2名，初中英语1名，初中数学2名，初中体育1名，初中社会2名，初中美术1名，初中科学3名，初中音乐1名，初中计算机1名，科研1名（需教育管理类研究生）；小学语文10名，小学数学7名，小学英语2名，小学音乐5名，小学体育5名，小学科学1名，小学计算机2名，小学美术1名。

二、招聘条件及范围。

（一）基本条件：政治素质好，热爱教育事业，品行端正，遵纪守法，有较强的工作责任心和事业心。具有与招聘岗位相适应的职业道德素质、专业知识水平、较强的工作能力和心理素质。有良好的团队合作精神，身心健康。

（二）招聘范围：符合以下条件之一的全日制应届毕业生（或符合第6条）。

1、专业对口的硕士研究生及以上学历的毕业生。

3、宁波市生源师范类浙师大、宁大、杭师大毕业生；

5、江北区生源专业对口的普通高校本科毕业生；

6、在江北区内学校任教半年以上的-届本科毕业生（获得宁波市教坛新秀、宁波市学科骨干的不受毕业届数的限制，但必须在40周岁以下）。

三、招聘原则及办法。

（一）招聘工作遵循公开、公平、公正和择优录用原则。

（二）区教育局对报名人员进行资格审查。

（三）区教育局组织对应聘人员进行相应的考核。

考核分两个环节，先进行笔试（满分100分），再进行面试（满分100分）。笔试结束后，根据笔试的成绩（成绩低于60分自行淘汰），按招聘岗位数1∶3的比例，确定参加面试人员；面试结束后，根据笔试、面试两项总成绩，笔试成绩按40％计入总成绩，面试成绩按60％计入总成绩。按招聘岗位数从高分到低分（每个岗位备份1人）确定参加体检人员名单，体检标准及办法参照教师资格认定。

考虑体育专业学科的特殊性，先进行体育基本技能测试（不记总分），合格者再参加笔试和面试，程序参照上述环节。

（四）体检合格人员由教育局组织考核，考核参照《浙江省公务员录用考察工作细则》进行，考核结束后，在考核合格者中确定拟录用人员名单。拟录用人员名单在江北区教育网和宁波经贸人才网上公示7个工作日，无异议的办理录用相关手续。

（五）因应聘人员体检、考核不合格，造成名额空缺不再替补。

（六）符合报名条件的应聘人数不足1∶3的招聘岗位，则由区教育局报区人事局，确定是否继续招聘、减少招聘岗位数或取消招聘。

四、报名办法及要求。

（一）报名时间：201月9日―10日（上午8∶30―11：00，下午1：30---4：30）。

（二）报名地点：江北区教育局人事科204室报名（江北大吉巷22号，白沙公园对面）为简化报名流程，请预先填报好《江北区教育局招聘事业编制教师登记表》（见附件），并将近期免冠正面一寸照片1张粘贴在报名登记表上。

五、其他事项。

（一）应聘人员所提供的材料必须真实，如有作假，一经查实，取消应聘或录用资格。

（二）在划定是否为本区域生源时，以入学时户口所在地为准。

（三）应聘人员体检、考核不合格，公示有异议并经核实的'，不予录用。

（四）未取得毕业证书或本科生未取得学位证书的应聘人员，不予录用。

（五）被录用人员须与应聘单位签订一年期聘用合同，合同期满经考核不合格的，单位不再继续聘用。

（六）《江北区教育局招聘事业编制教师登记表》，经资格审查后符合条件的应聘人员准考证，届时可在江北教育网上下载。考试的具体时间另行通知，详见江北区教育网。

（七）本简章由宁波市江北区教育局负责解释。

咨询电话：江北区教育局：87668723宫老师。

附件1：报名材料清单：

（1）身份证原件及复印件；

（2）户口本原件或户籍证明(要求能证明生源地)及复印件；

（3）学生成绩单复印并要求盖有学校公章。

（4）荣誉证书原件及复印件；

（5）自荐材料一份；

（6）一寸免冠彩照2张；

（7）其他能证明符合报名条件的原件及复印件或相关证明材料。

经资格审查后符合条件的应聘人员名单、考试时间、考试地点等具体事宜将在江北教育网上公布，请报考人员及时关注。应聘者的所有资料恕不奉还。

市财政预算执行情况报告篇六

玉林市建材市场，原名玉林建材家具市场，由玉林市市场开发服务中心于一九九五年五月投资兴建，并负责管理。市场是集建筑材料、摩托车销售于一体的大型综合性市场，是玉林市人民政府规划建设的重点项目之一。

市场位于玉林市一环北路中段(一环北路307号)，地理位置优越，交通便利，南、北能便捷通达广州、湛江、茂名、海南、北海和南宁、柳州、桂林、贵港、梧州等地，进入市区乘坐15路公交车可直接到达。

经调查，建材市场目前铺面利用率达99%以上，销售量基本能满足玉林附城地区的居民需要，但由于其面积有限，规模小、档次低，周边缺乏扩展空间，进一步发展潜力有限。

二、市场当前存在的主要问题。

经全面调查了解发现建材市场在建设和管理中存在四个方面的突出问题：

(一)市场发展定位不够高，不适应当前社会经济发展的需要。作为中南地区的商贸集散地，玉林有着悠久的商贸历史和较好的商业发展前景。而建材市场的建立和发展，由于认识上的局限性，其发展战略定位不是很高。表现在二个方面：一是市场建设档次不高，大部分建材经销商虽能够归行入市，但是经营方式仍停留在摊位式经营，商品以低、劣居多;二是市场销售覆盖面不广，目前市场上的商品多销在本地，及周边一些县城，知名度低，辐射范围不广，销售量有限，影响力低下。

(二)政策法规配套跟不上，进一步发展受阻。表现为：一是行政引导不力，造致了市场分散。当前玉林市区内还有很多建筑材料店铺未能归行入市。如公园路上的建筑涂料店和其它各种装修材料店，工业品市场附近的管材店和灯饰店，清宁路上的铝合金(不锈钢)窗(门)店等等。市场的分散既不利于市场的管理，也不利于市场的良性发展，更不利于市场品位的提升。二是征费政策过紧，各种征费过高。行内业主普遍反映，本市场与广东的佛山、东莞、顺德、珠海、湛江、茂名以及区内百色、钦州等地的同类市场相比，同类征费偏高，这无疑会打击业主的投资信心，很大程度上阻碍了市场的进一步发展。

(三)市场设施不配套，服务质量不高。主要表现在：一是门店(货位)面积大小不一，不合适。业主普遍反映是小户不够用，大户用不完。二是钢材货位场地没有硬化，场地沆洼不平，积水疏排不畅，雨天一身泥，晴天一身灰。三是无地磅设施。四是仓储设施不配套，仓库容量远不能满足业主的需要。五是缺乏对装运队的有效管理。六是生活设施不配套。

(四)地理位置已不相适应城市发展要求。市场建成之初，其地理位置尚属城郊。随着二环路的建成以及城区的扩展，目前市场已进入市区之中。承载建材商品的重(大)型货运车辆将不再适宜进出市区内的市场，在市区内设置建材市场，一方面对其自身发展是一个限制，另一方面影响到城区居民的正常生活，影响到城市的品位和档次。

三、建议。

根据当前建材行业的发展形势以及我市经济社会发展的需要，调查组结合调查到的情况认为必须重新建设我市建材市场，这是因为：

1、鉴于当前二环路的建成、城区的扩展，现在的建材市场已进入了市区之中，承载建材货物的重(大)型车辆将不能再在市区内自由进出市场以及现有的建材市场离铁路和公路交通要道太远，运输不方便。

2、现有建材场建设的不规范、不集中，仓储保管、生活办公设施不配套，远不能满足业主的需求。

3、经营户在市场内切割瓷砖和切割铁制管材时的噪声污染和尘粉污染超标，严重影响了城区居民的正常生活。

4、目前现有的建材市场销售状况已饱和，规模小、档次低，周边缺乏发展空间，已不适应当前城市建设速猛发展的需求。

因此现有的建材市场已不宜再继续留在闹市区中，必须重新选址，整体搬迁。

(一)建设新的建材市场应该考虑的几个问题。

1、市场定位。新建市场应按照立足现在，着眼未来的要求，建设成为玉林城区范围内唯一的综合性建材经营地，成为专门、集中、门类广泛、品种齐全、管理统一、服务优质的专业市场，成为凭借玉林传统的区位优势，充分展现岭南商贸都会魅力，有品位、上档次、有影响力的专业建材市场;进一步建设成为两广及中南地区以建筑材料为主，集展示、交易、信息、仓储、服务为一体的建材贸易集散中心。

2、新建市场选址。建议选择设置在二环路北流路口至秀水收费站之间路段的北侧或在苗园路石子岭附近。主要是因为建材产品多属体重量大产品，对运输条件要求较高，而该地段铁路和公路运输交通方便，空地较多，便于建设和使用，同时也可拉动该地段的经济繁荣和劳动就业。此外，新建市场近邻的新体育馆，对今后组织开展商品会展活动也相当有利。

3、建设规模。新建材市场占地15万平方米，其中营业面积4.5万平方米，仓库面积3万平方米，营业门店设计为二层，上面为办公室、住房，下层为经营门店，仓库设计为单层。新市场经营门店为1500个，年销售额为5亿元人民币，产品主要销往桂南及粤西地区。

4、新建市场投资。新市场预计总投资4500万元，其中置地费用约1100万元，建筑费用约3400万元，建设资金可由市场服务中心独立投资兴建，也可通过招商引资，实行股分制进行经营。

5、市场的管理和经营。市场的管理既可保持原有模式，继续由市场服务部负责，或是实行股份制，由股东董事会负责实施经营管理。经营方式采取先进的敞开式、超市式经营，里面经营商品齐全，基础设施配套齐备，实现一站式采购，提供细致周到的售后服务。

(二)建设新的建材市场政府应加强宏观调控。

市财政预算执行情况报告篇七

各位代表：

2003年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各条战线的共同努力，超额完成了年度预算任务。

2003年财政总收入完成14，244万元，为年预算的109.6%，增长31.2%。其中：上划中央“四税”收入完成3,323万元，为年预算的114%，增长39.6%；一般预算收入完成10,341万元，为年预算的100.4%，增长21.1%；基金预算收入完成580万元，为年预算的322%，增长222%。全县财政总支出完成26,453万元，其中本级支出完成22,504万元，为年预算的112.7%，增长17.2%。2003年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。

纵观过去的一年，全县财政工作是在十分困难的情况下进行的。一方面减收因素不断出现。一是“非典”时期，国家出台了减免部分税费政策，使工商税收和行政事业性收费受到影响；二是受自然灾害和政策性减税的影响，农业税减收1，400万元；三是落实再就业减免税费优惠政策，减少财政收入280万元。另一方面财政支出大幅度增长。一是在财力相当紧张的情况下，多方筹措资金，全部兑现了拖欠行政事业单位职工93年至95年18个月套改工资，恢复了工资福利部分，落实正常的晋级工资，增加支出3，000万元。二是年度内退伍兵安置和师范类大中专毕业生分配，加大了财政负担；三是落实农村税费改革政策，增加对乡镇转移支付补助216万元；四是防治“非典”增加支出200万元。为克服各种困难，确保财政收支平衡，县委县政府高度重视财政工作，采取了一系列积极有效的措施，消化了各种减收因素给财政收入带来的不利影响，超额完成了年初确定的工作目标。县主要领导带领财政部门积极跑省进市，千方百计地争取省市财政在资金上的支持，全年累计比去年多争取资金3，000多万元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出体现了突出重点、有保有压的原则，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面的重点支出。

2003年，全县财政在减收增支因素较多和资金供求矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税管理、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。

（一）强化财税征管，确保应收尽收。

不断加强与税务等有关部门的协调配合，加大力度落实税收任务，为财政收入大幅度增长，奠定了坚实的基础。加大收入征管力度，不断健全和完善财税征管手段，保证税收征管有序进行，确保财政收入均衡入库。加强对行政事业性收费、政府性基金等非税收入的收支管理，强化预算外资金的统筹工作力度，有效缓解财政资金紧张状况。在全县各条战线及财税部门的共同努力下，财政总收入完成14，244万元，比同期增加3，387万元，增长31.2%，超额完成当年预算任务。

（二）突出工作重点，努力实现四个确保目标。

采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。全面落实工资政策，提高工资水平。年初以来，我们坚持集中财力保工资的原则，及时足额发放了职工工资，没有出现拖欠工资现象。全面兑现工资政策，行政事业单位职工人均工资从2002年年末的780元，增长到2003年年末的990元，平均增长210元，增长了27%。并首次兑现了年末一次性奖金，职工工资水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方筹措资金，扭转多年来工资发放不及时的局面。同时对上划到县的乡镇教师工资、卫生院及防疫人员工资、乡镇公安干警工资做到了和县直单位同步发放；二是确保国有企业离退休人员基本养老金按时足额发放。2003年全县养老保险费收入2,847万元，收缴率达到100%，养老金支出2，320万元，社会化发放率达到100%；三是确保下岗职工生活费按时足额发放，保证财政承担的资金及时足额到位。四是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放，全年低保费支出394万元。

（三）优化支出结构，努力确保重点支出。

继续坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，坚持适度从紧的财政政策，压缩行政经费，削减弹性支出。净化财政供养范围，清理出不应由财政继续供养的人员530人，每年为财政节约资金341万元。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金2，000多万元，优化了投资环境；安排政法部门经费1，490万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金640万元，促进了城乡协调发展。

（四）积极推进财政改革，努力提高公共财政管理水平。

一是实行零基预算，减少不合理经费支出。在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对各部门经费指标重新进行核定；二是加强财政收支监管，全面推进国库集中收付制度改革，纳入集中核算的行政事业单位已达到148户。通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少；三是切实抓好部门预算试点工作。选择有代表性的单位作为部门预算试点单位，不断完善部门预算的编制方法，规范预算编制；四是采取有效措施，积极推进政府采购工作。加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大了政府采购范围，努力规范政府采购行为，提高财政资金的使用效益。五是进一步完善乡镇财政体制，增强乡镇财政实力。理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，有效缓解了乡镇财政收支矛盾。六是积极完善农村税费改革，努力实现“三个确保”。继续加大农村税费改革宣传力度，确保各项政策落实到位，增加对乡镇转移支付资金补助，维护农村社会稳定。

（五）加强财源建设步伐，促进县域经济发展。

充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省政府加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。根据全县国民经济发展的总体布局和经济战略调整的重点，结合县乡地域和资源优势，因地制宜，统筹规划，确立以工业财源为骨干，农业财源为基础，第三产业等新兴财源体系为重点，用好用足省市关于财源建设的各项优惠政策，加快财源建设步伐，为财政收入的稳定增长奠定坚实基础。

（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。

一是强化财政监督职能，规范非税收入“收支两条线”管理。有效规范执收执罚行为，促进预算内外资金的有机结合，增强政府宏观调控能力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入开展《会计法》执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，重点检查了25户，对违纪行为进行了严肃处理。三是开展财政专项资金检查，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。

各位代表，2003年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较大，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方财政可用财力所占比重偏低。三是虽然行政单位机构改革成效明显，但财政供养人员有增无减，财政负担难以减轻。四是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。五是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。

二、2004年预算（草案）。

2004年是贯彻落实党的“十六大”精神，全面建设小康社会的重要一年。国家加大对东北老工业基地和粮食主产区的扶持力度，对全县经济发展将起到积极的促进作用和深远影响。我们要抢抓机遇，攻坚克难，乘势而上，为财政形势根本好转继续努力。

2004年全县财政工作和预算安排总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的“十六大”和中央经济工作会议精神，按照县委“发挥优势、用足外力、打造精品、全民创业、追赶富县、立标发展”的总体要求和县政府的工作布署，严格收入管理，确保财政收入稳定增长；支持企业改革和经济发展，狠抓财源建设；调整和优化支出结构，努力保证工资性支出和重点支出的需要；深化财政改革，整顿财经秩序，不断推进依法理财。为全县经济社会协调发展，全面建设小康社会而奋斗。

按照上述指导思想和2004年全县国民经济发展规划，全县财政总收入安排17,100万元，比上年增长20.4%。按现行财政体制计算，加减省市对我县各项结算补助及专项上解，当年可用财力22,086万元。根据以收定支的原则，全县财政支出安排22,086万元。收支相抵当年预算安排是收支平衡的。

三、积极开拓，艰苦奋斗，确保圆满完成2004年财政预算任务。

为确保全县财政预算任务的完成，按着县委的要求和本次会议提出的工作任务，2004年要抓好以下重点工作：

（一）努力增收节支，确保预算收支平衡。

一方面加强收入征管，确保收入稳定增长。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决存在的问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税。严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强农业税和非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。另一方面要坚持量力而行，大力压缩弹性支出。继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出。使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。

（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。

2004年要充分发挥财政资金的引导作用，为县域经济发展服务。一是抓住国家支持东北老工业基地发展和省政府加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现全县经济跨越式发展。采取多元化的扶持方式，对确实可行的企业或项目，采取招商引资的办法，通过财政贴息、贷款担保、政府委托出资人参股注资或政府无偿投入以及奖励招商引资中介人等多种方式予以扶持；二是支持国有企业深化改革，通过落实各种优惠政策和加大社会保障力度，深化国有企业改革。三是以增加农民收入为目标，支持农业结构调整。为建设农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对通乡公路、旅游基础设施建设支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入，培养和引进高素质人才，为全县经济建设提供人才保障。

（三）加大财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。

按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放，维护社会稳定。二是加大对社会保障的支持力度，保证“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策；三是巩固农村税费改革成果，采取有效措施，努力实现“三个确保”；四是坚持“两个务必”，树立过紧日子思想，保证党政机关正常运转；五是多方筹措资金，保证农业、教育、卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的发展。

（四）加大财政改革力度，创新财政管理机制。

一是全面推行部门预算编制,进一步规范预算编制行为，提高财政资金使用效益。二是继续完善国库集中收付制度，推进乡镇国库集中收付制度改革。三是继续深化“收支两条线”改革，加强财政综合预算管理，加快预算外资金全部纳入部门预算管理的步伐。四是贯彻实施《政府采购法》，逐步推行政府采购制度。扩大采购规模，规范采购行为，节约财政支出。五是全面落实农村税费改革政策，切实减轻农民负担，保证乡村两级组织正常运转。

（五）坚持依法理财，强化财政监督管理。

一是加强财政监督机构和制度建设，形成内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合，贯穿财政资金运行全过程的财政监督工作机制。二是深入开展财政法制宣传教育，全面提升财政干部和财务人员的责任意识、法律意识和综合素质，不断提高依法理财的水平和能力，切实把依法行政、依法理财落到实处。三是强化财政执法监督检查的工作力度，加强执法检查和会计管理力度。继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪行为。

各位代表，完成2004年预算的任务十分繁重和艰巨，机遇与挑战并存，希望与困难同在。让我们高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实“十六大”精神，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，加强与各界人士的联系，充分调动和发挥各方面的积极因素，统一思想，坚定信心，锐意改革，扎实工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力奋斗。

市财政预算执行情况报告篇八

县人大常委会：

根据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》规定，县政府安排县审计局对度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了2014年县级财政预算执行、非税收入征收管理、专项资金管理使用等情况，对县财政局、县教育局、县交通运输局、县卫生局、县扶贫办等5个部门2014年预算执行情况进行了审计，并对残疾人就业保障金管理使用情况进行了专项审计。现将审计情况报告如下，请予审议。

2014年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府重点工作安排，坚持依法生财理财，努力增收节支，全力保障“5+1”项目及各项重点工作推进，较好地完成了县十六届人大三次会议确定的各项预算收支任务。

财政收入稳步增长。2014年，全县公共预算收入77755万元，较上年增加17727万元，增长29.53%，占调整预算77000万元的100.98%。继续加大对上争取力度，预算内全年上级补助收入及国债转贷收入333226万元，较上年增加35256万元，增长11.83%。

民生投入持续增加。2014年，实施民生工程36项，在省级33项基础上增加3项，民生工程投入97680万元，较上年增加1093万元。进一步加大民生支出，推动教育优先发展，提高社会保障标准，深化医药卫生体制改革，推进保障性安居工程建设，发展成果更多的惠及广大群众。

推动发展更加有力。2014年，预算内拨付县城投公司、汇金公司和现代产业园区资金215579万元，用于重点项目建设、兑现落户园区企业招商引资优惠政策。进一步加大融资力度，2014年通过县城投公司融资平台获批13个融资项目，当年提款177500万元。进一步充实担保机构资本金，2014年新增利达担保公司资本金4000万元，带动发放小额担保贷款43600万元。

依法理财深入推进。依法加强税收征管，强化重点税源管控，严格执行非税收入收缴分离制度，收入目标超额完成。严格预算执行，严控预算追加，对部门预算执行中原则上不予追加。加大存量资金清理整合，清理历年项目结余资金1480万元用于民生工程，清理整合农业项目资金1600万元扶持现代农业发展。

财政改革不断深化。深化财政预算管理改革，部门预算编制更加规范，预决算和“三公”经费公开力度进一步加大，年初预算编制到位率和财政预决算透明度进一步提高。推进政府购买服务，通过劳务委派、服务外包等方式，将公共服务事项、社会事务服务事项和技术服务事项等纳入政府购买服务范围。规范政府债务管理，进一步明确政府债务的管理权限、审批程序、适用范围、偿还责任及管理机制，对全县政府债务进行了清理甄别，锁定存量债务规模，有效防控财政运行风险。支持农村综合改革，以推进农村金融综合改革、创新农村公益设施建管机制、构建现代农业经营体系为着力点，全面推进农村综合改革示范试点，激发农村发展活力。

1、县本级财政收入情况。

县十六届人民代表大会第三次会议批准2014年县本级财政收入预算48270万元，2014年县本级实现财政收入58454万元(中央收入16823万元，地方收入41631万元)，较上年增加16792万元，增长40.3%，完成预算的121.1%。收入具体情况是：税收收入51093万元，其中：增值税4596万元，消费税11万元，营业税13362万元，企业所得税13637万元，个人所得税1168万元，资源税50万元，城市建设维护税1171万元，房产税440万元，印花税333万元，土地使用税1421万元，土地增值税1330万元，车船税234万元，车辆购置税3749万元，耕地占用税1834万元，契税7757万元;非税收入7361万元，其中：行政性收费收入3160万元，罚没收入1882万元，专项收入1396万元，国有资源(资产)有偿使用收入787万元，其他收入111万元，中央级非税收入25万元。

2014年，省财政补助我县公共财政预算资金279470万元，具体构成是：税收返还3084万元;一般性转移支付补助159770万元，其中：体制补助35325万元，均衡性转移支付补助42120万元，革命老区转移支付补助6454万元，结算补助6997万元，成品油价格和税费改革补助1836万元，基层公检法司转移支付补助2893万元，义务教育等转移支付补助10221万元，基本养老保险和低保等转移支付补助12873万元，新型农村合作医疗等转移支付补助19234万元，农村综合改革转移支付补助4634万元，产粮(油)大县奖励497万元，重点生态功能区转移支付补助7585万元，其他一般性转移支付补助9101万元;专项转移支付补助116616万元。

2014年，县本级财政公共预算支出320922万元，较2013年增加40329万元，增长14.4%，完成年初预算175756万元的182.6%。按支出功能分类为：一般公共服务支出16912万元，国防支出100万元，公共安全支出10230万元，教育支出68757万元，科学技术支出2576万元，文化体育与传媒支出4739万元，社会保障和就业支出27117万元，医疗卫生支出40319万元，节能和环保支出4115万元，城乡社区事务支出6402万元，农林水支出61058万元，交通运输支出9811万元，资源勘探电力信息等支出1521万元，商业服务业等支出2226万元，金融支出4719万元，国土海洋气象等支出1732万元，住房保障支出52851万元，粮油物资储备支出1837万元，国债还本付息支出349万元，其他支出3551万元。

2014年县本级财政总收入339039万元，其中：公共财政预算收入58454万元，上级补助收入279470万元，债务转贷收入11100万元，上年结余31万元，调入资金1695万元，减补助乡镇支出11711万元。县本级财政总支出339019万元，其中：公共财政预算支出320922万元，上解中央支出16823万元，上解省级支出174万元，地方政府债券还本支出1100万元。收支相抵，年终滚存结余20万元。

2014年，县本级政府性基金总收入306129万元，其中：县本级政府性基金收入255800万元(国有土地权使用出让收入239309万元，国有土地收益基金8324万元，农业土地开发资金909万元，城市基础设施配套费2500万元，地方教育费附加635万元，育林基金1265万元，森林植被恢复费2119万元，地方水利建设基金314万元，残疾人就业保障金317万元，公共住房租金收入108万元)，上年政府性基金结余7693万元，基金补助收入42636万元。

2014年，县本级政府性基金总支出298631万元，其中：县本级政府性基金支出289835万元(城乡社区事务支出249542万元，社会保障和就业支出33329万元，农林水支出2726万元，教育支出2783万元，文化体育与传媒支出7万元，商业服务业等支出350万元，其他支出1099万元)，上解支出-20万元，基金补助支出8815万元。

收支相抵，2014年县本级政府性基金滚存结余7498万元。

2014年，社会保障基金总收入21120万元，其中：县本级社会保障基金收入20483万元(基本养老保险基金收入10393万元，失业保险基金收入1343万元，基本医疗保险基金收入7505万元，工伤保险基金收入435万元，生育保险基金收入258万元，城镇居民医疗保险基金收入549万元)，上年社会保障基金结余637万元。

2014年，县本级社会保障基金支出20881万元，其中：基本养老保险基金支出10393万元，失业保险基金支出1343万元，基本医疗保险基金支出7505万元，工伤保险基金支出435万元，生育保险基金支出258万元，城镇居民医疗保险基金支出947万元。

收支相抵，2014年县本级社会保障基金滚存结余239万元。

2014年，县财政下达本级预算支出指标630781万元，具体分类情况如下：

1、公共预算支出指标322441万元。其中：年初批复部门预算75412万元，年初代编重点专项预算和项目配套支出指标(非部门预算)33025万元，目标考核、招商引资等奖励支出指标1572万元，工资、义教经费等结算支出指标6239万元，非税收入结算支出指标2625万元，分解上级专款支出指标180829万元，税收征管业务费支出指标900万元，县长办公会议批准追加支出指标4782万元，列收列支指标17415万元，减财政监督追减指标358万元。

2、基金预算支出指标308340万元。其中：土地出让金支出指标243249万元，分解上级基金补助支出指标42656万元，育林基金、城市基础设施配套费等安排支出指标1952万元，社保基金支出指标20483万元。

1、虚列支出12772.7万元。2014年12月，总预算将上级财政年底拨入的专款以及创建省级文明县城、目标考评、双拥、效能建设奖励等资金12772.7万元列支转入暂存款。

2、非税收入退库420.80万元。2014年12月，总预算将原非税收入征收管理局征缴入库的征地管理费收入420.80万元，以“误将纳入财政专户管理的收入缴入国库”名义退库。

3、预算专户存款利息收入未缴国库100.83万元。2014年，预算内专户存款利息收入57.19万元，加上年结转利息收入43.63万元，合计100.83万元未缴入国库作为预算收入。

4、个别超拨资金。2014年超预算支出指标，调度张冲乡政府资金850万元。

5、自我保障不足问题依然突出。2014年，县级财政公共预算收入58454万元，仅占当年公共财政预算支出320922万元的18.21%，占当年财政公共预算总支出339019万元的17.2%，严重依赖转移支付，自我保障能力严重不足。

二、非税收入审计情况。

(一)县非税收入征收管理局非税收入征收管理情况。

2014年度，县非税局征收管理的非税收入38203.66万元，加上年度滚存结余6963.75万元，非税收入合计45167.41万元;2014年度，县非税局划缴非税收入38051.82万元(其中：缴入国库23937.50万元，缴入专户14114.32万元)。收支相抵，2014年末结存非税收入7115.59万元(其中：应缴未缴国库收入6337.24万元，应缴未缴财政专户收入778.35万元)。

1、2014年度，县非税局“应上缴非税收入”24504.33万元，加上年度结余5770.41万元，合计30274.74万元;2014年度，县非税局缴入国库“应上缴非税收入”23937.50万元。2014年，县非税局“应缴国库财政收入”结存6337.24万元(其中：行政性收费3956.21万元，政府性基金156.65万元，专项收入84.79万元，罚没收入208.74万元，国有资产(资源)有偿使用收入1930.85万元)。

2、2014年度，县非税局“应缴专户财政收入”13699.33万元，加上年度结余1193.34万元，合计14892.67万元;2014年度，县非税局缴入国库“应缴专户财政收入”14114.32万元。收支相抵，2014年，县非税局“应缴专户财政收入”结存778.35万元(其中：教育收费结存389.86万元、卫生收费结存388.49万元)。

2014年度，县财政局纳入财政专户管理的各单位预算外收入17151.76万元，加上年度滚存结余1143.95万元，收入总计18295.71万元。2014年度，县财政局财政预算外专户存款支出17011.46万元。收支相抵，2014年末，县财政局财政预算外专户存款结存1284.25万元。

(三)非税收入审计中发现的主要问题。

1、应缴未缴预算收入7546.46万元。2014年度，县非税局将县直和乡镇非税收入3037.43万元转入县预算外专户存储，未缴入金库纳入当年度预算收支;2014年末，县国库集中支付中心账户暂存各单位财政资金所形成的利息收入934.03万元未缴入国库;2014年，县非税收入征收管理局将国有资产(资源)有偿使用收入3575.00万元全额缴入县财政专户，未缴入金库纳入当年度预算收支。

2、应作未作预算收入1645.13万元。2014年12月，县非税局将非税收入1645.13万元(其中：行政性事业性收费收入921.21万元，罚没收入640.68万元，国有资产(资源)有偿使用收入83.24万元)，通过调入资金方式缴入国库平衡当年预算，未纳入当年度预算收支进行核算，导致当年度预算收入不实。

上述应缴未缴、应作未作预算收入共计9191.59万元。其中作为调入资金方式缴入国库的1645.13万元和缴入财政专户的6612.43万元，已于2014年年底全部结算到相关部门和乡镇;国库支付中心利息收入934.03万元，年终仍在国库支付中心“应缴预算款”科目结存。

三、专项资金收支审计情况。

(一)基本情况。

2014年，县财政局各股室共管理36项财政专项资金，当年账务核算收入(含调整收入)及拨入645939.97万元，支出(含调整支出)及拨出622382.8万元，结余23557.17万元。

因各股室单独核算，2014年度资金收支数为账务核算收支汇总数字，资金收入、支出和划拨有交叉重复情况。财政周转金、企业周转金和财政扶贫自有资金规模未纳入本报告反映。

(二)财政专项资金收支情况。

1、财政扶贫专项资金。2014年度财政扶贫专项资金当年拨入8130.81万元，当年拨出4903.01万元，结余3227.8万元。

2、农业专项资金。2014年度农业综合开发、村级发展、森林生态及退耕还林、农业发展、美好乡村建设等5项专项资金当年共计拨入29670.46万元，拨出26728.61万元，结余2941.85万元。

3、社会保障资金。2014年度社会保障资金共15项，即基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、下岗职工再就业资金、城镇职工低保资金、农村低保资金、城镇合作医疗基金、新农合医疗基金、卫生专款、县级安排社保资金、残疾人保障资金、工伤保险基金、农村养老保险基金、生育保险基金和其他社保专项资金。上述资金当年拨入111743.21万元，当年拨出108092.79万元，结余3650.42万元。

4、企业专项资金。2014年度企业专项资金2项，即粮食专项资金、其他企业专项资金，当年拨入12249.89万元，拨出7695.04万元，结余4554.85万元。

5、文教专项资金。2014年度文教专项资金共3项，即危房改造资金、校安工程资金和其他行政专项资金，当年拨入37653.56万元，拨出29415.45万元，结余8238.11万元。

6、其他专项资金。2014年度其他专项资金共10项，即基本建设资金、农村局专项资金、国库建设资金、民生工程资金、清理归并资金、土地出让资金、水库移民扶持资金、农村综合改革资金、彩票公益金和综合股其他专项资金。当年拨入446492.04万元，拨出445547.90万元，结余944.14万元。

(三)专项资金审计发现的主要问题。

1、挤占挪用专项资金。经抽查，县财政于2014年11月3日从县财政局农业股管理的扶贫资金中垫付县扶贫办光伏项目工作经费10万元。

2、惠民资金年末未清零。审计发现，惠民“一卡通”资金账户2014年末结存56.12万元。按照要求，拨入惠民资金账户的资金应全额打卡发放到受益对象，不应留有余额。

3、专项资金结余较大。经抽查，2014年度农业发展资金当年拨入17794.86万元，当年拨出14530.81万元，当年结存3264.05万元;2014年度财政扶贫资金当年拨入8130.81万元，当年拨出4903.01万元，当年结存3227.80万元;另外，革命老区转移支付项目资金结存5047.00万元，土地整理项目资金结存1586.72万元。专项资金结余较大，说明资金拨付不及时，表明相关项目实施进度有待加快。

市财政预算执行情况报告篇九

甲乙双方根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律、法规、规章的规定，在合法、公平、平等自愿、协商一致、诚实信用的基础上，同意订立本劳动合同，共同遵守本合同所列条款。

一、合同期限。

1、有固定期限。本合同自年月日至年月日止，期限为年(其中试用期自年月日止，期限为个月)。

2、无固定期限。本合同自年月日至合同中约定解除或终止合同的条件出现时止。

3、以完成一定的工作(任务)为期限，自年月日至工作(任务)完成时即行终止。

二、工作内容和工作地点。

1、乙方同意甲方根据生产(工作)任务的需要，安排在部门(地点：)承担工作任务(具体工作内容及要求双方可另签订岗位协议)。

2、因工作需要并与乙方协商后，甲方可变更乙方工作岗位。三、工作时间和休息休假。

1、甲方实行工作制，每日工作时间小时。每周工作时间小时，因生产(工作)需要加班加点的，按国家规定支付加班工资或补休。

2、乙方在合同期内享受国家规定的各项休息、休假的权利，甲方应保证乙方每周至少休息一天。

四、劳动保护、劳动条件和职业危害防护。

1、甲方应严格执行国家和地方有关劳动保护的法律、法规和规章，依法为乙方提供必要的劳动条件，建立健全生产工艺流程，制定操作规程、工作规范和劳动安全卫生制度及其标准，保障乙方的安全和健康。

2、甲方负责对乙方进行职业道德、业务技术、安全生产的.教育和培训;乙方应取得相应的职业资格证书，持证上岗。在工作中严格遵守安全操作规程。

3、对乙方从事接触职业病危害的作业的，甲方应按国家有关规定组织上岗前和离岗时的职业健康检查，在合同期内应定期对乙方进行职业健康检查。

4、乙方有权拒绝甲方的违章指挥、强令冒险作业、对危害乙方生命安全和身体健康的劳动条件，有权对甲方提出批评并向有关部门检举控告。

五、劳动报酬。

1、甲方按《中华人民共和国劳动法》和有关政策以货币形式每月日支付乙方工资元。

2、非因乙方原因造成甲方停工、停产、歇业、未超一个月的，甲方应按本合同约定的工资标准支付乙方工资;超过一个月，未安排乙方工作的，甲方应按不低于当地失业保险标准支付乙方停工生活费。

3、乙方依法享受年休假、探亲假、婚丧等假期期间，甲方按国家政策规定或约定的标准，支付乙方工资。

六、社会保险、福利待遇。

1、甲方依照国家规定为乙方缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险费用;社会保险费用个人缴纳部分，甲方可从乙方工资中代扣代缴。

2、甲方为乙方提供以下福利待遇：

七、双方约定的其他事项：

八、劳动合同的终止、解除、续订和变更。

1、甲乙双方共同遵守《中华人民共和国劳动合同法》第三十六条至五十条的规定。

2、本合同依法订立后，不因用人单位变更名称、合并、分立、法定代表人，主要负责人或者投资人、承办人等事项变更而解除。

九、因履行本合同发生争议，任何一方在规定期限内可以提起劳动仲裁。本合同未约定事项，按国家规定执行。

十、本合同一式两份，甲、乙双方各执一份。约定事项违背国家规定或涂改、或未经合法授权代签无效。

甲方(盖章)乙方(签名)。

法定代表人(盖章)。

年月日年月日。

市财政预算执行情况报告篇十

我受自治县政府的委托，向自治县人大常委会报告20**年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

20**年，在县委、县政府的领导下和县人大、县政协的监督下，全县上下深入贯彻落实党的十八大、省十一届二次党代会、市四届二次党代会、自治县七届二次党代会精神，紧紧围绕“三大战略”、“减贫摘帽”总目标，着力保增长、调结构、促改革、惠民生、促和谐，经济社会发展呈现出持续向好态势。县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，完成了县七届人大二次会议批准的年度预算任务。县级财政实现一般预算收入29,117万元，完成调整预算的101%，一般预算支出187,766万元，完成调整预算的103%;年末滚存结余3,691万元。实现基金预算收入总额22,166万元，完成调整预算的87%，基金预算支出22,330万元，完成调整预算的88%，年末滚存结余976万元。新增债务23,773万元，偿还债务本金6,470万元，年末地方政府性直接债务余额45,963万元。良好的财政收支，为全县经济社会发展提供了重要的财力保障，保证了各项重点支出的需要。

—积极应对各项挑战，实现财政收入稳步增长。因上年一次性收入增长和20**年财税体制改革政策性减收等因素，财政收入增长压力增大，在县委、县政府领导下，积极面对挑战，以“三大战略”为抓手，大力推进重点项目实施和城镇化、服务业快速发展，实现财政收入稳步增长。

—促进民生持续改善，社会保障更加有力。一是加大民生领域财政投入力度，县级投入农林水、教育、社保、医疗卫生和计生等民生领域的支出117,536万元，比上年增加17,170万元，增长17%。县财政用于农林水、教育、社保、医疗卫生等与民生直接相关的支出，分别比上年增长25%、6%、24%、27%，其中用于教育支出44,764万元,不包括债务资金,如务星高级中学贷款11,600万元,教育经费的大量投入,完善了教育公共服务体系,提升了我县办学能力,提升了教师教学能力和创新素质。二是加大民生资金监督检查力度,确保民生资金落到实处。20**年县审计局除对县卫生局开展部门预算执行审计，对医疗卫生专项资金进行监督检查外，还对保障房资金、农业综合开发资金、扶贫资金以及农业方面等专项资金进行了审计。

—贯彻落实中央勤俭节约、反对铺张浪费精神，严格控制“三公经费”支出。在财政审计、经济责任审计中，突出检查被审计单位对中央“八项”规定、省委“十项”规定、市委“十二项”规定和县委“四十二条”规定的执行情况，经检查发现，被审计单位加强了接待费、交通费和外出学习培训等支出管理，“三公经费”支出稳步下降。

第一部分审计情况。

根据《审计法》及其《审计法实施条例》规定，县审计局对20**年度县级预算执行和其他财政收支进行了审计。自去年6月向县人大常委会报告审计工作以来，共完成审计项目32个，其中：上级业务部门委派1个;县政府计划安排和交办项目31个，查出违规金额7,077.92万元，促进增收节支金额3,191.6万元，其中：已上交财政2,838.6万元、减少财政拨款353万元、归还原资金渠道849.28万元，应调账处理2,925.17万元,其他处理111.87万元。查出管理不规范金额11,864.95万元。审计向检察机关移送经济案件处理1件，移送主管部门处理1件，提出审计整改建议并被采纳79条。政府投资项目委托审计170个，送审金额29,271万元，审减金额1,526万元，审减率5.23%。

20**年，县财政局围绕县人大批复的预算，大力组织征收，但因受到省以下分税制财政管理体制改革的影响，税收分享比例调整，本级收入在上年基础上减少了187万元;在预算支出方面，合理安排，较好完成了预算支出，保持农业、教育、医疗卫生以及社会保障和就业等重点支出逐年增长。但审计也发现一些问题：

(一)收入管理不够规范。主要表现为应缴未缴预算收入2,597.85万元，且有坐支现现象。涉及单位有县财政局、县国投公司。

(二)财政存量资金清理盘活程度不够。主要表现为：一是拆借财政资金金额大，部分挂账时间长,清理清收和核销不及时。截止20**年末,县财政预拨和拆借累计16,486.65万元;二是专项资金沉淀、闲置金额较大，部分资金挂账时间长。截止20**年末，其中：总预算上级专项资金未拨余额20,934.72万元(20**年当年15,068.75万元、20**年以前年度上级专项资金余额5,865.97万元);基财局涉农专账专项资金未拨余额2,021.28万元;国库股国家储备粮油及退耕还林补贴资金专户留存20**年以前年度专项资金176.87万元;国库集中收付中心各预算单位留存各类专项资金共计58,169.35万元(农行3199账户20,773.52万元，信用社10439账户37,395.83万元)。

(三)税收征收管理不够规范。主要表现为重点税源需进一步加大监控力度。经抽查，重点税源主要存在：征管档案资料存在收集资料不完整情况，如未收集工程进度、纳税申报和缴纳税款等资料;管理台账记录开工时间与纳税对象申报缴税时间间隔较长。

(四)其他违反财务管理和会计核算方面的行为。主要表现为：

一是县国投公司坐支现金、白条抵库。20**年县国投公司坐支现金13.4万元，白条冲抵现金库存1.75万元。

二是支出依据不充分。20**年县国投公司列支办公费1.4万元只有发票一张，无相关附件。

二、县级部门预算执行审计和经济责任审计情况。

根据县政府安排，20**年下半年对文鸣同志任县文体广电旅游局局长期间(-20**年)的经济责任进行了审计，3-5月份对县国土资源局的预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，部门领导干部履行经济责任和预算执行总体较好，相关单位提供的财务资料基本能够真实地反映财政财务收支情况。在财政财务收支活动中，基本能遵守有关财经法规。但审计也发现一些问题:。

(一)预算收入管理不够规范。主要表现为：

一是应缴未缴国库和财政专户167.37万元，且存在坐收坐支现象。涉及单位有县文体广电旅游局和县国土资源局。

二是违规开设账户，且账户拆销后未对有关收入进行清缴。县国土资源局20**年5月因拆销违规开设“建设用地预存款专户”，将账户余额196.82万元全部转局机关经费账户，未对专户有关收入进行清缴，其中应缴土地开垦费等非税收入和利息收入余额20.99万元，其余为土地征收预存款与矿山环境治理和工程保证金余额，未进行清缴。

三是非税收入核算管理不规范。其中：单位非税收入窗口统计台账与财政专户实际收到的.资金相差32.65万元;罚没收入入库金额与单位台账不符8.02万元;收费窗口统计台账与相关股室台账不符。

(二)预算约束不力，超预算支出金额较大。主要表现为县国土资源局20**年度的公用经费超预算支出184.89万元，超预算支出率108%。

(三)专项资金管理使用不够规范。主要表现为：

一是挤占挪用专项资金。县文体广电旅游局2010-20**年期间，挤占挪用旅游公厕、仡佬族三幺习俗专项补助专项资金、无线覆盖运行维护等专项经费26.08万元。

二是滞留、闲置和沉淀专项资金。其中：县文体广电旅游局滞留、闲置农村文化建设专项资金113.29万元;县国土资源局截止20**年末，沉淀留存土地整治开发、土地复垦费等专项资金2,202.28万元。

三是违规提取管理费、折旧费及其他费用。县文体广电旅游局至20**年期间，从农村电影放映场次补贴中违规提取管理费、折旧费及其他费用20.73万元。

(四)会计核算不够规范。主要表现为：

一是决算编制不真实。县国土资源局财务20**年底决算时，虚列土地开发项目和测绘评估支出共35.62万元,将工资福利支出、招待费和交通费等公用经费共119.02万元调入到劳务费和其他类别中列支。

二是收支未纳入会计核算，且存在公款私存现象。其中：县国土资源局20**年度代征税款402.47万元收缴未纳入单位财务核算，且有公款私存行为;县文体广电旅游局20和2011年分两次从县发改局报账龙神塘至楠木公路项目款和表演场环形看台工程款共10.87万元收支未入单位账务核算。

三是结余资金未进行分类核算和管理使用。县国土资源局将经常性结余、专项结余笼统列在事业结余中混淆管理使用。

四是收入挂往来核算。20**年度县国土资源局将财政预算拨款2,132.46万元列往来款核算。

五是支出依据不充分20.41万元。涉及单位有县国土资源局和县文体广电旅游局。

六是多列和重复支出。县文体广电旅游局存在无原始凭证多列支出和重复支出0.17万元。

(六)基本建设项目管理不够规范。主要表现为：

一是基本建设项目会计核算不规范。县文体广电旅游局实施基本建设项目大小工程结算37个，金额463.56万元未按基本建设项目会计制度规定单独设置账务核算，以及反映投资所形成的固定资产。

二是工程款与相关税款不同步。县文体广电局对营业税有关规定和务府办发〔2010〕156号文件精神执行不够，仍以领条支预付工程款302万元。

三是应执行未执行招投标程序。县文体广电局和县国土资源局对超过50万元的服务项目都未执行招投标程序，县文体广电局和县国土资源局涉及金额分别为70万元和172.55万元。

(七)国有资产管理不够规范。主要表现为：

一是国有资产出租、处置收入未执行收支两条线。县国土资源局和县文体广电旅游局都存在。

二是应列未列固定资产核算，以及登记相关卡片。县国土资源局和县文体广电旅游局涉及金额分别有4.04万元和6.07万元。

三是土地、矿山等国有不动资产管理需进一步加强。县国土资源局对土地管理存在无土地储备库台账、用地和征收台账。

(八)财务管理制度执行不够得力和规范。主要表现为：

一是往来款项清理不及时，部分款项挂账时间长且余额较大。截止20**年末,县文体广电旅游局往来款项总额达1,006.04万元,其中20以前个人借欠款余额51.55万元、预付工程款21万元等。

二是现金管理不够规范，出纳未登记现金日记账。2010年以来，县文体广电旅游局及其直属部门出纳均未登记现金日记账，收取现金后送存银行(收款与缴存银行时间最长达5个月)，直接记银行存款，未登记现金日记账反映现金收支情况。

三是差旅费报销制度不够规范。县文体广电旅游局及其直属部门差旅费报销存在部分职工重复填报差旅费，旅店业发票作餐费报销，出差时间、地点与有关资料不相符，发票不真实和无发票等填报住宿费，出差日期与相关资料的记录不符等不规范现象;县国土资源局报销差旅费存在有的用生活费(餐馆)发票报销住宿费，有的用娱乐场所发票报销住宿费等不规范行为。

四是未执行“一支笔”签字制度。县国土资源局执法大队经费统一在局机关财务核算，但执法大队在报销费用时，由执法大队长签字，分管财务副局长未签字。

五是厉行节约、反对浪费精神执行和“三公经费”控制不够。县国土资源局20**年度单位自主发放奖励8.65万元;县文体广电旅游局2010-20**年期间，在事业支出和往来帐中列支公务接待费216.93万元，其中公用支出中177.27万元，占公用支出的28%。

(九)其他需要反映的问题。

农村电影放映场次可信度不高。县文体广电旅游局财务资料反映，2010年、2011年、20**年，每年按全县109个行政村，每村每月放映1场共1308场报账支付放映队补贴，三年分别支付补贴16.85万元、16.57万元和16.55万元。经延伸调查反映有的村未放映过，有的村连续放映多场。

对上述问题，县文体广电旅游局根据审计报告、决定对审计发现的问题已基本整改落实，县国土资源局对部分问题在审计期间主动作出整改落实，对部分问题根据审计报告、决定正在研究落实整改措施。

三、乡镇财政决算和其他财政收支审计以及党政领导干部经济责任审计情况。

为了解乡镇经济运行和领导干部履行经济责任情况，20**年根据县政府安排，组织对大坪镇、丰乐镇财政决算和其他财政收支进行了审计，其中对任克洪同志任大坪镇政府镇长期间(2010-20**年)的经济责任进行了审计。审计结果表明：大坪镇和丰乐镇致力于经济和社会发展，较好地完成了县下达的财政收入任务，能保证重点工作稳步开展，基本实现了收支平衡，但审计也发现一些问题：

(一)预算收入和其他专项基金收入管理不够规范。主要表现为：

一是滞留未及时解缴入库。其中：大坪和丰乐镇滞留预算收入分别有23.97万元和15.18万元未解缴入库。

二是财政资金垫缴或弥补费用完成社抚费、新农合和烤烟下达任务。大坪镇财政资金累计垫缴社抚费13.38万元、垫缴新农合款9.71万元、20**年弥补外烟收售费用11.9万元;丰乐镇用财政资金累计垫缴社抚费12.1万元,垫缴新农合款3.83万元、20**年弥补外烟收售费用25.98万元。

(二)专项资金管理不够规范。主要表现为：

一是挤占挪用专项资金。大坪和丰乐镇挤占挪用扶贫资金等专项资金分别有59.22万元和54.7万元。

二是部分扶贫资金未执行专户管理和封闭运行,且长期滞留未使用。丰乐镇20**年以前历年扶贫资金20.73万元滞留镇总预算账上未使用。

三是报账资料不真实,擅自改变扶贫实施用途。大坪镇以不真实的资料报账胜利村经果林项目资金20万元，实际将资金用于胜利村坪头组公路建设。

四是涉农补贴资金长期滞留信用社。丰乐镇涉农补贴资金因户主和账号错误以及部分农户外出等原因,-母猪补贴资金、物价补贴和退耕还林补贴共1.97万元长期滞留该镇信用社未兑现农户。

五是违规享受社会保障待遇。丰东镇死亡人员违规享受低保优扶待遇2.33万元。

市财政预算执行情况报告篇十一

xxx管理局：

为了更好地贯彻和执行上级有关文件的精神和要求，并通过认真学习（审函[20xx]140号）《审计署关于中央部门对20xx年预算执行情况开展自查的通知》要求，并结合单位的实际情况，成立了由xxx局长为组长和财务人员组成的自查小组，对20xx年预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

1、预算编制执行情况

通过自查，我局在预算编制和执行上严格执行上级部门的要求，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《水利部中央级预算管理办法》以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况，各项收支均纳入预算管理。

2、通过自查，我单位不存在弄虚作假、多报多领财政资金虚报项目，擅自提高支出标准等问题。

3、通过自查，我单位不存在挤占挪用专项用途的财政资金，和其他资金，严格按照专项资金使用管理办法的要求，做到了专款专用。

4、不存在私设“帐外帐”、“小金库”的现象。

5、严格执行收支两条线的规定，无违规收费及截留、坐支非税收入等现象。

6、在局领导班子的正确带领下，不存在决策失误，管理不善，资产流失等问题。

7、在预算执行中，无其他违反国家法律法规的问题。

总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯通，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的更好。

xxx管理局

年 月 日

市财政预算执行情况报告篇十二

xxx管理局：

为了更好地贯彻和执行上级有关文件的精神和要求，并通过认真学习（审函[20××]140号）《审计署关于中央部门对20××年预算执行情况开展自查的通知》要求，并结合单位的实际情况，成立了由xxx局长为组长和财务人员组成的自查小组，对20××年预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

通过自查，我局在预算编制和执行上严格执行上级部门的要求，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《水利部中央级预算管理办法》以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况，各项收支均纳入预算管理。

2、通过自查，我单位不存在弄虚作假、多报多领财政资金虚报项目，擅自提高支出标准等问题。

3、通过自查，我单位不存在挤占挪用专项用途的财政资金，和其他资金，严格按照专项资金使用管理办法的要求，做到了专款专用。

4、不存在私设“帐外帐”、“小金库”的现象。

5、严格执行收支两条线的规定，无违规收费及截留、坐支非税收入等现象。

6、在局领导班子的正确带领下，不存在决策失误，管理不善，资产流失等问题。

7、在预算执行中，无其他违反国家法律法规的问题。

总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯通，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的.工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的更好。

市财政预算执行情况报告篇十三

1、20“三公经费”支出情况。年，县财政局“三公经费”支出情况如下：公务接待支出60.76万元，同比减少42.55万元，下降41%;公务用车购置及运行费用49.09万元，同比减少19.94万元，减少28.8%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。主要是费用归集与核算不准确。如：2014年1月6#凭证伙食补助费中列支公务接待费1.06万元;2014年4月10#凭证拨出经费基本支出中列支公务接待费12.79万元;招待费中存在少量用烟和无派餐单现象。

(二)县教育局。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县教育局公务接待费用账面支出21.05万元，比上年减少6.27万元，下降22.94%;公务用车购置及运行费用账面支出33.78万元，比上年减少16.93万元，下降33.39%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是无依据收费3.68万元。213月，县教育局使用安徽省行政事业单位往来结算票据违规收取《初中生必读》、《小学生导读》刊物工本费3.68万元。二是违规发放津补贴。2014年，县教育局违规发放机关参加健身走人员服装补助0.34万元，发放自考报名、摄像补助费0.16万元，发放成人高考报名、摄像补助费0.4万元，共计0.9万元。三是擅自扩大开支范围。2014年，县教育局在差旅费中列支应由上级及外地来人承担的住宿费2.31万元，在社会保障缴费中列支应由职工个人承担的失业保险金1.11万元，共计3.42万元。四是会计核算不规范。2014年，收财政拨入的营养餐工作经费50万元未列入“财政补助收入”科目;2014年10月垫付各校课桌款337.86万元未列入“其他应收款”科目;2014年10月、11月收各校课桌款375.40万元未列入“其他应收款”科目。

(三)县交通运输局。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县交通运输局账面公务接待费明细科目支出19.3万元，比上年增加2.58万元，增长15.40%;账面公务用车购置及运行费用支出15.21万元，比上年减少13.77万元，下降47.52%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是项目支出预算批复不规范。县财政局《关于县级部门预算的批复》(财预[2014]26号)文中公共财政预算拨款安排县交通局项目支出—专项业务费支出预算263.7万元，其中：交通运输管理费63.7万元，农村公路大中修140万元，金桥大桥还欠款60万元。该项目支出中的农村公路大中修和金桥大桥还欠款工程预算200万元，实际用于业务费支出预算。二是违规使用财政资金赔偿交通事故损失15万元。县交通局汽车队皖n43400号中巴车，于205月16日发生道路交通事故，由于当时县交通局汽车队改制撤销，该车辆挂户在县交通局，导致县交通局负连带赔偿责任18.36万元，截至2014年已支付赔偿款15万元，其中：20支付5万元，2014年支付10万元，该资金使用违反了预算管理规定。三是以拨作支。从县交通运输局2014年4月第30号记账凭证发现，县交通运输局凭下属黄林交通管理站开具的'安徽省行政事业单位收款收据列支10.09万元，收据内容为超收分成个人部分，该局财务负责人在支出单据报销封面上审批，从管理费(罚没返还)中支付。四是历年个人欠款应收未收。审计发现，2014年末，县交通运输局应收款科目挂13人欠款36.76万元，其中2014年前发生的9人欠款12.32万元未收回。

(四)县扶贫办。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县扶贫办公务接待费用账面支出12.23万元，比上年减少2.18万元，下降15%;账面公务用车购置及运行费用支出8万元，比上年增加0.5万元，增长6.67%;因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是挤占挪用项目管理费2.73万元。20项目管理费中开支办公用品、打印、电话费、网络维护等支出2.73万元。二是会议费中列支招待费0.95万元。2014年8月，项目支出-会议费支出0.95万元，实际开支内容为招待费用支出。三中购买土特产支出2.09万元。2014年8月，其他商品和服务支出中开支购买茶叶等土特产支出2.09万元。四是滞留扶贫捐款51.63万元。扶贫资金专户2014年年初余额28.67万元，当年扶贫捐款收入39.05万元，扶贫捐款支出16.09万元，截至2014年末，扶贫捐款结余51.63万元。

(五)县卫生局。

1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县卫生局公务接待费用支出26万元，较上年减少7.07万元，同比下降21.39%;公务用车购置及运行费用支出13.83万元，较上年增加2.99万元，增长27.59%。因公出国(境)经费未发生。

2、审计发现的主要问题。一是报账不及时，存在跨年度核算收支行为。2014年1至8月，县卫生局在财政拨款结转科目中核算支出62.65万元，创卫收入4.07万元。二是基本支出超预算28.4万元。2014年度，县卫生局基本支出拨款收入214.37万元(人员支出拨款收入156.15万元，公用经费支出拨款58.22万元)。当年基本支出242.77万元。当年基本支出收支差额-28.4万元。三是招待费、公车运行费支出较大。2014年度，县卫生局五项日常费用除公车运行费(较上年增长27.59%)外，与上年相比降幅明显，但招待费、公车运行费支出仍然较大，分别占当年日常公用经费支出19.8%、10.54%。四是应收款核销未按规定报批。2014年度，县卫生局在清理往来款项中核销16笔应收款项共计43.08万元，未按规定上报县国有资产管理部门审批。

(六)残疾人就业保障金。

审计发现，残疾人就业保障金管理使用上主要存在以下几个方面的问题：

1、残保金收支预决算应进一步加强。一是县残联编报的残保金收支预算未经财政部门审核，没有纳入2014年度政府基金预算和决算。二是县残联未按规定分别会同县地税部门和县财政部门共同编制企业残保金收入预算和支出预算。三是预算执行不到位，支出预算编制不合理，补贴残疾人职业培训费用、扶持残疾人集体就业、扶持残疾人个人经营补贴等支出预算与实际支出差距较大，如培训支出预算当年实际未发生，残疾人就业保障发展基金50万元预算未设立且超出残保金支出范围。

2、残保金征收不到位。根据市人社局提供的我县年缴纳养老金和医保基金参保企事业单位名单，剔除行政事业单位、破产企业、20名从业人员以下企业后，共有48家企业、职工人数6276人(含梅、响电站及下属实业公司1265人)。县残联现有资料反映，48家企业从业残疾人共22人(其中梅山水电站1人)。按市政府公布的2013年我县城镇非私营企业单位就业人员平均工资36488元计算，48家企业应缴纳残保金263.22万元，县地税局2014年实际征收残保金116.16万元，少征收147.06万元，征收率44.13%。同时，审计抽查30个行政事业单位2014年度应缴纳残保金146.88万元，实际缴纳127.84万元。有3个单位少缴18.61万元，抽样征收率87.04%。

3、残保金缴库不及时。2014年度各行政事业单位向县残联在徽商银行设立的过渡账户缴纳残保金379.24万元，至5月10日，县残联向县非税局汇缴残保金379.24万元，县非税局实际缴库287.36万元，仍有91.88万元未缴库。

4、残保金拨付不及时。县财政局社保股2014年末残保金结余61.18万元，仍有53.4万元没有拨付，其中光伏扶贫资金3.2万元、万人就业工程扶持资金3.8万元、县特教学校残疾人教育基地培训10万元、专委补贴30.6万元、地税部门代征手续费5.8万元。

5、超范围使用残保金。其中：儿童康复培训费(转入嘉道理项目)4.16万元，县残联支付自聘人员个人支出3.44万元(未经财政部门审核列入预算)，支付残疾人临时救济和慰问金31.96万元(含县财政局社保股直拨果子园乡精神病人临时救济支出3万元、县残联直接支付28.96万元)，县残联支付东航皖燕希望小学改造工程款5万元及油坊店乡残疾人家庭危房改造款7.04万元，共计51.6万元。

对部门预算执行和残疾人就业保障金管理使用情况审计，县审计局已出具审计报告和审计决定，提出了具体的审计处理处罚意见，县政府已督促县审计局加强对审计意见落实情况的跟踪检查，确保按审计意见要求整改到位。

五、进一步加强财政财务管理措施。

本次审计暴露了全县财政财务管理方面存在的问题和不足，下一步，县政府将以问题整改为契机，进一步强化措施，狠抓落实，切实加强财政财务管理，不断提高财政资金使用效益。

(一)进一步增强财政保障能力。一是加快经济发展。以“5+1”项目为统揽，坚持生态是立县之本、工业是强县之基、招商是兴县之路、旅游是富县之源、民生是发展之要，致力于稳中求进、进中求变，着力提高发展速度、质量和效益，重点抓好招商引资、工业经济、城镇建设、特色农业、生态经济、旅游发展和民生改善。确保20生产总值增长5%，规模工业增加值增长4%，固定资产投资增长20%，农村常住居民可支配收入增长10%，提升经济发展水平，不断壮大财源基础。二是强化对上争取。继续加大对上争取力度，准确把握国家投资政策、财政政策、产业政策，精心谋划编制项目，全力做好项目资金和转移支付争取工作，力争对上争取有新的突破。三是加强收入征管。依法加强收入征管，严格税收政策，规范征管秩序，加大对重点行业、重点企业跟踪管理，强化非税收入征管，加大土地出让金清缴力度，加强国有资产有偿使用收入和国有资本经营收益管理，确保应收尽收。

(二)进一步提高预算编制水平。一是提高年初预算编制完整性。认真总结历年经验，切实提高年初收入预算的预见性，对上级体制补助、均衡财力补助以及提前通知的各项补助等收入全额编入年初预算。二是进一步细化预算编制。坚持早编、细编项目支出预算，减少代编预算项目，将预算细化到“项”级科目和具体支出项目以及具体用款单位。三是及时下达专项资金指标。对上级下达的专项补助资金和本级财政安排的专项资金，及时将资金计划和预算指标安排下达到项目实施部门单位，尽早组织项目实施，切实加快专项资金支出进度。

(三)进一步发挥审计监督作用。积极适应发展新常态，全面依法履行审计监督职责，加强国家宏观政策和重大决策部署落实情况的跟踪审计，提高经济发展质量和效益，促进防范和化解风险，促进生态文明建设，促进社会和谐稳定，推动反腐倡廉建设。督促各级各部门自觉接受、配合、协助审计工作，切实落实审计意见，加强审计发现问题整改。进一步加强审计队伍建设，不断提高审计人员的政治素质和业务能力。

市财政预算执行情况报告篇十四

（三）企业对该资金以及该资金发生的支出单独进行核算。

二.公司接受专项用途的资金管理情况如下：

12项专项资金又分为两类：征税收入及不征税收入。四项专项资金都取得了县级以上财政部门及其他部门专项资金拨付证明，明确了专项用途财政性资金的名称、拨付时间、用途、拨付金额、拨付企业名单等详细信息。第1-3项有专项资金管理文件，第4-12项没有。可以说公司所取得的专项资金分两种类型。

三.不征税收入及征税收入。

第一类不征税收入：第1-3项830万应为不征税收入。无论是财税[]87号还是财税[]70号，都要求财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。在实际操作中，我公司350万属中央预算内投资计划范围，适用【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】，180万有市级拨付资金部门资金管理文件，300万区级拨付资金部门管理文件。因此，1-3项专项拨款中，350万、180万、300万可以享受到不征税收入的税收待遇。既然政府部门给予企业专项用途财政性资金是对企业的一种扶持，就应该将这一政策做完善，真正使企业得到实惠。

【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】第十四规定，项目单位收到投资补助后，必须专款专用，单独建账核算。

公司取得的350万投资补助是中央对地方项目的投资补助，武发改工业（2011）530号转发湖北省重点产业振兴和技术改造专项投资计划，文件依据是湖北省鄂发改投资【2011】1261号，属中央对地方项目的投资补助，中央预算内投资为国家补助资金，可参照中央对地方项目的投资补助资金管理暂行办法比照执行。

对符合不征税收入条件的专项用途财政性资金以及以该资金发生的支出。

在会计上应单独设置相关科目进行核算。专项用于项目建设，严禁截留，挤占或挪作他用。

第二类征税收入：第4-12项专项资金101万元没有专项资金管理文件,不同时具备三个条件，是按应税收入进行核算处理的政策依据。应税收入在核算上相对来说要简单得多，发生的支出允许在计算应纳税所得额时扣除。

四.公司取得财政专项资金得到的实惠。

企业从财政取得的款项830万，企业可以说取得了无息贷款，按3-5年期贷款利率6.9%计算，专项基金预计资本化600万，230万费用化。企业得到的实际好处是节约5年利息费用约200万。资本化600万国家将以折旧不允许税前抵扣的方式逐步收回。

五.未能遵循专项资金管理规定造成公司补交所得税及财政处罚风险。从财务中心对专项资金的核算分析：财务中心收到投资补助后，没有单独建账核算，没有体现专款专用的管理要求。据财务人员反映，天健审计事务所要求财务中心在年末将所有到账专项资金，视同应税收入计算缴纳所得税，天健事务所要求调整所得税额不能说没有道理。20收到的专项资金180万、300万已在天健事务所的建议下调整缴纳了所得税,350万也要补交所得税。三项专项资金交纳所得税207万。

中央对地方项目的投资补助，一旦被拨款部门认定，款项没有按核定项目实施使用投资补助。或未按规定安排使用投资补助，有可能将要受到拨付的投资补助资金收缴国库的处罚，也会给以后年度申请专项资金造成不必要的障碍。

六.企业在处理专项用途财政性资金时，应遵循后续管理，防范涉税风险。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条的规定，不征税收入用于支出所形成的'费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

不征税收入在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。这里还要注意两个问题：第一，这里的5年不是指5个纳税年度，而是指取得资金后的连续60个月内；第二，如果企业取得符合不征税收入条件的资金在第六年转作应税收入处理了，则计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。

企业取得的专项用途财政性资金在计算企业所得税时已经按不征税收入从所得额中扣除，不征税收人用于支出所形成的费用或形成的资产计算折旧、摊销时，若再在纳税所得额中扣除就会获得双重优惠，这是不允许的。因此，企业在处理专项用途财政性资金时，应弄清财税[2011]70号文件精神，遵循后续管理，防范涉税风险。

审计部建议:。

财务中心对于取得的符合规定条件的财政性资金，按类别和取得时间在会计上进行单独建账核算，体现专款专用的管理要求。从管理税务风险的角度出发，积极从合理性角度出发，把专项用途财政性资金运用好。

湖北周黑鸭食品有限公司审计部。

二oxxx年十一月一日。

市财政预算执行情况报告篇十五

各位代表：我受市政府委托，向大会报告2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

2004年，全市各级财税部门认真贯彻落实市委十届二次、三次全委会精神，按照市十三届人大三次会议确定的预算任务，牢牢把握发展第一要务，抢抓实施振兴东北等老工业基地战略和贯彻落实中央一号文件精神两个机遇，克服了增值税起征点提高和津贴合并及其他政策性减收增支等不利影响，大力组织财政收入，进一步优化支出结构，各项工作取得了新的'进展，较好地完成了年度预算任务，为努力快发展，全面建小康，实现“富民兴佳”新跨越做出了应有的贡献。

2004年全市财政总收入完成97389万元，比上年增长9.7%。其中：上划收入47118万元，增长8.1%；地方财政收入50271万元，增长11%。在地方财政收入中，一般预算收入46135万元，增长8.4%；基金收入4136万元，增长54.6%。全市财政总支出完成262199万元，增长20.1%。其中：一般预算支出248897万元，增长15.7%；基金支出13302万元，增长336.4%，主要是省专项比上年增加。

2004年市本级财政总收入64962万元，增长8.1%。其中：上划收入32138万元，增长8%；地方财政收入32824万元，增长8.2%。在地方财政收入中，一般预算收入30663万元，增长8.2%；基金收入2161万元，增长8.7%。市本级财政总支出112960万元，增长12.8%。其中：一般预算支出110364万元，增长12.7%；基金支出2596万元，增长20.3%。

按分税制财政体制计算，2004年全市一般预算实现了收支平衡，略有结余。全市结余112万元，其中：市本级结余89万元。

以上收支及平衡情况是市本级和各县（市）快报汇总数，待省财政厅正式批复决算后情况可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

过去的一年，全市财税部门在各级党委、政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全市改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量艰苦细致的工作，主要体现在以下几个方面：第一，加大财源建设工作力度，支持经济社会稳步发展。我们抢抓国家振兴东北等老工业基地的机遇，加快经济结构调整步伐，促进了产业结构的优化升级。电机、煤机、哈啤佳凤等一批老的骨干企业焕发了生机，重新确立了财源支柱企业的地位。立足我市地缘、资源优势，大力发展边境贸易、农副产品精深加工、畜牧养殖和旅游业，壮大了一批龙头企业，培植了新兴基础财源。桦南鸿源米业、汤原佳明乳品、抚远水产联营公司等企业发展迅猛，旅游资源的整合开发力度加大，特色旅游成效显著。以经营城市为切入点，加大城市资源的合理开发利用，解决了城建资金不足的矛盾。市政府投入8000万元，用于港务局搬迁，并与大连海昌集团合作，港粮小区开发开始施工。坚持招商引资，大上项目，上大项目，为我市经济加快发展提供了后续财源。全市招商引资15.5亿元，光明集团、大商集团、新高潮集团、天野牧业集团等国内知名企业落户我市。向国家和省申报了13个国债项目和81个见效快、发展后劲强，对财政增收拉动作用大的立市立县财源建设项目。积极支持全民创业，全年共为民营企业和中小企业提供贷款担保3931万元，推动了民营经济发展。

市财政预算执行情况报告篇十六

主任、副主任、各位委员:。

我受县政府委托，向本次会议报告全县今年1-6月份财政预算执行情况，请审议。

今年上半年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，认真贯彻落实中省市财政工作会议精神，紧紧围绕“打造宝鸡副中心，建设幸福新陇州”目标，坚持稳中求进的总基调，积极适应新常态，统筹财力保重点，深化改革强管理，财政收入在艰难中完成，重点支出得到较好保障，预算执行情况总体良好，有力地促进了县域经济社会和各项事业的稳定健康发展。

1-6月份，全县财税总收入完成23752万元，较上年同期增长16%。其中:中央级财政收入完成5860万元，较上年同期增长30%;省市级财政收入完成2444万元，较上年同期增长33%;地方财政收入完成15448万元，占年度预算的53%，较上年同期增长9%，增收1256万元，实现了时间任务“双过半”。

1-6月份，全县共完成财政支出72810万元，占年度预算的79%，较上年同期增长12%，增加支出7725万元。其中:一般公共服务支出5145万元，国防公共安全2709万元，教育15285万元，科技93万元，文化体育与传媒1403万元，社会保障和就业10876万元，医疗卫生7330万元，环境保护4197万元，城乡社区事务3390万元，农林水事务15144万元，交通运输622万元，安全生产及中小企业事务334万元，商业服务业事务1716万元，国土资源气象事务161万元，住房保障支出4254万元，粮油事务及其他151万元。

按支出级次划分，县本级财政支出完成69272万元，占年度预算的78%;镇级财政支出完成3538万元，占年度预算的91%。

截止6月底，全县政府性基金支出完成3212万元，全部为上级专款安排的支出。其中:社会保障和就业支出6万元，城乡社区事务支出2466万元，资源勘探电力信息等事务支出25万元，其他支出中彩票公益金安排的支出715万元。

1-6月份，社会保险基金预算收入完成12254万元，其中:基本医疗保险基金收入14万元，新型农村合作医疗基金收入8697万元，城乡居民基本养老保险基金收入3543万元。

1-6月份，社会保险基金预算支出完成8315万元，其中:基本医疗保险基金支出42万元，新型农村合作医疗基金支出5983万元，城乡居民基本养老保险基金支出2290万元。

1-6月份，社会保险基金收支结余3939万元，其中:基本医疗保险基金收支结余-28万元，新型农村合作医疗基金收支结余2714万元，城乡居民基本养老保险基金收支结余1253万元。

(一)多措并举抓征管，财政收入预算顺利完成。今年以来，我县的财政收入与全国其它地区一样面临低速增长的新常态，以前年度一次性收入形成的基数过大带来的问题继续凸现，再加上后续财源增长缓慢，组织收入愈加艰难。面对不利形势，我们迎难而上，多措并举抓征管，保证了上半年收入任务的完成。一是加强统筹协调，主要领导亲自抓，及时发现和解决财税征管中存在的突出问题。二是创新征管机制，大力推进土地、建设工程、房地产税费一体化征管，扩大国地税联合办税业务范围，积极开展税收协助工作，实现涉税信息共享，挖掘增收潜力，堵塞收入漏洞。三是坚持依法征收。依托税收征管系统，加强对重点企业、重点行业的动态监控，切实做应收尽收，足额入库。积极开展以耕地占用税、契税“两税”为主的税收专项检查，清收欠缴各类税费，杜绝偷税漏税行。四是强化非税收入征管，特别是加大对土地收费入库的清缴。

(二)优化支出惠民生，各项社会事业持续发展。一是加大资金筹措力度，优先保障干部职工工资、离退休费、津补贴(绩效工资)正常发放。在财力紧缺的情况下，按时兑现了机关事业单位工作人员和离退休人员增加的工资及离退休费，预扣了养老保险基金。二是安排资金2800万元，用于学前教育公用经费、学前保教费、营养改善计划、生均公用经费、寄宿生生活补助、学生交通费补助、高中国家助学金、贫困救助等，国家义务教育发展基本均衡县创建顺利通过验收。三是安排资金400万元，用于农村环境卫生综合整治，安排104万元购置防雾降霾车等环卫设施，全市农村卫生综合整治现场会在我县顺利召开。四是安排资金1352万元，用于乐居宛和上水新城保障性住房建设，交付使用保障性住房396套，新开工建设976套。五是农村文化建设、“三馆”免费开放、基本公共卫生服务、医疗保险、养老保险、新合疗、低保、残疾人救助、高龄老人津补贴、就业创业等民生政策全面落实，各类惠民补贴及时兑付到位。上半年共投入民生资金6.2亿元，占到财政支出的85%，有力地促进了教育、卫生、文化等各项社会事业发展。

(三)统筹财力保重点，副中心城市建设快速推进。一是安排资金2240余万元，支持城区基础设施完善，污水处理厂正常运行，景观水面和北河廊桥工程基本完工，提升了县城品味。二是安排资金1049万元，用于工业园区企业基础设施配套建设等，园区聚集能力初步显现。三是投资1.5亿元的关山旅游快速干道建成通车，共安排资金1788万元用于关山、龙门洞景区基础设施建设，安排资金368万元用于绿色陇县创建，宝鸡休闲旅游年文化旅游节暨陇县关山草原旅游周活动顺利启动，加快了生态旅游名县建设，旅游产业带动效应不断提升。四是安排资金600万元，用于344国道改扩建拆迁和市县党政领导干部周转住房建设，项目实施有序推进。

(四)加大投入强“三农”，农村基础设施持续改善。一是安排资金5825万元，支持实施高标准农田和木拉石沟水库、农村小水电、水土保持等项目，改善了农业生产条件。二是整合资金966万元，用于现代农业园区建设和设施蔬菜、高产优质苜蓿、烤烟产业等项目实施，加快了产业结构调整。三是安排资金1351万元，支持实施农村“一事一议”、农村饮水安全等项目，进一步改善了农村基础设施，促进了新农村建设。四是安排资金2200万元，支持扶贫异地搬迁和“三无”户移民工程，加快了扶贫开发步伐。

(五)强化管理建机制，理财水平不断提升。一是严格落实厉行节约各项规定，规范支出行为，有效降低行政运行成本。二是扎实开展专项资金清理工作，积极建立专项资金管理长效机制，共清理盘活财政存量资金8267万元。三是严格执行项目催办制度，加快重点项目实施，加快财政支出进度，规范资金拨付程序，完善国库集中支付制度。四是扎实推进“营改增”试点，加快推进预算管理改革，深化部门预算编制，规范编制“三公”经费预算，全面推进预算信息公开，增强预算透明度。五是严格执行政府采购政策，规范采购行为，采购节支率不断提升。

在肯定成绩的同时，我们也要看到当前财政运行和管理中还存在不少困难和问题:一是受经济下行压力增大，经济增速放缓等因素影响，财政收入增速将继续保持在一个较低水平;二是收入质量下滑，上半年收入中的一次性因素较多;三是财政支出刚性需求增长快，可用财力不足，收支矛盾加剧，预算平衡压力更加突出;四是政府性债务负担沉重，偿债压力较大，潜在风险不容忽视。对此，我们将高度重视，在今后工作中认真加以解决。

(一)调整结构挖潜力，加强后续财源建设。立足县域经济转型发展和产业升级，充分发挥财政政策和资金的引导、带动、示范、促进作用，积极壮大培植财源，优化财政收入结构。支持土地流转和飞鹤关山乳业十万头奶山羊基地建设，大力发展“总部”经济，紧盯重点项目建设进度，保证税收及时入库。

(二)创新机制抓征管，提高收入质量。按照“做大总量，做优质量”的思路，积极适应新常态，准确把握稳增长总基调，科学组织收入，壮大地方财力。加强部门协作，以税收管理薄弱点、空白点为突破口，积极寻找新的税收增长点;加快推进税收保障体系建设，扩大涉税信息共享范围，提高收入征管精细化、专业化管理水平。

(三)保障重点优化支出，着力改善民生。严格执行新《预算法》，坚持开源节流、勤俭节约，清理压缩一般性专项，集中财力保证社会保障和就业、医疗卫生、教育文化、住房保障、救灾补助等重点支出，全力打造民生财政。同时，大力支持现代农业园区、美丽乡村建设、精准扶贫、文化旅游产业发展、县城改造、城乡一体化等重点工作,确保重点项目有序推进，促进县委、县政府重大决策顺利实施。

(四)研究政策主动争取，壮大可用财力“蛋糕”。抢抓国家推进新型城镇化建设，加快农业发展方式转变，深化农村综合改革等政策机遇，加强政策、资金、项目的有效衔接，积极争取中省市等多层次、多渠道的政策支持和资金扶持。同时，规范财政专项资金项目库管理，积极研究分析上级专项资金补助政策，主动作为，提前谋划，持续做好项目的策划、包装，力争使更多的项目列入中省市计划盘子，支持县域经济全面发展。

(五)健全制度强化责任，严控债务风险。将政府性债务纳入预算管理，严格控制债务规模。认真贯彻执行《陕西省级政府性债务管理办法》，按照“借、用、还”相统一的原则，夯实各债务部门责任，加大存量债务消化力度。加大与省级财政部门沟通，为我县争取更多债券额度，切实防范和化解财政风险。积极推广政府与社会资本合作ppp模式，吸引社会资金参与公共基础设施建设，解决融资难题。

主任、副主任、各位委员，今后几个月，财政工作面临的机遇和挑战并存，改革的深入使各种困难和矛盾更加突出。我们将创新思路，迎难而上，以更加饱满的热情和更加有力的举措，确保今年财政预算顺利完成，为推动宝鸡副中心城市建设加速崛起做出应有的贡献。

x年，学校财务工作在校党委的正确领导下，在各级领导关心、业务部门密切协同和大力支持下，认真贯彻党委意图，紧紧围绕“一条主线、四项重点”的发展思路，积极深化改革，加强经费管理，克服供需矛盾，突出保障重点，圆满完成了各项经费保障任务。首先，我代表学校党委和学校领导向各级领导和全体财务战线的同志们表示衷心的感谢。

受校党委的委托，现在，我就学校年度预算执行情况向大家作以下通报。

年学校全年实现收入万元，其中:生活费万元，标准领报经费万元，项目经费万元，上年结转经费万元卫生医疗收入万元(一院亿元、二院亿元、三院亿元)，其他有偿服务收入万元。

年，三所附属医院实现卫生医疗收入亿元，与××年亿元相比，增加收入万元。

年预算安排为万元，全年实际开支数为万元，实际支出完成预算支出的。

年，各单位能认真落实学校党委关于“集中有限财力，办好几件大事”的指示精神，转变理财观念，树立向管理要效益、要保障力的思想，严格执行经费预算管理，切实管好、用活各项经费，较好地保障了各项事业任务的圆满完成。我感到，主要有以下三个方面的特点:。

(二)加强经费预算管理，年度预算执行严密有序。从年起，学校全面推行零基预算，预算编制形式、方法和内容都作了很大的改革。新的预算方法，从细化经费项目入手，把当年的经费开支明确到具体项目，一年中要办什么事，需要多少钱，由哪个部门办，在预算上都列得清清楚楚，大大提高了预算的透明度和约束力，克服了预算与执行相脱节的“两张皮”现象。去年，学校年度预算执行符合率达到了。

(三)严格经费开支管理，行政消耗性开支得到有效控制。年，按照校首长的指示精神，各单位在大力压减接待费、会议费、差旅费、办公费等行政消耗性支出上下了很大功夫，行政消耗性支出在上年基础上压减了%。一是对接待费、会议费实行指标限额管理。各事业部门根据当年事业任务提出接待费申请指标，由财务部门汇总后报单位党委审批，事业部门在批准的限额内完成好接待任务，超支不补、节余转下年继续使用。二是对差旅费实行包干管理，彻底打破以往吃“大锅饭”的方式，超标准乘坐现象得到有效控制。年，校本部、各附属医院、成都军医学院接待费、差旅费全年开支比上一年减少余万元。

(四)财务管理措施扎实有效，管理效益显著提高。财务管理逐步实现由“粗放式”向“精细化”的转变，财务管理监督职能得到了充分发挥。各单位能切实树立管理出效益、管理出保障力的理财思想，着力在“精细化”管理上研对策、抓落实。一是提高理财科技含量，积极利用计算机、网络等高科技设备进行财务管理，实现了理财手段的电算化，大大提高了工作效率和信息数据的准确性、时效性，为首长正确决策提供了科学依据。二是健全完善各项财务。

规章制度。

制定出台了一批适应新形势、操作性强的经费管理规定如《接待费管理规定》、《经费使用审计权限暂行规定》等使理财活动有章可循有法可依进一步规范了财经秩序。

总的看，过去一年，各单位、部门按照上级的要求，牢固树立预算的法规意识，科学合理地编制经费预算，基本杜绝了无预算计划、超范围、超预算开支，在确保事业任务完成的情况下，基本达到了收支平衡、略有节余的目标。这些成绩的取得，与各单位、各部门主官，以身作则，严格把关、精打细算分不开的。

当前存在的主要问题，主要表现在以下三个方面:。

一是基本建设执行计划随意性大。有的单位基本建设执行不严格，存在计划外工程、借垫款工程和超标准、超面积建设;工程立项考虑不周全，缺乏立项可行性研究。如在整体工程项目上，只计划了主体工程，而忽视了配套工程;立项后人为因素的随意性大，变更设计、增加项目、扩大规模、提高标准，造成较大的经费缺口。

二是行政消耗性开支控制还不够严格。从去年的情况看，个别单位在接待费开支上仍存在计划不周、管理不善、执行不严的问题，超标准、超范围接待现象还没有得到根本遏制;在办公费等行政消耗性开支上仍存在控制不严、随意开支、铺张浪费等现象，还缺乏统一采购的要求和制度;在差旅费开支上仍存在原则性不强、执行规定不严的问题，超标准乘坐等现象比较突出。

三是零星有偿服务收支问题还有待加强。个别事业单位、部门、科室利用编配的仪器、设备、设施等有利条件，开展有偿服务活动，还存在收费混乱、管理无序等问题。具体表现在不严格按照“收支两条线”的原则，开展有偿服务活动，有坐收坐支、收不入帐、私设“小金库”等现象。这些现象虽然只是少数，但严重违反财经纪律、负面影响大，严重干扰了正常的财经秩序。

一、大力压减行政消耗性支出。××年，各单位、部门要在大力压减行政消耗性支出上下功夫、做文章。一是要树立过“紧日子”的思想，使大家清醒地认识到学校当前的困难，增加忧患意识，使控制行政消耗性开支转化为每个人的自觉行动。二是借鉴会议费、接待费实行指标限额管理办法的经验，对办公用品、车辆维修费等行政消耗性支出，根据当年的事业任务，确立合理的限额指标。三是严把审核报销关。财务部门要按照有关规定，严格把好审核报销关，对票据上品名、数量、单价、经办人、验收人等要素不全的行政消耗性支出一律不予报销。

合同。

签订、预决算、资金到位等环节进行全方位审核监督，确保工程建设的各个环节合规、合法。

三、切实加强零星有偿服务管理。着力解决个别部门、科室在开展零星有偿服务中出现的认识不高和管理不力等问题。一是认真落实预算外经费管理规定，严格按照“收支两条线”的管理原则，组织有偿服务收支活动。二是严格军队收费票据的使用管理，加强对票据领取、使用、归档等各个环节的检查监督，从源头上杜绝坐收坐支、收不入帐、私设“小金库”等现象。

同志们，××年财务工作任务艰巨、任重道远，我相信，在学校各级党委的正确领导下，在各事业部门的大力支持下，在全体财务战线同志的辛勤努力下，学校财务工作一定会取得更出色、更辉煌的成绩，一定会为学校的全面发展与建设做出更大的贡献。

市财政预算执行情况报告篇十七

各位代表：

受市人民政府委托，现将襄阳市财政预算执行情况和财政预算草案提请大会审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，全市财税部门按照市委、市政府的决策部署和“竞进提质、又好又快”的工作要求，主动适应经济发展新常态，积极应对财政领域趋势性变化，全面贯彻落实新《预算法》，积极推进财税体制改革，规范财政收支管理，为建设汉江流域中心城市提供财力保障，财政运行稳中有进，预算执行总体良好。

2015年，全市一般公共预算收入完成339.1亿元，比上年增长36.1%，其中：税收收入210.7亿元，比上年增长18.7%;非税收入128.4亿元，比上年增长79.1%。全市一般公共预算支出预计512.2亿元，按可比口径比上年增长18%。

六县(市)及襄州区一般公共预算收入完成168.8亿元，比上年增长34.5%，其中：税收收入102.4亿元，比上年增长21.9%;非税收入66.4亿元，比上年增长59.6%。一般公共预算支出预计342.2亿元，按可比口径比上年增长19.5%。

市区(市本级、襄城区、樊城区)一般公共预算收入完成170.3亿元，比上年增长37.8%，其中：税收收入108.2亿元，比上年增长15.7%;非税收入62.1亿元，比上年增长106.3%。一般公共预算支出预计170亿元，按可比口径比上年增长15.6%。

2015年，市本级一般公共预算总收入完成267.25亿元。其中：市本级一般公共预算收入118.7亿元，为预算的99.3%;转移性收入148.55亿元，为预算的101.2%。

税收收入完成67.4亿元，为预算的95.9%。其中：增值税9.7亿元，为预算的100.6%，主要是“营改增”试点稳步推进，试点范围进一步扩大，营业税改征增值税增长高于预期。同时，汽车及零部件行业在天籁、英菲尼迪、楼兰等乘用车整体拉动下提供税收稳定增长;营业税13.5亿元，为预算的101.3%，主要是来自金融、租赁和商务服务业发展态势良好，带动营业税好于预期;企业所得税5.1亿元，为预算的80.8%，主要是受企业效益下滑的影响，导致企业所得税收入低于预期;个人所得税1.4亿元，为预算的105.3%，主要是上半年证券市场行情较好，限售股减持相对增加;城建税6.8亿元，为预算的101.1%，主要是消费税在卷烟税收政策调整和风神公司汽车产能提升的拉动下，实现稳定增长，拉动附征的城建税收超预期;其他税收30.9亿元，为预算的96.7%。

非税收入完成51.3亿元，为预算的104.3%。主要是规范非税收入预算管理，将原来在财政专户管理的非税收入纳入预算管理，以及按政策将地方教育费附加、残疾人保障金、从土地出让收益计提的农田水利建设资金等11项基金纳入一般公共预算，相应增加收入。

转移性收入完成情况：

转移性收入148.55亿元，为预算的101.2%。

2015年市本级一般公共预算总支出为267.2亿元。其中：市本级一般公共预算支出137.3亿元，为预算的100%;转移性支出129.9亿元，为预算的100.7%。

市本级一般公共预算支出主要项目是：

(1)农林水支出2.7亿元。主要用于启动鄂北水资源配置工程;推进南渠、大吕沟润城景观工程;支持畜牧业重大疫病监测及防治、森林病虫害防治和防汛抗旱工作，提升防灾减灾能力;落实精准扶贫工作;继续实施农村安全饮水工程;巩固粮食过百亿斤成果等。

(2)社会保障和就业支出4.2亿元。主要用于落实城镇职工基本养老保险，城乡居民社会养老保险等社会保险政策;支持养老服务体系建设，落实最低生活保障、高龄补贴、特殊困难群体救助、退役安置、社会福利等专项经费;落实促进就业创业专项资金等。

(3)医疗卫生与计划生育支出6.6亿元。主要用于推进社区公共卫生服务体系建设，支持中心医院东津院区建设;落实城镇居民基本医疗保险补助、新型农村合作医疗补助等资金;保障急救体系建设、疾病预防控制、卫生监管等经费;落实食品药品、专业检测装备购置经费及监督管理经费;对符合独生子女政策的退休人员发放一次性计划生育奖励费等。

(4)教育支出13.5亿元。主要用于落实国家、省、市中长期教育纲要提出的重点改革发展项目经费;支持职业教育发展，安排实训平台建设资金、学科建设项目资金以及襄阳技师学院整体迁建资金;支持湖北文理学院创办综合性大学;提高基础教育均衡发展水平;落实义务教育免学费和普通高中资助费地方配套资金;支持教师培训、教育科研，促进教育事业持续发展等。

(5)科学技术支出3.2亿元。主要用于支持华为华中区云计算中心、科技馆建设;建立科技金融基金;支持人才引进和培养，实施隆中人才计划;落实高新技术企业及高新技术产品发展专项资金;支持科技企业孵化器、科技企业加速器建设;落实专利、精品名品奖励资金;稳步推进智慧城市建设等。

(6)文化体育与传媒支出2.4亿元。主要用于支持各类公共文化活动、文化惠民项目、公益性文化场馆免费开放和文化精品创作;落实图书馆、博物馆等场馆建设资金;推进公共文化服务体系建设;积极保障竞技体育训练及参赛经费、落实运动员后备队伍建设经费;促进传媒和旅游产业发展等。

(7)节能环保支出2.5亿元。主要用于支持新能源汽车产业发展，落实新能源汽车推广应用补贴;实施城镇污水污泥垃圾处理设施及污水管网工程，安排污水污泥及生活垃圾处置政府补贴经费;支持禁止秸秆露天焚烧工作;推进空气质量检测站建设工作等。

(8)交通运输支出5.7亿元。主要用于支持汉十高铁建设、刘集机场改扩建、316和207国道改扩建等工程;落实石油价格改革对林业、渔业、城市公交、出租车、农村道路客运等补贴和公路养护等。

(9)公共安全支出5.6亿元。主要用于公安、司法等政法部门的正常运转和办案等经费支出，落实公安装备购置、应急指挥中心建设、技术手段提升、电子警察建设维护以及开展户籍改革、实行居住证制度等。