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企业经营管理论文篇一

俗话说“生意做遍不如卖饭”。但如今作为餐饮业的重要组成部分，中小型餐饮企业的生产经营也面临着诸多问题。其中因物价上涨导致的成本上升给餐饮业食品安全埋下了许多安全隐患。一是餐饮企业为降低人力成本，招工少，一般性的洗菜、洗碗等工作由自己家人参与，但这些人员不参加专业知识培训，基本不懂饭店食品安全卫生知识，不能按照相关规定操作，给食品安全带来隐患。二是在原材料采购上，为降低成本，饭店在采购原材料时一般选择不正规的小商小贩，而且有时往往存在“以次充好”的现象，在初加工过程中，对于一些问题食品原料不能正确辨别，不能按照要求处理问题原料，经过加工给消费者食用，给顾客身体健康带来隐患。

2.从业人员文化水平普遍较低，参与学习培训较少。

餐饮业作为第三产业的重要组成部分，大多数人一直认为，其入职门槛低，工作上手快，专业技能要求不高等，一般人都可以从事饭店工作。实际上，按照国家规定，饭店从业人员所需要的专业知识和具备的文化素质是不少的。现实中，中小型饭店的从业人员无论年龄、无论性别，各个阶段的人员都有，因传统观念对服务业有看法，从业人员普遍受教育程度都不高。

3.市场监管交叉，容易出现既有人管又没人管的情况。

餐饮业生产涉及到从原料采购、保存、生产加工、销售、服务等多个环节，目前，我国餐饮业监管也属多个部门共同管理，存在着交叉监管的情况。从目前的监管机制来看，食品原料“从农田到餐桌”都有责任部门，都有监管部门，而且各部门都有一套完整的标准和要求，应该说各部门在监管过程中能够层层把关，保证食品安全。但是在实际工作中，由于外在因素影响较多，真正出了问题以后又容易出现推诿扯皮现象，难以形成监管合力。

4.客源复杂，需求不一，助长违法行为。

由于工作时间限制、特殊餐饮需求等因素，中小型餐饮企业存在客源复杂的情况。不同消费需求的客人对食品安全的认知和要求不一，相对高档次的客人会注意食品卫生、环境卫生等。而一些低收入群体食品卫生安全知识缺乏，对饭店的卫生隐患等不了解，不关注，甚至会助长无证或卫生不合格饭店经营者的违法行为，给饭店食品安全埋下隐患。

1.严格审批，把好关口。

中小型餐饮企业用餐人数多，食品安全隐患也比较突出，这是餐饮企业经营管理的一个难点。作为政府部门应从以下方面入手：一是食品药品监督机构应严格把好食品卫生许可证发放的审批关。要严格按照食品卫生要求进行审核、批准，对不符合要求的企业坚决不予发证。二是结合中小型饭店人员流动大的实际情况，有关部门要定期走访了解新入职员工情况，及时组织“两证”培训和考核工作，保证从业人员持证上岗。对于无证人员一经查出，要严格惩处。三是建立完善饭店企业食品安全事故应急处理机制。根据工作分工，建立完善由政府主导，有关部门及饭店企业共同参与的饭店企业食品安全事故应急处理机制，制定饭店食品安全事故应急处理预案，明确分工，完善事故信息上报制度，加强食品安全事故应急处理能力建设，确保饭店企业食品安全事故可防可控。

2.转变经营观念，树立长远发展规划。

中小型餐饮企业从客源数量、利润水平、发展前景等方面来说还是很有前景的。特别是随着我国居民收入的不断增加，到饭店消费的几率会大大增加，这也给中小型餐饮企业带来了商机。所以，企业经营者要转变经营理念，变办企业为干事业，把经营饭店作为自己的事业来干，多着眼饭店的长远发展规划，多着手企业的薄弱环节来建设，相信饭店的经营一定会越来越好。

餐饮企业的硬件设施建设对企业食品安全以及经营管理都具有很大的影响，只有严格按照规定合理布局和建设，才能有利于流程的管控，才能生产出安全的食品来。

4.企业应树立社会责任意识，加强自律。

营者一定要高度重视食品安全问题，站在对消费者负责，对企业负责，对社会负责的态度，严格执行有关规定，严格按照要求操作，加强自律，保障食品安全。

5.加强员工的管理和培训。

中小型餐饮企业的员工流动性较大，为维持正常的生产经营，企业必须不断招聘新员工来工作，因此加强内部员工的学习和培训就显得格外重要。作为企业管理者要重视员工教育培训，既要对员工进行业务技能培训，还应加强职业道德、责任意识、食品安全知识等方面的培训。

三、结语。

总之，中小型餐饮企业经营管理涉及的环节多，部门多，再加上餐饮企业本身的行业规范性制度要求比较多，在实际监管、执行过程中存在着一些困难。但如果政府部门能够建立健全相关法律法规，企业能够认真执行各类规章制度，消费者能够多进行监督，相信餐饮企业的管理会越来越规范的。

企业经营管理论文篇二

摘要：教学质量的高低与高校教学管理质量息息相关。随着招生规模的不断扩大，很多高校实施了“校-院-系”三级教学管理体系，取得了显著的成效。然而，各级管理主体责权利关系不明确成为在推进三级教学管理改革的过程中存在的显著问题。各级教学管理主体应具有不同的管理职责，三级教学管理体系优化的关键是明晰管理层级，校级管理以行使宏观决策与调控职能为主，赋予二级学院更多的教学管理权限，着重加强其办学主体地位，夯实系部的基层管理职能，增强其日常教学管理和常规性教育教学改革建设的主观能动性。

关键词：高等学校；教学管理；三级教学管理；管理体系。

随着办学规模的不断扩大，高校教学管理的幅度和难度也在增大，作为管理工作的核心与基础教学，高等教育管理工作的改革应从扩大规模向提高质量转变，从外部宏观管理体制改革向内部微观管理体制改革转变[1]。而提高教学质量的核心在于建立高效有序的教学管理体系。我国高校教学管理体系现状是“校-系”两级管理体系和“校-院-系”三级管理体系并存[2]。目前许多高校的“校-院-系”三级管理体系在实际运行中，各级管理主体责权利关系不明确。如何完善三级教学管理体系，是我国高校教学管理改革值得研究的一个重要课题。本文围绕三级教学管理体系存在的问题[3]，探讨激发教学院和系部的积极性，有效地提高办学效益和教学质量，为“校-院-系”教学管理体系的运行与完善提供切合操作实际的方法与建议。

一、目前“校-院-系”三级教学管理体系存在的问题。

（一）校级管理权力下放不足。

目前，大部分的过程管理和环节审批仍然集中在学校职能部门，决策和管理权限也主要集中在学校层面，管理重心并未真正下移。当执行力这一因素的重大作用被忽视时，新发展目标、新的管理制度和新的实施方案的制定文件往往成为了学校层面下发的空洞的文字游戏，降低管理效果。

（二）教学院职能定位不明确。

教学院在专业设置、学科建设、职称评聘、人员调配、人才引进、经费调度等方面的管理自主性和决定权不够，成为简单的上传下达的执行机构，对于一些本可以自己解决的问题，教学院却不敢管或不愿意管，虽然不易出错，却容易致使教学管理安于现状，办学的依赖心理越来越严重，教育改革的.积极性和创造性无法得到发挥，教学管理工作缺乏活力和生机。

（三）系部功能弱化。

很少有人研究教学院所属的系部功能和系部目标，高校预算也鲜有给予系部教学活动的经费，系主任岗位也属于兼职设置，系主任地位、任务和职责也没有在校级层面上明确，系主任属于没有行政级别的“科级”干部，系部教学管理档案的分类及归档范围没有标准，教学建设、研究、改革、监控等资料的保存完整性没有保障。学校对系部工作的不重视，一定程度上影响了系部工作的深入开展，也导致系部教研活动往往流于形式或者陷入日常琐碎的事务中。学校或教学院没有系部工作的绩效评价，缺乏对系部未来工作的导向作用，系部工作质量的差别没有在学校、学院的管理机制中得到很好的体现。

在“校-院-系”三级管理体系下，校院系有各自的职责分工：学校主要负责目标管理和监控学科、专业建设过程与教学质量；学院重点负责学科建设并监控专业、课程建设过程；系的重点是负责专业建设并保证教学质量[4]。

（一）一级管理组织充分发挥宏观决策与调控的核心能力。

一级管理组织包括学校党委会、学校行政和各职能部门。一级管理组织主要通过制订总体规划和发展目标、优化资源配置、建立制度框架、任免干部、考核绩效、检查实施过程和落实情况、筹措并分配经费以及提供服务保障等实施管理。1.作为教学主办者，宏观管理权由学校党委和学校行政负责。一方面要贯彻落实党的教育方针、政策，把握并坚持正确的办学方向不偏差，确定学院整体发展规划、必要的机构设置，制定相关规章制度，筹措办学经费；另一方面要负责校园基本建设，扩大对外交往，注重考核评估与监督管理的协调性等协调性工作都是学校党委和学校行政的主要职责。2.校级职能部门应主要负责制定总体目标和发展的宏观政策。学校职能部门包括人事、教务、财务、科技、资产、对外办事处等部门及学术委员会、专家委员会等，职责是根据行使职能分块处理学校的具体事务。凭借学校政策与各项规章制度的导向作用，利用外部因素影响来引导教学院各项活动的进行，使用目标、规划、督导、评估和经费投入等杠杆因素直接调控教学院的具体工作，进而间接调控学院的教学管理目标，促进学院工作的科学有效发展，使学院教学质量不断提升，与学校宏观发展的总体目标相适应。

（二）强化教学院教学建设和实施的主体地位。

教学院对各个具体专业、具体学科的情况最了解，教学院应该是三级教学管理体系的主体和中心，应担当起本单位教学管理的重任[5]。教学院主要负责业务管理，制定具体计划和执行上级方针政策；既充当各项教学活动的组织策划者，承担着教学科研、教学改革、师资队伍及学科建设等重要工作的任务，又是执行者、控制者，负责维持教学秩序，组织日常教学活动和具体的学生管理。

（1）教学院应具有自主的教学管理权限。教学院作为一个相对独立的办学实体，学校应该实行“准企业化模式操作”。即按照教学院的教师及学生人数、课时数、实习实训所需经费等按比例下拨各项资金。学院可拥有一定的自主管理权限，包括制订、调整和实施人才培养方案、教学经费管理权与使用权、教师岗位津贴分配权、教师岗位聘任权、实验室管理权、学科专业规划建设权,使教学院成为办学管理实体，充分发挥其从事教学管理的创造性和主观能动性。

（2）教学院应承担相应的义务和责任。教学院在拥有更多自主权时，义务和责任也相应增加。明确规定教学院主要领导的管理职责；设立学院的教学委员会，主管学院教学管理工作的咨询、研究工作；应定期研究讨论学校的教学工作，并向学校提出相关建议；充分发展发挥教学骨干教师的主力军作用。学校的教授、副教授和讲师等业务骨干作为教学工作的实施者和主要完成者，在其工作中具有重要的地位和作用，因此，重视培育教学名师，提升教学团队，鼓励并大力支持他们发挥在基层学术事务、教学、科研以及学校民主决策中的作用。

（三）夯实系部管理职能。

学院所属系部是学院领导下的教学科研基层组织，其设立与调整的依据是一个或多个相近专业，或者是与产业链相对应的专业集合；也是学校最基本的教学科研单位，教师的教学、科研活动是直接在系的组织下进行的，教师依课程(或专业)和兴趣组成课程(或学术)小组，负责组织和落实本专业的课程教学和科研[6]。系部的工作效率的提高直接关系到各项教学工作的落实和教学质量的提高，直接关系到人才培养的质量，关系到教风和学风建设。每个系部把本系部的教师管理好，问题解决好，保证每个教师教学、科研水平和社会服务能力都能不断地提高，这样，学校的教学质量、科研水平也就能得到提升。

1.设立系部教学管理的专项经费预算。每年由学校人事处核定学年度每个系部的教职工人数，确定经费标准和经费总额，规定系部教学管理费、办公费、学术活动费、差旅费、短期培训费等支付办法。

2.明确规定系主任的权益与职责，择优选拔系主任。通过制定《系部主任工作职责》，明确系部主任的义务、职责和权力。适当提高系主任的待遇，有利于调动系主任工作的积极性，通过相应的鼓励机制，激发系主任工作的创造性。

3.制定《系部评估质量标准》。按照标准规定，对系部工作和成果进行定期的检查与评估，对评估优秀者给予适当的精神或物质奖励，对不合格者要求限期整改。通过系部评估质量标准，各个系部不断自查和改进，通过实施科学规范管理，以创建优质高效系部。

4.定期召开系主任工作会议和教师代表座谈会，加强教学院与系部之间的沟通，加强对系部工作的指导，及时解决系部工作中存在的问题。

三、结束语。

文章探讨了高校实施的“校-院-系”三级教学管理体系，三级教学管理体系优化的关键是明晰管理层级，校级管理主要行使宏观决策与调控职能，切实加强二级学院的办学主体地位，为其赋予更多的教学管理权限，学校和教学院必须夯实系部的基层管理职能，增强其日常教学管理和常规性教育教学改革建设的主观能动性。

作者:谢献忠聂忆华刘丽芳钟新谷单位:湖南科技大学。

参考文献。

[1]杨西玲.高校教学管理机构初探[j].高等建筑教育，，4：83.

[2]王海骊，张兴.高校实行校院两级管理的理论与实践[j].重庆交通大学学报（社科版），（2）：100.

[3]赵保全，孟莉，刘圣汉.校院两级管理十年研究述评[j].长春工业大学学报（高教研究版），（4）：27.

[4]孔焱清.关于校院系管理体制改革的认识与思考[j].重庆工学院学报（社会科学版），（8）：146.

[5]赵振国，刘丽.高校二级教学管理问题探讨[j].华北水利水电学院学报（社科版），（2）：182.

[6]马长伟，汪利祥.完善高等学校两级管理体制改革的研究[j].上海理工大学学报（社会科学版），，26（1）：3-6.

企业经营管理论文篇三

我国很多企业虽然设立了人力资源管理部门，但并不是所有人力资源部门都发挥了积极作用。有些人力资源管理部门负责的工作较为简单，对人员的应聘和离职进行登记，随时管理企业人员档案及企业其他杂务。其实人力资源管理是企业管理中一个重要的组成部分，通过人力资源管理工作企业可以及时了解到企业人员的构成，人员的知识水平和综合能力及企业今后发展需要哪些类型人才等等。企业管理最终要落实到人员的管理，而松散的人力资源管理并没有发挥积极作用。

企业是产品制造的经营实体，企业所有经营管理活动的根本目的就是获得更多的经济效益，只有强效的经营管理工作才能推动企业朝着更好的方向发展。所以，企业需要结合实际情况，全面了解自身的特点，制定总体经营目标。首先，企业应该在产品生产、销售环节中，清理一些影响企业经济效益的物资消耗，这样才能更加确定企业的实物量和价值量。其次，企业应该有效控制各类效益指标，对其进行宏观调控，使其达到相对平衡的状态。由此，企业通过经营管理活动建立一个有利于企业发展的长期目标，使企业在激烈的市场竞争中获得生存和发展。

2、提高管理人员的综合素质。

管理工作是针对人的工作，提高管理人员的综合素质才是提高企业经营管理工作的核心，所以，企业在实施经营管理的时候需要树立以人为本的核心理念，无论是企业领导还是管理人员都要重视人才素质的重要性，对员工定期进行培训，提高管理人员的专业能力和业务能力。管理人员上岗要有相应的岗位资格认证，同时具备爱岗敬业的精神。企业在进行人才选拔的时候要实施严格的竞聘制度。在为员工制定薪酬的时候，更应该尊重人才，尊重知识，对不同工作能力、不同等级的人员在薪酬待遇上有相应的差别，确保每一个员工都能获得相应的收入。

3、提升经营管理的内控力度。

只有企业真正的重视了经营管理的内部控制工作，那么其才能更快速地发展壮大，企业的经营管理工作是需要各个部门相互协调和配合才能高效的完成，因此，应先完善企业的内部控制制度，这样才能保证企业所进行的一切经营管理活动的规范化和科学化，同时，也要重视企业内部的监督和监察工作，找到企业生产产品过程中容易出现问题的环节，并且对其进行严格的监督和定期的检查，根据内部控制制度进行严格的考核，并实行相应的奖惩制度，另外，还应准确并且高效的进行信息沟通工作，为了尽可能的减少因人工操作而带来的误差，还应大力引入计算机办公系统。

1、高利润资本的运作。

企业在资本运作和经营管理方面始终存在一种误区，认为只要企业获得较高的市场份额，获取高增长率，企业的利润就会不断提高。这种资本运作从本质上来说割裂了企业的经济效益和企业发展速度之间的逻辑关系，片面抓住企业的某一发展过程，不仅是理论上的片面，而且对实践经营同样存在弊端。其实，企业的经济效益和发展速度是企业成长过程中的基本问题，企业的成长与发展一方面取决于发展速度问题，另一方面取决于收益水平问题。我国企业要想在激烈的竞争中获得生存和发展，就必须放弃传统的资本运作理念，正确处理好企业经济效益和发展速度的关系，将市场占有率和高额利润放在同等重要的位置。

2、开发高品质产品。

市场经济条件下，企业要想实现利润最大化，首先要向市场推出高品质的产品。如果企业在发展过程中片面追求高额利润，却不能为消费者提供高品质的产品，不认真思考产品质量和需求愿望，不能将利益追求和消费者需求结合起来，这样的企业很难生产出高质量的产品，即便短期内可以获得利润，依然无法实现长期发展。所以说，某种产品能否为企业来带更高的经济效益，最终取决于消费者是否接受产品。企业的生存与发展依赖消费者，而消费者对产品的满意程度和需求程度决定了企业的经济利益。因此，企业必须重视提高产品的质量，提高产品的科技含量与科技创新水平。

3、加强企业技术创新，提高企业竞争实力。

创新是发展的源泉和动力，时代在不断发展，如果一直只是运用过去的方法，那么总会有一天被淘汰。所以企业在生产和经营的过程中，必须要不断进行技术上的创新，调整产品结构，使得生产不断升级，落后的就会被逐渐淘汰，效益不断提高，只有这样做，企业才能够快速地发展下去。加强企业的项目规划和实施管理，就企业内部比较薄弱的环节，应该筹集更多的人力财力和物力去将其进行改造和解决，加大创新，提高企业的自主创新能力，使其在激烈的竞争中能占有一席之地。4.人力资源管理创新企业管理最终是对企业人员的管理，只有提高人力资源管理工作的综合水平，才能整体提高企业管理质量，帮助企业共同实现今后的战略发展目标。企业人力资源管理需要不断更新管理制度，积极引入绩效管理措施，为员工扩展一个广阔的平台施展个人的'工作能力。此外，人力资源管理可以根据员工的工作表现制定一些奖惩制度，还可以征求企业员工意见，组织各类培训和拓展训练，放松员工紧张的工作情绪，环节压力，为员工创造一个舒适、和谐的工作氛围。

企业经营管理工作较为复杂，直接决定了企业的经济效益，要想适应我国社会主义市场经济体制的发展，应对国际市场激烈的竞争，我国企业必须不断创新工作方法，确保企业的经营管理活动能够科学有序进行，优化《www．》企业资源配置，提高企业员工的积极性、主动性，不断提高企业的经济效益，促进企业的长远发展。

企业经营管理论文篇四

本次研究主要分成两个部分，一部分是借鉴国外学者设计的关于企业文化测量量表，重新设计适合中国企业文化测量的量表，在进行问卷调查收集到大量数据后，通过对数据的分析提炼出企业文化的维度；另一部分是在参考企业竞争力相关文献的基础上，确定企业竞争力测量变量，设计调查问卷，通过问卷调查确定企业竞争力。最后研究企业竞争力与企业文化维度之间的关系，最终确定企业文化提升企业竞争力的机理。本研究在量表的基础上设计了调查问卷，总共向22家企业发放了260份，回收253份，有效问卷250份。

1。企业文化测量设计

本研究采用企业文化测量量表，量表设计主要是借鉴了奎因（quinn）和卡迈隆（cameron）的组织文化评价量表以及德尼森（denison）的组织文化问卷，与此同时，考虑到中国企业文化特征与国外企业文化特征的差异性，在设计量表前对5个企业进行了深入而细致的访谈，并参考了大量国内学者关于中国企业文化方面的研究成果，在此基础上，我们组织了多次小组交流与讨论，最终确定了有中国特色的企业文化测量量表，该量表有56个测量变量（详见表1）。本研究米用七级量表。

2。企业竞争力测量设计

目前，关于企业竞争力的测评方法有很多，本研究主要采用因子分析法。为此，我们在调查研究的基础上设计了企业竞争力的10个测量变量：市场份额，主要反映被调查企业核心产品在国内市场上的市场占有率；平均销售増长率，主要反映被调查企业最近三年的销售増长情况；平均利润率，主要反映被调查企业最近三年的平均利润状况；新产品数量，主要反映被调查企业向市场推出的新产品（或服务）情况；新増市场数量，主要反映被调查企业新増（新拓展）的市场数量；员工满意度，主要反映被调查企业员工对企业的满意程度；客户满意度，主要反映被调查企业客户对企业的满意程度；员工离职率，主要反映被调查企业员工的离职情况；能耗，主要反映被调查企业能源消耗状况；工作投入度，主要反映被调查企业员工的工作投入度。

1。企业文化的测量

本研究主要采用主成分因子分析法对调查问卷所收集的关于企业文化的数据进行了处理，分析结果表明，企业文化主要由8个维度构成。

（1）合作与分享。因维度1对同事竞争压力、参与团队工作积极性、分享信息、工作妥协性、达成一致、信任同事等变量的负荷系数分别为0。533、0。532、0。73、0。63、0。628、0。531，负荷系数都比较大，故将维度1命名为合作与分享，其主要反映企业员工参与团队工作的积极性和企业内部员工分享信息的可能性及企业是否倡导团队合作精神。

（2）企业社会意识。因维度2对提倡节俭、遵守法律、社会效益、诚实经营、环境保护、明辨事非、关注慈善、配合国家政策等变量的负荷系数分别为0。63、0。627、0。633、0。736、0。528、0。511、0。557、。619，负荷系数都比较大，故将维度2命名为企业社会意识，主要反映企业承担社会责任的意愿与行为。

（3）创新。因维度3对传统氛围、创新氛围、新观念、创新结果、企业专利、创新制度、领导传统、尊重传统等变量的负荷系数分别为0。7、0。611、0。522、0。614、0。542、0。513、0。599、0。679，负荷系数都比较大，故将维度3命名为创新，主要反映企业的创新氛围及创新制度建设等。

（4）规章制度。因维度4对规章制度、制度实施、岗位考核、奖惩淘汰、处罚规定等变量的负荷系数分别为0。571、0。591、0。607、0。574、0。674，负荷系数都比较大，故将维度4命名为规章制度，主要反映企业管理方面的规范性。

（5）归属感。因维度5对工作积极程度、了解公司价值观、使命认可、遵守制度、培训愿望等变量的负荷系数分别为0。6、0。598、0。706、0。575、0。676，负荷系数都比较大，故将维度5命名为归属感，主要反映企业员工对企业各方面的认同度与归属感。

（6）企业战略。因维度6对了解公司使命、强调价值观、了解战略、企业愿景等变量的负荷系数分别为0。781、0。553、0。628、0。523，负荷系数都比较大，故将维度6命名为企业战略，主要反映企业的使命、愿景与战略制定与实施状况。

（7）以员工为中心。因维度7对工作环境、培训机会、员工学习、和谐、员工意见采纳、升职机会、休假机会、员工福利、愉快工作等变量的负荷系数分别为0。681、0。706、0。673、0。708、0。583、0。581、0。586、0。773、0。656，负荷系数都比较大，故将维度7命名为以员工为中心，主要反映企业对员工的关怀与支持程度。

（8）以客户为中心。因维度8对是否尊重关怀顾客，包括顾客满意、产品质量、了解市场变化、了解顾客需求等变量的负荷系数分别为0。714、0。681、0。566、0。662，负荷系数都比较大，故将维度8命名为以客户为中心，主要反映企业的行为是否以顾客为中心。

为了更进一步说明本研究的可信性，本研究还对确定的8个维度作了信度分析，结果如表2所示，48个项目的信度系数为0。7134，信度比较高，说明本研究所设计的问卷具有较高的可靠性，能够反映被调查企业的文化现状；8个维度的信度系数也都比较高，说明这8个维度能够很好地反映中国企业文化的特征。

在对调查问卷的数据进行因子分析得到企业文化维度的同时，也得到了8个维度的因子得分信息表，这为下一步分析企业文化与企业竞争力的关系打下了基础。

3。企业竞争力的测量

本研究的企业竞争力测量也采用主成分因子分析法，在因子分析之前，我们首先进行了kmo值和bartlett球型值检验，kmo检验值为0。837，表明变量存在潜在因子结构，数据适合作因子分析。而且bartlett's球形检验的显着性？g。）水平值为0，小于0。05，达到显着水平，可知各变量的独立性假设不成立，存在相关性，适合作因子分析。

维度1对10个测量变量的负荷系数的绝对值都比较大，说明维度1对这10个变量的解释性较好，根据10个测量变量的内容，我们将维度1命名为企业竞争力，并得到了企业竞争力的因子得分信息。

为了研究企业文化如何提升企业竞争力，本文运用多元线性回归方法进行了分析。因为因子分析后所形成的维度得分信息能够很好地概括各测量变量的信息，所以在回归分析中，因变量的数据来自于企业竞争力测量时，进行因子分析后所形成的企业竞争力维度的因子得分；自变量是企业文化测量的8个维度，数据也是来自于因子分析后所形成的因子得分。

本研究的回归分析采用的是enter强行进入法，即选择的.自变量全部进入回归模型。其显着性概率值小于0。001，拒绝总体回归系数均为0的原假设，因此，所建立的回归方程应该包括这8个自变量。由此我们可以得到回归系数分析表4。

是进行回归分析所得到的回归系数以及偏回归系数为0的假设检验的显着性水平值。从表中可以看出，合作与分享、企业社会意识、创新、规章制度、归属感、企业战略等变量的显着性水平值均小于0。001，说明在回归方程中这些变量的显着性较高，而以员工为中心、以客户为中心等变量的显着性水平值均大于0。001，说明其在回归方程中不具有显着性。

测试值一栏是对标准化后的回归系数，从各变量回归系数的取值中可以看出，合作与分享的系数（0。573）最高，说明企业文化构成中，合作与分享维度对企业竞争力的影响较大，因此，在建设企业文化时，应首先投入大量的资源引导员工树立合作与分享的团队意识；其次是创新维度，回归系数为0。382，说明企业应培养创新的企业文化，建立鼓励创新制度并不断开发新产品、开拓新市场；第二是规章制度，回归系数为0。213，说明在企业文化建设中，通过规范管理，建立合理的规章制度，可以提升企业的竞争力；第四是归属感，回归系数为0。124，说明在企业文化建设中，应从各方面培养员工的归属感，以提升企业的竞争力；第五、第六分别是变量以员工为中心和以客户为中心，但其在回归方程中不显着，说明其对企业竞争力的提高无显着影响；第七是企业社会意识，回归系数为0。077，说明企业文化中的企业社会意识可以提升企业竞争力；第八是企业战略，回归系数为0。075，说明企业文化中的企业使命、企业愿景等与企业战略相关的内容可以提升企业竞争力。

通过以上分析发现，在企业文化的8个构成维度中，合作与分享、企业社会意识、创新、规章制度、归属感、企业战略等维度可以提升企业的竞争力。在建设企业文化时，可以根据回归系数的大小，确定企业文化不同维度建设时的资源投入量，即回归系数大的维度，资源投入量可以多些，因为其对企业竞争力的影响较大，而回归系数小的维度，资源投入量可以少些，因为其对企业竞争力的影响较小。

本研究运用实证研究较好地分析了企业文化提升企业竞争力的机理，但由于企业文化与企业竞争力的构成变量较难定量，所以本研究的结论仍有待进一步的实践检验，这是本研究下一步的重点工作，即选择一企业文化比较薄弱的企业，运用本研究的结论，帮助其建立企业文化，以进一步检验。

企业经营管理论文篇五

电力企业作为我国重要的能源部门，其发展状况对于社会经济能否得到快速提升发挥着至关重要的作用。然而，随着市场经济的冲击，电力企业的发展模式和结构调整发生了较大的变动，电力企业必须根据实际情况采取相应的措施适应当前社会的发展状况，改善当前企业存在的发展问题。因此，电力企业在经营管理方面的改革力度仍然需要加深，帮助企业取得更加显著的改革成果。

自我国改革开放以来，电力企业的经营管理经过多次调整与改革，在促进我国经济发展、提高国民生活水平等方面已经取得了一系列的成果。但由电力企业在当前市场经济的整体发展水准来看，其经营管理模式仍然存在一定问题，我国电力企业的经管改革还有很长一段的路要走。

1.管理观念存在滞后性。

我国大多数电力企业起步较早，长时间积累的管理理念已经形成思维定式，多数领导员工不愿改变传统管理观念，使企业的管理方式处于落后状态，无法适应新时期市场经济发展的趋势。加之受到历史因素、社会因素等宏观因素的影响，其经营管理观念更加无法与市场经济相结合，导致人本管理理念和知识管理理念均无法在经营管理的过程中明确企业新旧体制的交替，缺乏与时俱进的时效性，给企业带来不利影响。

当前多数电力企业在管理体制的设置上缺乏条理性，尤其是表现在现代化信息管理手段上，企业运营的成本较高，工作责任机制缺乏有效的监督，执行力差，导致使企业在实现对其信息的规划以及先进技术的学习等方面无法实现资源的共享，进而不利于企业业务与体制相互制约、共同发展的协调。步入严峻的市场竞争环境中的电力企业本应在内部体制的制约下稳步发展，而管理体制的不完善造成整体的管理水平低下，企业缺乏生机与活力。

3.人员素质有待提升。

采用人才战略是当前电力企业谋求发展的重要方法，而大部分企业对于人力资源的管理和配置缺乏重视，再加上企业财务管理水平较低，企业对基层员工的培训力度小，使企业员工的整体素质逐渐下降，员工在乏味的工作环境中工作积极性低，对先进技术的学习态度差，从而不利于企业经营管理战略的发展。4.面临独特的法律风险电力企业本身不仅具备其他一般企业的法律风险，还面临着自己独特的法律风险，这与电力企业生产产品与经营方式有着很大关系。电力企业由于其发展的广泛性与隐蔽性并存、依附性与动态性相生的特征导致其长久地面临外部市场机制不完善、法律纠纷处理不彻底以及劳动用工不规范等风险，使企业长期存在产生巨大经济损失的经济隐患。再加上电力企业转型相对较晚、缺乏自主经营管理的思想和行动，导致电力企业在进行产品的设计与生产时缺乏技术指导，公司的运营情况和企业的产权问题都将会对企业的改革探索造成困扰和漏洞。

针对电力企业当前存在的相关问题，笔者根据实际工作经验提出对其经营管理的改革措施，希望能够对电力企业的综合发展起到一定的辅助作用。

1.优化企业日常办公，完善管理机制。

电力企业应当根据自身发展状况进行内部制度的优化与完善，特别是对职能部门进行重新规划，不断推进合理、新颖的管理方法，将企业不同部门的工作责任落实到每个人的身上，执行科学合理的赏罚制度提高员工工作的积极性，增强企业凝聚力，不断简化工作制度，定期检查落实机制情况，从而降低运营成本，提高工作效率。

2.优化人力资源管理，提高员工素质。

当前电力企业在股份制改造和资产重组等方面的趋势促使企业转变人力资源管理模式，加强企业内部的相互学习与工作交流，强调企业对于人才的培养和选拔，定期调整不同部门的人员配置，使每位员工在自身岗位上发挥出最大潜能，不断提升员工的综合素养。还可通过推行绩效管理等新颖模式加强对人力资源的管理，加强企业与员工之间的交流，提高企业管理的人性化，加强企业的战略性管理。

3.树立新型管理理念，加强科技管理。

电力企业要根据市场经济发展的整体趋势进行经营管理观念的`更新，转变传统、分散的管理理念，树立现代化的新型管理目标，在以人为本的基础上建立知识管理的管理理念，推进企业的文化与精神建设，构建具有企业自身特色的文化管理模式，在不断为企业注入生产经营管理力量的同时为员工的工作与学习提供良好的环境氛围，以现代化的管理理念推进企业经营管理过程的优化。

4.构建风险防范体系，增强监督力度。

电力企业应当构建完善的法律风险防范体系，对企业中可能发生的风险进行合理的分析与预防，一旦发生突发事件，企业可以及时有效地进行制止，将企业的经济损失降到最低。依据国家相关法律，企业还应当制定内部章程，发现疏漏及时进行处理，从经营管理制度上确保企业决策的合法性，对于执行方式和处理流程进行严格的监督与检查，不断完善监督防范制度，实现企业有效的风险防范效果。

四、结论。

通过对电力企业经营管理改革的研究，我们了解到传统的经管模式已经无法适应新时代的发展需求。在市场经济条件下，为了促使电力企业经营管理的发展更加快速、稳定，企业必须利用自身优势，在降低自身成本投入的基础上加强风险防范，提高企业的综合效益，更好地为社会服务。综上所述，电力企业的发展前景将在社会、企业与员工的共同努力下愈加光明，经管改革势在必行，为我国经济发展作出更大的贡献。

参考文献:。

[1]姚辉莲.浅谈电力企业经营管理创新模式[j].中文信息，，（5）：24.

[2]蔡敏.探讨电力企业经营管理现状及未来模式发展[j].现代经济信息，，（13）：109.

[3]姚苏艳.电力企业经营管理的措施与策略研究[j].引文版：工程技术，2015，（21）：140.

企业经营管理论文篇六

有一部分企业由国有企业转型而来，与原来国有企业的关系千丝万缕，难以厘清。近些年来，企业规模不断扩大，但是产权一直模模糊糊的，而且问题日益凸显。产权关系理不清，经营机制与市场的要求不相适应，影响了企业股份制的改造，使得企业无法按照股份制企业的规范来运作，导致上市募集资金，内部持股等问题。这种制度的不成熟，严重制约着企业的发展。

企业经营管理论文篇七

餐饮业作为第三产业的重要组成部分，大多数人一直认为，其入职门槛低，工作上手快，专业技能要求不高等，一般人都可以从事饭店工作。实际上，按照国家规定，饭店从业人员所需要的专业知识和具备的文化素质是不少的。现实中，中小型饭店的从业人员无论年龄、无论性别，各个阶段的人员都有，因传统观念对服务业有看法，从业人员普遍受教育程度都不高。

企业经营管理论文篇八

关键词：企业管理,目标管理,人员管理,销售管理。

一、新形势下企业管理创新的必要性。

(1)全球化进程，外国企业加入我国市场，为我国企业发展带来机遇和挑战;我国经济在改革不断化过程中，各个行业的竞争日趋激烈和深入;信息技术的发展现代企业的管理效率，也降低了企业进行跨地区、跨行业甚至跨时空经营的难度，导致竞争本已十分激烈的市场面临更为疯狂和深刻的市场竞争风暴。

(2)市场发展飞速发展，要求企业必须不断创新管理技术适应市场的需求。中国有着最有潜力的市场，十三亿人口的消费需求，随着社会的不断发展，人们的思想和需求都在不停的变化。现代经济的市场导向性，要求企业管理必须不断适应市场的需求。

(3)利益至上和人本主义的社会思潮交互影响，要求企业管理过程必须结合企业发展的实际，不断创新管理方法。生存和生活压力，让企业工作人员的逐利性更加明显。随着人们追求利益的疯狂，社会冷漠等社会现象日益明显，影响企业工作人员对企业的忠诚度。因此，企业必须在利益和企业文化方面双管齐下，在给予企业员工物质刺激的同时，也应该注重企业文化建设，温念企业人，留住人心，增强企业人对企业的认同感，打造全新的企业文化，推动企业稳定高速发展。

二、企业管理中的目标管理、人员管理和销售管理。

为了应对新形势下，市场竞争的激烈化、多样化和深入化，企业必须通过多种管理技术的创新综合应对来自市场各个层面和领域的竞争和挑战。因此企业管理应该通过目标管理激励企业人的工作积极性，通过人员管理合理调控企业人力资源，通过销售管理最大化市场竞争能力和促成企业利益的实现。

(一)目标管理。

企业目标管理是指企业在进行企业管理的过程以相对具体的目标作为企业工作人员的成绩的考核指标，从而激发企业员工工作积极性的的管理模式。目标管理是一种自上而下的管理方式，它通过将企业发展的各项指标分解，促进企业的发展，从而使每个企业员工的成绩被量化，通过具体化的任务给予企业员工工作责任和压力，同时也让员工在工作中的目标更为明确，从而提高了工作效率，增加了员工收入，达到企业和员工的双赢目的。实现这种管理技术的企业，员工工作时具有较高的自主性，充分发挥了员工的积极性和能动性。企业实行企业目标管理这一管理技术的时候，应该注意的有：

要制定合理的企业发展目标。合理的企业发展目标，不仅有利于企业快速高效的发展，同时也有利于企业调整发展方向，规避市场风险。不合理的企业发展目标，不仅阻碍企业的发展，甚至有可能让企业陷入竞争的泥潭和投资的风向之中，导致企业利益受损或破产。

制定合理的相关政策，帮助员工达成自己的任务目标。企业为员工制定的个人目标较难达成的时候，通过合理相关的政策，减轻员工销售或生产等工作中的难度，促进员工更容易达成目标，保证企业总目标的完成;企业为员工制定的个人不表较为容易达成的时候，通过相应的政策奖罚员工，鼓励员工完成任务的积极性，从而使企业总目标能够更为高效的完成。因此，适当的企业政策，有利于企业不提高了员工达成目标的积极性，同时也有利于企业总任务的更好的完成。

(二)人员管理。

企业人员管理，又称人力资源管理，它的该项管理技术是通过合理的安排企业的人力资源，在发觉员工最大工作能力的同时促进企业的高速发展。市场的竞争归根到底是人才的.竞争，因此使用高效的人员管理技术可以帮助企业在市场竞争中获得更多优势，甚至帮助企业在市场竞争中利于不败之地。企业在实行人员管理技术的时候，应该注意的有：

确保企业人才管理制度的公平和高效。人员管理技术的实行，其前提必须保持公平和高效。公平，指的是人才的任用应该有固定的模式和程序，严格人员升迁，避免企业内部的纷争，从而保证企业人员任用的稳定性。高效，是对于特殊人才的任用，必须配合相关的程序，既能保证人才能够更快进入适当的岗位，为企业的发展出力，同时也应该让其他企业员工不对其产生怨愤。公平和高效，在执行的过程中，存在一定的矛盾性，因此企业在制定人才管理制度的时候，必须平衡两者之间的关系，否者将会影响企业运营团队的稳定性，反而不利于企业的发展。

建立人才发掘和培养机制。企业的发展离不开人才，随着市场竞争的激烈化程度日益加剧，必须建立良性的人才发掘机制，通过多样考核，从企业外部和企业内部不断发掘适合企业发展的各种人才，让企业员工找属于自己的工作岗位。培养机制的建立主要是针对职场新人和帮助企业员工更好的面对市场新的挑战，而进行的专业技能的强化和培养。企业培养机制通过制定科学合理的职业培养计划和相关技能强化增加企业员工的相关素质，不断增强企业员工的素质。人才发掘和培养机制两者是相辅相成的关系，如果企业人才无法被更高效的发掘，在专业的人才培养机制也无法发挥作用，而企业的培养机制不够科学和合理，也无法是企业得到高素质人才，甚至导致企业员工的流失。

建立人才激励制度。在企业的发展过程中，企业员工的素质必定会参差不齐，这就需要企业在发展过程中对企业员工进行优胜劣汰的筛选，对企业发展中表现优秀的员工给予奖励，表现恶劣的员工给予相应的惩罚，对于工作勤奋而专业技能不足的员工给予的技能培训，并给予规定时间的上升要求，达标奖励，失败淘汰，或调换岗位，或给予辞退。而在给予员工奖励和惩罚的时候，必须根据企业和员工的实际情况进行，不能进行企业无法做到的奖惩，同时也不能进行超出员工预期和承受能力的奖惩。人才激励制度的建立，通过奖罚给予企业员工进行鼓励和鞭策，推进企业员工之间的良性竞争，让企业发展保持活力，推进企业的发展。

(三)销售管理。

企业销售管理是企业管理技术中针对销售过程各个环节进行的开展的管理技术。它通过将市场人为的细分和定性，判断目标市场的归类，形成市场公关方案，最后通过一系列谈判性质的拉锯过程，最终促成交易的形成。

合理划分和准确定性细分市场。合理的划分细分市场，有有利于企业在地域和领域市场的竞争发挥企业的竞争优势。准确定性细分市场可以帮助企业制定更为切实有效的销售政策和实行更为有效的销售管理技术。合理划分和准确定性细分市场的目的都是为了更好的发挥企业现有资源优势和人才优势的前提。

给予合理的销售政策。合理的销售政策是企业达成销售的必要前提，它不仅能够刺交易者的交易欲望，使交易活动更加容易达成，同时也能激励销售人员完成更多的销售目标，有助于扩大企业营业额。在制定销售政策的时候，要更具细分市场的特性，给予合理的政策刺激，政策过量造成企业利润的流失，政策不足则导致销售不旺，不利于调动销售人员的积极性，同时也无法达到企业发展的目标。

强化员工销售技巧和职业素养。

必须强化企业销售人员的销售技巧，帮助员工培养良好的职业素养，让销售人员更加灵活高效的和交易者沟通，通过更为专业的销售技巧，让交易者更容易了解企业的优势，从而促使交易的达成。拓展员工的相关职业素养，帮助优秀员工成为专家型销售人员，提高销售人员的销售业绩，从而增加员工的收入和成就感，进而促进企业销售目标的快速高效实现。

建立良性的激励制度。对于销售人员中表现优良和恶劣的给予相应的奖惩，对于有潜力的员工要给予必要的培养，帮助销售人员走出瓶颈，激励员工工作积极性的同时也帮助企业销售目标更快的实现。

三、结束语。

目标管理、人员管理和销售管理是企业管理中常用的管理技术，它们在企业实际的管理工作的灵活运用，不帮助企业更好的完成企业发展目标，为企业发展储备和培养人才，促成了企业总销售额的实现，帮助企业更有快更好的实现企业盈利，从而促进企业整体全面的发展。

参考文献：

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[2]张会川.关于实施企业目标管理的几点思考[a].江汉石油职工大学学报，.(01).

[3]邓玉辉，仇立军.企业目标管理和绩效考核的研究与探讨[j].商场现代化，2008，科技论文(12).

企业经营管理论文篇九

确立高资本的经营管理理念。增长率增加的同时，利润不断提高，这种运作理念本质上就是割裂了企业的经济效益与发展速度之间的关系，只针对企业成长过程进行论述，但是片面的理论是不成立的，只有不断的在实践中转换，才能使企业的发展速度与企业的经济增长速度相协调。中国企业必须摒除传统资本的操作理念，正确的处理经济发展与管理之间的关系，才可能在国际竞争中占据一定的优势。树立产品开发研究理念。在市场经济的背景下，企业想要获得最大化的利润，都要最大程度的推出高质量的产品、服务供消费者选择。高品质的服务必须做到令客户满意，简单的说就是企业提供的产品和服务可以获得顾客较高的满意度，企业所提供的产品或服务必须超过社会预期，但不能对消费者造成不利影响。

企业经营管理论文篇十

人才是第一竞争力，只有发展好人才，才能使国有企业在全球化知识经济条件下立于不败之地。国有企业的宗旨是为人民为国家创造更大的利益，使国家和人民过上和谐的生活。所以国有企业不仅要注重企业的经济效益，也要在经营的同时以人为本，更好地为人民谋福祉，为人类社会做出贡献，谋求人与社会、自然的和谐发展。

企业经营管理论文篇十一

摘要:随着经济增速下滑，煤炭行业产能过剩，煤矿企业均面临较大的生存压力，直接影响煤矿企业经济效益的经营管理工作也越来越被企业所重视。本文首先分析了当前煤矿企业经营管理工作中存在的不足，对煤矿企业加强经营管理的必要性进行了阐述，并就煤矿企业具体如何加强经营管理从思路和方法等方面提出建议。

近年来，煤炭行业产能过剩，煤炭价格不断下滑，煤矿企业利润大幅缩水，如何应对新常态下的发展困境，成为煤矿企业研究的重要工作。而直接影响着企业经济效益的经营管理工作也越来越被企业所重视，虽然近年来煤矿企业的经营管理工作有了较大提高，但是和新常态下煤矿企业的生存现状对经营管理工作的要求相比还存在较大差距，因此，进一步加强经营管理工作成为煤矿企业经营管理工作人员考虑的重要课题。

1.1思想认识不足。

在企业管理过程中，目前，煤矿企业普遍存在重视安全生产，轻视经营管理情况的存在，领导层对经营管理工作关注不多，认识不足。同时，企业内部职工也认为经营管理工作是领导、管理层和少数经营管理部门的事情，具体工作中也缺少其他生产等部门的参与，造成经营管理工作缺少与其他部门的联合和协作，经营管理工作难有较大进展。

1.2工作思路不清。

主要表现在各部门相互独立，部门之间本位意识严重，缺乏必要的沟通和协作，无法对经营管理工作实施统筹规划，矿井虽设有经营矿长一职，但在具体安全生产过程中，经营管理工作的弱势地位，往往在一些原则问题上也不得不让位于安全生产，造成即使部门煤矿企业有统一规划流于形式，难以有效实施。

1.3专业素质低下。

由于经营管理工作一直以来重视不够，造成企业在经营管理方面人才政策未得到倾斜，加之经营管理开展的广度深度不够，人员在工作中历练不够，工作能力和专业素质有待提高。煤矿企业的经营管理工作，涉及方方面面，不仅要懂生产，抓管理，还要求懂得财务、国家法律法规等方面的知识，因此，煤矿企业的经营管理人才缺乏，专业素质不能满足企业发展需要。

2.1应对当前煤炭行业低迷的重要举措。

当前，煤炭行业整体效益低迷，煤矿企业要生存和发展就必须有效动用企业的一切资源，尤其是企业内部的人力、物力、财力等，制定和实施科学、有效的经营策略、方案，实现企业经济效益的最大化。

2.2建设资源节约型企业的重要抓手。

企业要实现科学发展，就必须注重资源节约型企业建设，树立节约意识，合理利用各项资源，通过打造优质、高效的经营管理决策机制，实现降低成本，提高效益，减少投入的目的。

2.3实现企业管理现代化的必经之路。

煤炭企业要实现管理现代化，就必须建立科学的经营管理制度，健全内部控制体系，执行科学的决策制度，重视人才培养，实行有效的激励约束机制，最大程度优化内部资源配置，激发员工内在潜力，提高企业整体运行质量，使企业充满生机和活力。

3.1正确认识经营管理工作。

一要转变只重视安全生产的观念。尤其是要摆脱在煤炭行业繁荣时期形成的不恰当、不正确的观念，如:煤矿企业各项工作都必须让位与安全，造成煤矿基层区队可以打着安全管理的幌子，擅自增加强度，提高标准，造成人力、物力、财力投入的大幅增加，浪费严重。二是培养全员的经营管理意识。从企业的整体利益出发把握企业的经营管理工作，要让职工明白，企业经营管理工作开展的好，是维护好、实现好职工利益的最好方式，经营管理工作开展的不好，企业没有效益，无法生存，职工的利益也就无法保证。三是转变对经营管理工作的片面认识。注重部门间的协同合作，将经营管理工作与企业的安全生产工作相融合，避免孤立的开展企业的经营管理工作，经营管理工作开展的好离不开安全生产等部门和人员的支持和参与。

3.2不断强化内部基础管理。

一是完善制度，明确责任。通过严格的规章制度和有效的落实确保煤矿企业各项经营管理工作不断提升。在制度设计时，要注重发挥安全生产等部门、人员的作用，明确其在经营管理工作中的职责，实现企业全员抓经营管理的格局。二是建立科学的决策机制。企业经济效益的好坏很大程度上取决于经营决策是否正确，因此，煤矿企业应在企业内部建立科学化、民主化的经营决策机制，要综合考虑成本、效益，企业内外部条件等因素，减少和避免决策失误。三是做好过程控制。企业的安全生产、经营管理等活动不能过多依赖于事后考核，而要更加注重于事前计划和事中控制，发现问题，及时纠正。对企业而言，事后考核发现问题，往往该事件已经给企业造成了一定的损失，考核已无法弥补，因此，企业要重点将精力放在各项生产经营活动的过程控制上。

煤矿企业要注重经营管理人才的培养，建立经营管理人才的'引进、奖惩、晋升等机制，提高企业的整体经营管理水平。同时，企业经营管理工作人员也要深入现场，调查研究，参与到企业的安全生产过程中，了解企业安全生产所需，与各部门相结合、沟通，从经营管理角度更好的解决安全生产难题。

尤其是信息技术的发展，煤矿企业需借助信息化管理手段，不断加强企业的信息化建设，引进先进的移动互联网技术，改变传统的生产、管理模式，提高企业内控能力和市场反应速度，实现企业人力资源、物流流通、信息、资金等方面的信息化管理，完善企业的经营管理体系，提高企业经营管理水平。

4.1成本并非越低越好。

煤矿企业要提升效益，固然要降低成本，但在实践过程中，不能一味地追求低成本，还要从企业的效率、安全等角度考虑，保证综合效益最优，而非成本最低。

要不断深化生产过程的精细化管理，坚持工序控制和提升工效，全面提高单产单进水平，降低单耗，经营管理工作也只有和生产相结合才会产生效益，因此，要强化生产过程中的经营管理。

5结语。

煤矿企业的经营管理工作的提升是一项长期而艰巨的任务，需要企业的管理者和全体员工共同努力，对于新常态下的煤矿企业来说，企业必须将经营管理工作提升到一个新的高度来抓，通过转变观念、完善制度、创新方法、培养人才等来不断加强企业的经营管理工作，真正实现向管理要效益。

参考文献:。

[1]赵尚荣.对创新煤矿企业经营管理工作的几点认识[j].价值工程，，21.

[2]高启稳，翟东亮.鲍店煤矿创新经营管控模式探讨[j].中国煤炭，，6.

企业经营管理论文篇十二

企业在制定经营管理战略时，应对宏观和微观环境做出分析。宏观环境指的是社会环境、政治环境、法律环境、文化环境等。微观环境指的是企业在经济活动过程中发生经济关系的客观环境，也是企业经营活动的基础环境，主体是顾客、供应商、竞争对手等。swot分析法就是企业对内部优势和隐患以及外部环境中市场机会和威胁进行综合分析。也就是说企业经营战略的制定必须将企业内部优势和劣势与外部环境的机遇和威胁进行有效结合，从而获取经营的成功。

2.现代化企业运作制度。

现代企业的发展要求是资本能够在低成本集约化基础上做到迅速扩张，也就是说企业能够做到用少量的资本指挥比本身大若干倍的资本，并为企业的运作服务。对于建团化企业的要求是，母子公司必须在局部利益明确的前提下，在整体利益上实现一体化。集团公司还应合理安排好母公司与子公司的产权结构，这也是企业进一步发展的重要条件。企业正常经营运作中涉及到的四个方面分别是市场、产品、产业和资本，市场结构的优化作为企业市场运作战略的具体体现，目的就是企业充分发挥自身优势在市场中占有一定比例。

3.考核和激励制度。

完善企业内的人才考核机制和员工奖励制度，对在岗人员进行技术和思想政治培训，提高员工的综合素质，并定期对员工技能和思想政治方面进行考核，并制定奖惩措施。将工作中的责任落实到个人，能够增强员工工作过程中的责任心，发挥爱岗敬业精神。制定多劳多得的工资制度，能够提高工作效率，保证工作质量。

企业管理者应当对企业进行恰当定位，才能在激烈的市场竞争下具有领先竞争对手的优势，从企业生产到经营的各个环节进行仔细分析从而降低成本，使企业从产品价格上获得最有利的竞争优势，上述对企业经营管理战略的制定是经营管理活动的开始，不论战略计划制定的多么有效，加上恰当的实施方法才能真正取得成功。

1.以人为本。

人力资源优势是企业经营管理中重要优势之一，也是企业发展和战略实施的基础。人作为一切的主导者，企业中所有的工作都要通过人的操作、指挥来完成，所以在战略实施过程中将以人为本渗透到日常管理工作中，能够达到事半功倍的效果。可以通过对人员的教育来树立新的工作理念，改变传统的思想观念。管理者在日常管理工作中应注意言语委婉亲切，关心员工生活情况，能够激发员工工作热情，踏踏实实地工作。以人为本不仅体现在员工方面，在产品生产过程中，应满足市场消费者的需求。人们随着生活水平的不断提高，对产品的需求也不只是局限在实用性，开始追求个性化产品。企业一定要看准市场时机，找准切入点，站在消费者的角度创新产品，根据不同地区、不同民族、不同年龄、不同性别消费人群对产品的需求，进行市场细分，才能扩大市场范围。

2.树立企业品牌。

纵观市场上不同品牌的相同的产品，无非大同小异，没有创新，让人产生视觉疲劳，企业应以自身特色品牌打入市场，以不同于其他产品的特色，给消费者耳目一新的感觉。企业通过品牌形象，找到自己的市场定位，并且积极寻求全方位发展，将企业打造成为全能型公司，提高技术服务，注重产品质量，提高产品售前和售后服务，企业品牌才能深入人心，大力推广企业自身特色。

3.严抓产品质量。

产品质量是现代企业生存和发展的生命线，产品质量是企业拥有市场占有率的基础。合理的质量管理办法是产品质量得到保证的基础，生产管理人员和普通员工都应树立产品质量第一位的生产理念，对生产过程中出现的人为质量问题，应追查到责任人，进行查处，绝不隐瞒。坚决不放过出现的质量问题，并调查清楚问题根源，防治问题再次产生。对及时发现质量问题和避免质量事故再次发生做出贡献的员工进行奖励，鼓励全体员工都加入严抓质量的队伍中，能够得到非常明显的效果。

4.开展电子商务。

信息时代给现代企业的管理和运营提供了新的活动平台，电子商务成为近几年企业竞相提高市场占有率的方式。企业开展电子商务模式首先应实现企业内部信息化，建立企业内部intranet，实现无纸化办公，降低办公成本，还能实现企业从传统的推销产品的方式，转变为现代营销理论所强调的客户、成本、便利、个性等以客户为主题的经营方式。资金实力较强的企业可建立企业网站，这需要专业人才进行网站设计、网站内容、网站搜索排名以及后台维护等工作，建立电子商务团队。资金实力较弱的企业可借助大型网站进行网络广告宣传，树立企业品牌形象。在网络上发布企业信息时，注重产品的全方位展示和线上导购，提高客服质量，并且做好客户档案记录工作。根据客户的不同特点，及时为客户提供个性化服务，从而在大范围内抓住客户。电子商务还能够提高企业与供应商的协作，优化企业的采购过程，降低采购成本、存货和供应商的资源情况，并根据网络供应链来简化供货环节。通过电子商务整合企业中与业务相关的所有系统，通过平对企业咨询的有效整合，使客户、员工和供应商都能从网络上获取各自需要的信息，利用这些信息做出有效业务决策。

三、结语。

企业必须立足于自身的实际情况，发挥自身优势，严抓产品质量，才能在激烈的市场竞争中提高市场占有率。企业经营管理战略的科学合理制定能够有效引导企业全体人员向着企业可持续发展道理迈进，企业的繁荣也离不开全体员工的共同努力，树立以人为本的管理理念，提高员工工作热情，将工作责任落实到个人，能够大大提高工作效率，提高产品质量，从而提高企业经济效益。

企业经营管理论文篇十三

1、认真贯彻执行相关安全、环境、职业健康安全法律、法规和其他政策要求，定期组织分析情况，及时研究解决安全生产问题，领导安全部门开展工作。

2、监督、检查安全生产责任制度的实施和落实情况。

3、协助经理管理项目部的安全生产、环境、职业健康安全等工作，做好项目部召开生产、安全会议的准备工作，对会议决议事项负责组织贯彻实施，并对实施情况进行监督。

4、负责制定、审核安全生产管理制度和安全技术操作规程及安全生产计划，审核重大项目安全技术措施，并督促落实。

5、负责项目部及分包工段、班组责任人的培训及宣传工作。审定安全生产考核指标，并对实施情况进行监督。

6、组织安全、环境、职业健康安全检查，发现重大隐患，组织有关人员现场研究整改措施，并对整改情况进行监督。

7、认真听取员工的建议，保证项目部安全生产保障体系的有效进行。

8、审核项目部重大风险清单和安全生产事故应急救援预案。

9、发生工伤事故，现场指挥，及时向经理，并按规定上报，组织员工做好抢救和善后工作，支持、配合事故安全调查组工作，提出对事故责任者的处理意见。

企业经营管理论文篇十四

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章、会计机构、会计人员的管理。

2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：

做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；

做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章、流动资产的管理。

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理。

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

3.3银行存款管理。

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。

3.4应收帐款及预付帐款的管理。

3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

3.4.3收回的帐款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

3.4.5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。

3.4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金，年终调整。

3.5存货的管理。

3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

3.5.2存货的计价、按实际成本计价。

3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

3.5.3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3.5.6材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。

3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

3.5.8材料出库管理：

3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。

3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。

3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。

3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

3.5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，及时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

3.5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

3.5.19委托加工材料的管理。本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

3.5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。

3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。

第四章、固定资产的管理。

4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的'物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

4.3固定资产的计价。

4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。

4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。

4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

4.5本公司固定资产残值率5%。

4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

第五章、负债管理。

5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。

5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理帐务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

第六章、成本费用的核算管理。

6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。

6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。

企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

6.４成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。

第七章、收入、利润和税金的管理。

7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。

7.2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲帐手续。

7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

2、弥补企业以前年度亏损。

3、提取法定盈余公积金和公益金。

4、向投资者分配利润。

第八章、财务报表、会计科目和发票的管理。

8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午6：00为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

8.2xxx和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。

8.3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。

8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

8.5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

8.6本企业根据20xx版《企业会计制度》建立会计科目。

9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

9.3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

10.2对违反3.3.1.3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。

10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。

10.4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

10.5对违反3.5.8.1.3.5.8.2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成（统计员和仓储人员）。

10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。

10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，处罚直接责任人每次20元。

10.8对车间统计员违反3.5.12之规定，处罚直接责任人每次20元。

10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

11.2本管理制度由公司财务部负责解释。

企业经营管理论文篇十五

第一条为规范保健食品生产经营行为，保证产品质量，做到产品可追溯，根据《中华人民共和国食品安全法》及其实施条例、《国务院关于加强食品安全工作的决定》、《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》等有关法律法规，制定本规定。

第二条在中国境内从事保健食品生产经营的企业应当按照本规定加强和规范索证索票和台账管理。

第三条生产经营企业应当建立索证索票和进货查验记录制度，索取并查验供货者资质及相关产品质量安全的有效证明文件，留存相关票证文件建档备查，同时加强台账管理，如实记录购销信息。

第四条生产经营企业应当设立相关部门或指定专人负责索证索票、进货查验和台账管理工作，及时整理有关档案文件，相关人员应当经过培训。

第五条应当按供货者、供货品种或供货时间建立健全索证索票、进货查验记录和购销台账档案，有关文件应当保存至产品保质期结束后1年，且保存期限不得少于2年。保健食品生产经营企业应逐步实现信息化管理，建立电子档案。

第六条涉及保健食品经营企业的市场开办者应当建立健全保健食品安全管理制度，明确保健食品安全管理责任，定期对入场经营企业的索证索票、进货查验和台账管理情况进行检查。

第七条保健食品生产企业应当向经营企业提供生产企业有关资质、产品批准证书(含技术要求、产品说明书等)和企业产品质量标准、检验报告以及产品销售单据等信息。必要时要审查并索取经营企业的经营资质。

第八条生产企业索证应当包括以下内容:。

(一)供货者的营业执照或有关证明文件。

(二)原料、辅料、包装材料生产企业的生产许可和流通许可证明文件，或其他证明材料。涉及进口的，应当索取出入境检验检疫部门出具的证明文件。

(三)原料、辅料、包装材料的出厂检验合格证明。涉及检疫的，应当索取检疫合格证明。

(四)涉及商标、条形码印刷的，应当索取供货者印刷许可证和条形码印刷许可证。

(五)法律法规规定的其他材料。

无法提供文件原件的.，可以提交复印件;复印件应当逐页加盖生产企业或供货者的公章并存档备查。

第九条生产企业索票应当索取供货者出具的销售发票及相关凭证。凭证应当至少注明原料、辅料、包装材料的名称、规格、数量、生产日期、生产批号、保质期、单价、金额、销售日期。

第十条经营企业索证应当包括以下内容:。

(一)保健食品生产企业和供货者的营业执照。

(二)保健食品生产许可和流通许可证明文件，或其他证明材料。

(三)保健食品批准证书(含技术要求、产品说明书等)和企业产品质量标准。

(四)保健食品出厂检验合格报告。进口保健食品还应当索取检验检疫合格证明。

(五)法律法规规定的其他材料。

无法提交文件原件的，可提交复印件;复印件应当逐页加盖保健食品生产企业或供货者的公章并存档备查。

第十一条经营企业索票应当索取供货者出具的销售发票及相关凭证。凭证应当至少注明保健食品的名称、注册证号、规格、数量、生产日期、生产批号、保质期、单价、金额、销售日期。

第十二条实行统一购进、统一配送、统一管理的连锁经营企业，可由总部统一索取查验相关证、票并存档，建立电子化档案，供各连锁经营企业从经营终端进行查询索证情况。各连锁经营企业自行采购的保健食品，应当按照要求自行索证索票。

第十三条生产企业购入原料、辅料、包装材料或经营企业购入保健食品的，应当索取同批次产品的出厂检验报告，检验报告应当符合国家有关标准要求。

第十四条生产经营企业应当实行台账管理，建立购货、销售台账，并如实记录。

第十五条购货台账按照每次购入的情况记录，内容至少包括:名称、规格、数量、生产日期、生产批号、保质期、产地、购进价格、购货日期、供货者名称及联系方式等信息。

第十六条销售台账按照每次销售的情况记录，内容至少包括:名称、规格、数量、生产日期、生产批号、保质期、产地、销售价格、销售日期、库存等内容，或保留载有相关信息的销售票据。

生产企业和从事批发业务的经营企业还应当详细记录购货者名称、住所以及联系方式等流向信息。

第十七条应当如实记录质量不合格的原料、辅料、包装材料或保健食品的召回、退货、销毁等处理情况。

第十八条本规定由国家食品药品监督管理局负责解释。

第十九条本规定自20xx年xx月xx日起施行。

企业经营管理论文篇十六

1、公司委托经营单位负责人（以下简称“负责人”）经营集团旗下经营单位，并为其经营业绩负责。负责人在一定的经营、财务与人事授权下，设定考核期（原则上为半年）和经营业绩考核指标与标准，统筹日常经营管理事务。

2、负责人经试用合格，本人自愿接受经营业绩指标考核的，与集团签订《经营管理责任书》，内容包括：

a）经营范围与负责人责任；

b）考核期；

c）经营业绩考核指标与标准（经营目标）；

d）经营业绩与工资、奖金；

e）授权流程。

3、《经营管理责任书》由经营管理委员会（以下简称“经管委”）代表公司与负责人签订，报集团总裁审批：获得批准的，由集团发布任命通知；未获批准的，重新签订《经营管理责任书》。

4、任命通知下达后，负责人依据《经营管理责任书》中规定的责、权、利开展工作，相关部门应严格履行职责，积极配合工作。

5、《经营管理责任书》中的经营业绩考核指标与标准，是集团下达到经营单位的经营目标，原则上分为：月度经营目标和考核期经营目标。负责人应带领经营单位全体员工努力实现经营目标。

6、考核期结束，经营目标完成，负责人根据实际情况提出下阶段经营目标，集团经管委会审后，再签定下阶段《经营管理责任书》。

7、作为达成经营目标必须的步骤，经营单位负责人应按月制定详细的经营计划，经营计划包括但不限于以下内容：

a）经营政策和策略；

b）收入与支出预算；

c）拟开拓的新项目、新收入；

d）对可能实现的经营业绩进行预测。

8、经营计划既是负责人向全体员工传达经营策略、安排布属工作的指导文件；同时作为向经管委汇报的工作材料。负责人应按月向经管委提交经营计划，并在月度经营分析会上予以回顾。

9、在经营目标责任下，为确保经营计划的实施，负责人应制订收支预算，对实施经营计划所产生的收入和支出进行预测，收支预算也是经营计划的组成部分。

10、收支预算按财务部界定的收支项目和划分规则进行，不得擅自拆分与合并。收支预算应作到量入为出，以扩大收入、控制成本为基本原则。

11、收入预算的内容，包括但不限于：

a）经营收入；

b）新增项目收入；

c）其它可能产生的收入。

12、支出预算的内容，包括但不限于：

a）营业成本；

b）管理费用；

c）财务费用等。

13、收支预算原则上按月制订。作为经营计划的附属文件，对内用于指导经营单位控制成本、开源节流；对外上报集团经管委，用于在月度经营分析会上予以回顾。

14、负责人在任职期间，应确保以下事项：

a）本单位所管理的公司资产完好无缺；

b）在规定的经营范围内开展经营管理工作；

c）不得以损害公司资产利益和品牌资源为代价达成目的；

d）所采取的经营方式不得给公司形象造成负面影响和损害公司名誉。

15、责任人应明了《经营管理责任书》中的各项规定要求，依据授权流程开展经营管理工作。

16、责任人应积极配合集团其它经营单位开展的，有利于提升关联单位经营业绩的活动；保持与集团、兄弟单位的协作和沟通。

17、责任人应确保经营单位保持良好的工作质量和服务水平，加强管理和监督，促使员工遵守公司规章制度，积极认真开展工作。

18、负责人有义务遵守集团的经营、财务和人事管理政策和规则，接受集团审计与监督。针对问题可进行必要的申诉，但应无条件接受集团经管委的最终决定。

19、负责人的薪资包括：基本工资、绩效工资和奖金。分别按月、按考核期根据其业绩表现予以发放。

21、签定《经营管理责任书》，下达负责人任命后，如按月完成经营目标，则按月发放基本工资和绩效工资。

22、不能按月完成经营目标的，发放基本工资，无绩效工资；连续两个月不能完成经营目标的，经管委将根据负责人实际情况采取调整措施，必要时更换负责人。

23、整个考核期内的实际经营成果超过规定的经营目标的，在考核期结束，一次性发放超过部分的计提奖金。奖金的具体计提办法在《经营管理责任书》中予以规定。

24、月度经营分析会议是集团对各经营单位月度经营目标完成情况和经营状况的分析与总结会议，每月5日召开（节假日顺延），会程1天。

25、月度经营分析会议由经管委召集、确定出席人员和确定会议地点，总裁秘书担任会议记录。

26、财务部应提前将各经营单位的月度财务报表报送至经管委和各负责人，以便提前作好相关准备工作。

27、经营分析会议属于公司重要会议，各负责人和通知出席人员必须到会，并认真分析、总结，参与讨论。

28、各负责人在会议上汇报的内容包括：

a）上月经营情况回顾；

b）本月经营计划；

c）提请经管委审批或协调的事项。

29、针对上月经营情况，经管委应及时给予指导和指示，纠正错误思路，会同负责人分析原因，找出不足。并对经营单位提请审批和协调的事项出具意见。

30、会议应形成和明确本月经营思路，各负责人应在会后提交本月经营计划。

31、总裁秘书在会议结束1日内形成会议纪要。会议机要经经管委确认后，全文呈报集团总裁、公司领导；抄送各职能部门；分拆抄送至各经营单位。

32、经管委是经营单位的上级主管机构，对经营单位的运营负有督导、监控和指导责任；各负责人是经营单位的最高管理人员，对经营单位经营状况和业绩负有不可推卸的责任。

33、负责人通过经管委授予的权力，调配资源实现经营目标。获得的授权包括：经营授权、财务授权和人事授权。获得授权的前提是经营状况正常，预期能够完成经营目标。

34、经营授权包括但不限于：

a）依据批准的经营计划和收支预算组织人力、物力开展经营；

b）在合法状态下，以增加营业收入为目，开发新项目；

c）不改变资产原功能条件下的各项创收举措。

35、财务授权包括但不限于：

a）正常经营管理情况下，费用支出的批准权力；

b）经授权的经济合同的签订和履行。

36、人事授权包括但不限于：

a）经批准的岗位编制下，基层员工的招募与调整；

b）获得基本预算的前提下，人员工资的合理调整；

c）获得行政人事部确认下，管理岗位的招募、调整和任命；

d）正常经营管理情况下，奖金的分配。

37、当经营管理情况非正常时，包括可能导致经营业绩急剧下滑或亏损的，负责人应及时向经管委汇报并依照批示开展工作。

38、发现经营单位业绩非正常大幅下滑或亏损时，经管委应当组织调查，及时进行政策调整，必要时替换负责人。

企业经营管理论文篇十七

方针目标管理是现代管理的科学办法之一。工厂为了实现本企业的经营目标和达到工效果，每年必须明确制定企业的经营决策、纲领和企业发展方向计划。方针目标实现的全过程要自上而下地建立目标，制订措施、确定制度，组织实施和严格考核，这有利于动员企业所有部门及全体职工同心协力，共同做好一年的'工作，有利于提高企业现代管理水平，增强企业素质，提高经济效益。

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企业经营管理论文篇十八

第1条、为了加强企业经营计划管理，促进企业快速健康发展，结合本企业的实际状况，特制定本制度。

第2条、管理范围。

那里的经营计划包括各经营部门的业务计划以及各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。

第3条、本制度适用于企业各类经营计划的编制、执行和监督。

（1）每年年底根据企业中长期发展规划、本年度经营计划的执行状况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。

（2）拟订年度经营目标传达给各部门征求意见，并对各部门的意见进行汇总。

（3）透过汇总各部门的意见，编制《年度经营计划草案》，并提交总经理办公会讨论。

（4）根据总经理办公会讨论的意见对年度经营计划进行修改，并经总经理批准后执行。

第6条年度经营计划的资料。

企业年度经营目标，预计分阶段目标；为实现企业业务目标，各业务部门的业务计划指标；编制规范（含表式、编制说明要求）和编制进度要求。

第7条、如遇特殊状况，企业年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经总经理办公会批准。

第8条、每年年底由投资发展部组织各部门采用滚动编制、逐步细化的方式对整体经营计划进行分解，构成季度和月度的各部门分解计划。

第9条、按季度和月度分解年度经营计划。

将年度经营计划分解成为季度、月度经营计划。

（1）负责整体计划的分解，并对各部门计划进行综合协调和平衡。

（2）各部门负责各自具体计划的分解、执行和修订。

第10条各部门负责将季度经营计划分解到每个月度。

各部门负责人负责将分解到部门的季度经营计划分解到每个月，构成月度工作计划。

由总经理办公会讨论、审核各季度、各部门的分解计划和各。

部门月度工作计划，由总经理批准。

第12条、经营计划的下达。

（1）每年年底前由总经理办公会向各部门下达年度经营计划。

（2）每季度之初，由总经理办公会批准，投资发展部下达下个季度经营计划和各部门工作计划。

（3）每月月初，由总经理批准，投资发展部下达下个月度经营计划和各部门工作计划。

第13条经营计划的执行。

各部门根据企业经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和企业整体经营目标、经营计划的实现。

（1）确因客观因素影响需要调整年度经营计划的，务必由投资发展部提出申请说明原因，经总经理办公会讨论透过后才能执行。

（2）确因客观因素影响需要调整季度经营计划的，务必由相关部门主管副总提出申请说明原因，经总经理批准后才能执行。

（3）确因客观因素影响需要调整月度经营计划的，务必由相关部门经理提出申请说明原因，经主管副总确认，总经理批准后才能执行。

第15条、调整计划一律以书面批复为准，在未接到书面批复以前，一律按原计划执行。

第16条、负责跟踪、分析、报告企业经营计划的执行状况。

第17条、职能部门每月以书面形式报告一次企业经营计划任务的完成状况。特殊事项需要缩短报告周期的，由总经理办公会决定。

第18条、各级领导务必随时监督检查企业经营计划的执行状况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成。

第19条、检查企业经营计划的执行状况时，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。检查计划的实际完成数，一律以统计报表数为依据。

第20条、企业每季度对各部门经营计划的执行状况考核一次。投资发展部组织考核并提出初步意见，总经理办公会讨论后做出考核结论。

企业经营管理论文篇十九

为了提高本公司经营运作，加强产品市场的开发及维护，公司决定确立经济职责制，采用重管重制政策，完善各种规章制度，加强各种业务管理公司营销策略，采取设立经销点的经销制，同时为加强经销网络的维护，致力开发贴合条件的经销商及包干制业务，应定期走访各经销点，每月对所有经销商的业绩审评，对销售业绩突出者予以奖励，并随时做好所有客户的销前、后服务工作。

2.1销售副总：

a、负责总公司各项销售政策的实施及各项制度的执行。b、组织并参与市场调查和预测，及时反馈市场信息和客户要求。c、会同销售部经理制定和完善销售承包职责制，制定年销售计划，各时期营销策略。d、对营销网络的维护建立，并将信息及时反馈至公司总经理。e、负责资金回笼工作，主持解决所有经济合同的纠纷事务。f、会同分公司总经理，技术部主管制订订货排产计划。

2.2销售部：a、负责企业产品的销售、售后服务工作。b、严格依销售制度及第十二条款之合同管理规定，贯彻并执行。c、负责编制“销售合同”，“工矿合同”“订货排产状况汇总表”。d、负责对驻外各经销点监督、检查、反馈工作。并对其经营负责。e、制订本部门的管理制度，岗位职责制，操作程序文件，并负责落实与考核。f、负责资金回笼工作。g、负责联系储运业务。h、负责本部门的业务培训工作。

2.3销售部经理岗位职责：a、负责企业产品的销售、售后服务工作；b、严格依销售制度及第十二条款之合同管理规定，贯彻并执行；c、负责编制《销售合同》，《工矿合同》、《订货排产状况汇总表》；d、负责对驻外各经销点监督、检查、反馈工作，并对其经营负责；e、制订本部门的管理制度，岗位职责制，操作程序文件，并负责落实与考核。f、负责资金回笼工作；g、负责联系储运业务；h、负责本部门的业务培训工作。

2.4助销员岗位职责：a、负责客户的'往来接待工作及产品的初步介绍；b、负责公司所有销售客户的往来跟踪、服务、联系；及售后服务等销售内务工作；c、负责销售部所有销售档案的整理、跟踪及管理；d、销售部经理外出时，全面负责销售部内部一切日常运做；e、负责所有销售合同的跟踪；f、负责销售部及销售大厅的卫生打扫工作。

销售部应持续8小时日常上班时间有人接听电话，公司各有关部门人员应礼貌礼貌待客，具体要求如下：

3.1、接听电话：

凡有客户来电首先应答：“您好，公司”然后应耐心解答客户问题，产品价格应以公司统一规定报价。如为外地经销商，应记住对方联系电话、地址，需要时请销售经理接听并做电话记录。讲完后应说：“谢谢！欢迎您随时到本公司来，再见！”等礼貌用语。

3.4、对于与公司往来密切的大宗经销客户注意不可怠慢，但不可使在场的其他客户有差别待遇感。

3.5、对于所有初次往来客户，无论大小，在初次见面后均应了解并记录对方的姓名，地址及联系方式，其外貌特征应尽快熟记，以便客人二次来公司后，有亲切感及重视感。

3.6、如客人询问与交易无直接关系的问题，应礼貌回避，不应明显表露出不悦或直接敷衍了事。且不可在自己不了解状况时，告诉客人错误答案。

3.7、如遇工作秩序关系，使客人被怠慢或耽误客人时间，应向客人做出礼貌解释，并向客人表示歉意，请客人原谅，不可与客人发生争执及面有不悦冷落客人。

3.8、当客人离开时，应主动与之“再见，欢迎下次再来”等礼貌用语。

3.9、如客人委托保管任何物品，应乐意理解，并妥善处理，如发现客人遗留或忘记物品时，收好并通知该客户。

3.10、销售部所有人员应尽量满足客户所提一切合理要求，不合理的应婉言拒绝。

3.11、凡公司销售人员及其它相关部门人员不得与客户串通勾结，一经查处，公司将依情节做严肃处理。

4.1、客户意见调查及处理：所有客户的经销状况、储运、财务、仓库均应做实际了解，如客户对公司销售营运提出任何意见，销售部均应记录备档，并及时解决处理，如有重大事件，应及时反馈至分公司总经理或总经理处，以便及时处理。

4.2、客户投诉：a、客户质量投诉：公司销售部凡接到客户对产品有关质量问题的投诉时，不论情节大小均应由销售副总或销售经理亲自安排处理，对客户投诉资料的相关票据、品名、规格、数量、等级、色号、购买日期等予以登记备档，并务必通知有关部门立即查明原因。对客户的投诉理由进行确定，必要时销售副总或经理应协同相关部门主管一同前往客户处进行详细了解、调查并迅速做出相应的处理结果。同时对所处理结果进行追踪服务并做记录备份留档。b。客户对非质量的投诉：客户对销售人员或有关部门人员的销售服务提出意见或进行投诉时应向销售副总或经理报告，并据情节大小、向公司办公室提出上报及处理推荐。销售部或办公室对此做出及时处理，并将处理结果告知客户。

5.1所有质量投诉无论大小、轻重，销售经理均应及时填写《客户投诉质量处理表》，并送至各相关部门，据实际状况对表内相关资料进行如实填报，并做出相关处理。处理结束后，将此表复印后送办公室留档，销售部保留原件备档。

5.2所有服务投诉，由销售经理填入《客户投诉服务处理表》，投诉职责人的有关部门应对投诉及时作出相应处理，并将复印件报办公室一份留档，原件由销售部备档。

5.3对客户投诉的有关资料的处罚规定：a、凡属于服务质量引起投诉的，经查实职责人予以通报批评，并据情节严重予以罚款20—100元/次，情节严重者予以辞退。b、凡属于质量问题引起投诉的，对相关职责人及部门除予以通报批评并据情节根据《考核方案》予以处罚，如情节十分严重，所造成后果恶劣，并没有悔改表现的，公司将予以辞退处理。

6.1各区域经销商需货时，由销售部根据客户需求直接开单发货。如为大宗订货需求，而公司无库存时，销售部应根据客户实际状况要求直接反馈至生产部，以便据情排产。

6.2如经销商为需货量较大且所需品种为公司目前尚未生产之花色品种，销售部应向客户索取所需品种样板后送至技术部进行试制，技术部务必在最短时间内安排并完成试制，销售部交付至客户。

6.3如经销商定板后，销售部与办公室、生产部及技术部门协商并由销售部拟订《订货排产计划表》交付分公司总经理审批签认，通知生产部门确认并制定《生产排产计划表》并按排生产。

6.4当客户或经销商要求留货，务必预留订金。留货时效为3日，并不得跨月留货（注：每月25日为财务结帐日）。如遇特殊状况客户无法预留订金时，由销售部出具经济担保经销售副总同意后分公司总经理审批签认，方可批准留货。如遇客户确需超期留货，需由销售部提出并出具担保，报销售副总及分公司总经理审批确认，方可。任何人不得擅自留货，如经发现公司将对有关职责人予以50—100元的处罚，情节严重者予以除名并扣发一个月薪资。6、5任何人员不得擅自对客户予以报价所有销售价格均按公司制订价格并由销售部人员报出，如遇擅自报价或开单员开价与规定不符，所造损矢及后果由部门主管及相关职责人直接负责，公司将根据情节予以处罚。6、6销售部应于每月25日前对所有各点经销商进行盘仓，并做好盘仓记录进行备档并报至办公室。6、7所有要货、开单、发货、均按销售操做规程予以执行。

7.1经销商每次进货销售部均应将进货额登记在《客户管理跟踪表》内，并保留相应票据，有效保存原始票据。

7.2所有产品均按先款后货方式执行，对大宗经销商可先预留货款，而后根据所留货款进行分期分批提货，财务部做转帐处理。

7.3往来密切与公司常年合作，并具有相当实力及良好信誉的客户，为便于销售及财务的操作运行，销售部可允许客户在签定书面保证后，保证所有转帐支票或电传汇票均无虚假或空头的状况下，在确保公司利益的基础上，销售部可在收到客户转帐支票或其它电汇单据传真件后，通知财务，财务以此传真件为准予以先提货。

7.4对于一些往来密切的大宗客户，提货时因特殊原因无法完全支付提货款，允许销售部以本部门当月销售提成做为经济担保，经济担保由销售部申请，总经理批准签认，财务确认备档。直至客户将所欠货款完全支付此担保结束。

注：销售部出具的经济担保金额不得超出当月销售提成，否则总经理不予审批，财务不予确认。

八、样板发放管理办法：

（《样板申领单》一式三联，一联交办公室，一联交成品仓，一联销售部存根）。

8.2所有样板，销售部在样板发放前均务必做好样板标识，以便发放。所有样板发放由销售部开出《样板发放单》，报财务部由财务确认后，准予发放。

（《样板发放单》一式三联，一联交财务部，一联交门卫，一联销售部存根。）。

九、销售档案的管理：

9.1所有与公司建立合同关系及大宗客户均应建立其独立档案。

9.2所有相关提货凭证，均应有复印件备份。

9.3应定期或不定期与各经销点电话联络做售后服务跟踪并对资料记录备档。

10.1为完善公司销售程序；整体操作运作规范，以实现公司统一管理。特制定本操作程序。

10.2所有销售订单、合同在签订时，应明确产品规格、型号、等级及客户对产品的其他要求。

10.3开单员在接到订单后，须掌握仓库的存货状况，并在开单前将存货的状况通知客户，并在取得客户的认可后方可开单。同时做好销售台帐记录。

10.4开单员在开具单据时作到准确及时、无误地开出提货清单，及时送到出纳员处，经审核确认无误后，收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。方可送之成品仓库发货员处组织发货。

10.5遇库存产品不详时应由销售部开《装货通知单》，待装车完毕后，以装车实际数字由成品仓管理员签字并确认后，在开单员处开《出货单》交财务部审核确认收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。

10.6所有产品销售后，客户反馈任何质量问题，均由销售部首先口头通知至成品车间主任，同时将有关书面材料及时提交生产部，协同解决处理并填写收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。《客户投诉反馈表》。

10.7遇重大质量事故，则因由销售副总会同相关部门主管亲往解决处理，并将处理结果上报总经理处。

10.8所有大宗经销商销售部应接到对方现金或转帐支票、电汇单据之传真件后，由财务确认，销售部方可予以开单发货。

10.9调货产品操作规程：

10.9.1调往其他公司时，应由该公司销售部首先将每批产品填具《调货计划通知单》，及产品《质检报告》同时传真至需发公司销售部，并由销售部副总签认，销售部盖章后并回传后方可发货。

10.9.2销售部安排好调货产品的储运后，将《货运单》及其他相关票据传真至调入方，并由对方财务及销售签认回传。

10.9.3调入方收到产品后，应及时对所调入产品进行清点并检查破损状况，并将数量、等级、破损数填具收货清单后传真至调货方，对方销售及财务签认后回传。

11.1引销员务必热情接待所有客户，作到耐心有礼，服务周到不得与客户争吵；

11.2所有运做程序务必严格依照销售部操作程序运行；

11.3不得擅自带给公司有关产品质检标准；

11.4所有《销售合同》的签定均务必根据第十二条款合同管理规定实施执行；

11.5未经公司财务许可不得私自欠款发货；

11.6对客户投诉务必做到百分之百的解决。

12.1销售部在理解合同前应对每一份销售合同进行审核，旨在保证本企业产品能满足合同要求。

12.2所有销售合同的签定均由销售部经理及分公司总经理签字。

12.3销售合同务必加盖公司合同章方为有效。

12.4销售合同务必统一由电脑管理，电脑打印。

12.5所有《销售合同》务必以公司统一蓝本，任何人及部门不得私自改动。如确需做出修改，需经销售副总及总公司审核批准后方可修改。

12.6大宗工程合同的签定均由销售部经理会同总经理、销售副总、科研所主管、生产厂长作出合同评审填写《合同评审表》，并由全体评审人员签字，分公司总经理批准，分公司总经理外出时由生产厂长代为执行。

12.7大宗工程合同的签定均以《工矿合同》为蓝本。如遇特殊状况确需做出改动，需经销售副总及总公司批准，销售经理签字方可生效。

企业经营管理论文篇二十

一、总则:。

为了提高本公司经营运作，加强产品市场的开发及维护，公司决定确立经济责任制，采用重管重制政策，完善各种规章制度，加强各种业务管理公司营销策略，采取设立经销点的经销制，同时为加强经销网络的维护，致力开发符合条件的经销商及包干制业务，应定期走访各经销点，每月对所有经销商的业绩审评，对销售业绩突出者予以奖励，并随时做好所有客户的销前、后服务工作。

二、岗位职责:。

2、1销售副总:。

a、负责总公司各项销售政策的实施及各项制度的执行。b、组织并参与市场调查和预测，及时反馈市场信息和客户要求。c、会同销售部经理制定和完善销售承包责任制，制定年销售计划，各时期营销策略。企业经营管理制度。d、对营销网络的维护建立，并将信息及时反馈至公司总经理。e、负责资金回笼工作，主持解决所有经济合同的纠纷事务。f、会同分公司总经理，技术部主管制订订货排产计划。

2、2销售部:a、负责企业产品的销售、售后服务工作。b、严格依销售制度及第十二条款之合同管理规定，贯彻并执行。c、负责编制“销售合同”，“工矿合同”“订货排产情况汇总表”。d、负责对驻外各经销点监督、检查、反馈工作。企业经营管理制度。并对其经营负责。e、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实与考核。f、负责资金回笼工作。g、负责联系储运业务。h、负责本部门的业务培训工作。

2、3销售部经理岗位职责:a、负责企业产品的销售、售后服务工作;b、严格依销售制度及第十二条款之合同管理规定，贯彻并执行;c、负责编制销售合同，工矿合同、订货排产情况汇总表;d、负责对驻外各经销点监督、检查、反馈工作，并对其经营负责;e、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实与考核。f、负责资金回笼工作;g、负责联系储运业务;h、负责本部门的业务培训工作。

2、4助销员岗位职责:a、负责客户的往来接待工作及产品的初步介绍;b、负责公司所有销售客户的往来跟踪、服务、联系;及售后服务等销售内务工作;c、负责销售部所有销售档案的整理、跟踪及管理;d、销售部经理外出时，全面负责销售部内部一切日常运做;e、负责所有销售合同的跟踪;f、负责销售部及销售大厅的卫生打扫工作。

三、销售服务:。

销售部应保持8小时日常上班时间有人接听电话，公司各有关部门人员应文明礼貌待客，具体要求如下:。

3、1、接听电话:。

凡有客户来电首先应答:“您好，公司”然后应耐心解答客户问题，产品价格应以公司统一规定报价。如为外地经销商，应记住对方联系电话、地址，需要时请销售经理接听并做电话记录。讲完后应说:“谢谢!欢迎您随时到本公司来，再见!”等礼貌用语。

3、4、对于与公司往来密切的`大宗经销客户注意不可怠慢，但不可使在场的其他客户有差别待遇感。

3、5、对于所有初次往来客户，无论大小，在初次见面后均应了解并记录对方的姓名，地址及联系方式，其外貌特征应尽快熟记，以便客人二次来公司后，有亲切感及重视感。

3、6、如客人询问与交易无直接关系的问题，应礼貌回避，不应明显表露出不悦或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情况时，告诉客人错误答案。

3、7、如遇工作秩序关系，使客人被怠慢或耽误客人时间，应向客人做出礼貌解释，并向客人表示歉意，请客人原谅，不可与客人发生争执及面有不悦冷落客人。

3、8、当客人离开时，应主动与之“再见，欢迎下次再来”等礼貌用语。

3、9、如客人委托保管任何物品，应乐意接受，并妥善处理，如发现客人遗留或忘记物品时，收好并通知该客户。

3、10销售部所有人员应尽量满足客户所提一切合理要求，不合理的应婉言拒绝。

3、11、凡公司销售人员及其它相关部门人员不得与客户串通勾结，一经查处，公司将依情节做严肃处理。

四、客户服务细则:。

4、1、客户意见调查及处理:所有客户的经销情况、储运、财务、仓库均应做实际了解，如客户对公司销售营运提出任何意见，销售部均应记录备档，并及时解决处理，如有重大事件，应及时反馈至分公司总经理或总经理处，以便及时处理。

4、2、客户投诉:a、客户质量投诉:公司销售部凡接到客户对产品有关质量问题的投诉时，不论情节大小均应由销售副总或销售经理亲自安排处理，对客户投诉内容的相关票据、品名、规格、数量、等级、色号、购买日期等予以登记备档，并必须通知有关部门立即查明原因。对客户的投诉理由进行确定，必要时销售副总或经理应协同相关部门主管一同前往客户处进行详细了解、调查并迅速做出相应的处理结果。同时对所处理结果进行追踪服务并做记录备份留档。b。客户对非质量的投诉:客户对销售人员或有关部门人员的销售服务提出意见或进行投诉时应向销售副总或经理报告，并据情节大小、向公司办公室提出上报及处理建议。销售部或办公室对此做出及时处理，并将处理结果告知客户。

五、对客户投诉的有关处理办法:。

5、1所有质量投诉无论大小、轻重，销售经理均应及时填写客户投诉质量处理表，并送至各相关部门，据实际情况对表内相关内容进行如实填报，并做出相关处理。处理结束后，将此表复印后送办公室留档，销售部保留原件备档。

5、2所有服务投诉，由销售经理填入客户投诉服务处理表，投诉责任人的有关部门应对投诉及时作出相应处理，并将复印件报办公室一份留档，原件由销售部备档。

5、3对客户投诉的有关内容的处罚规定:a、凡属于服务质量引起投诉的，经查实责任人予以通报批评，并据情节严重予以罚款20—100元/次，情节严重者予以辞退。b、凡属于质量问题引起投诉的，对相关责任人及部门除予以通报批评并据情节根据考核方案予以处罚，如情节十分严重，所造成后果恶劣，并没有悔改表现的，公司将予以辞退处理。

六、要货发货要求:。

6、1各区域经销商需货时，由销售部根据客户需求直接开单发货。如为大宗订货需求，而公司无库存时，销售部应根据客户实际情况要求直接反馈至生产部，以便据情排产。

6、2如经销商为需货量较大且所需品种为公司目前尚未生产之花色品种，销售部应向客户索取所需品种样板后送至技术部进行试制，技术部必须在最短时间内安排并完成试制，销售部交付至客户。

6、3如经销商定板后，销售部与办公室、生产部及技术部门协商并由销售部拟订订货排产计划表交付分公司总经理审批签认，通知生产部门确认并制定生产排产计划表并按排生产。

6、4当客户或经销商要求留货，必须预留订金。留货时效为3日，并不得跨月留货(注:每月25日为财务结帐日)。如遇特殊情况客户无法预留订金时，由销售部出具经济担保经销售副总同意后分公司总经理审批签认，方可批准留货。如遇客户确需超期留货，需由销售部提出并出具担保，报销售副总及分公司总经理审批确认，方可。任何人不得擅自留货，如经发现公司将对有关责任人予以50-100元的处罚，情节严重者予以除名并扣发一个月薪资。6、5任何人员不得擅自对客户予以报价所有销售价格均按公司制订价格并由销售部人员报出，如遇擅自报价或开单员开价与规定不符，所造损矢及后果由部门主管及相关责任人直接负责，公司将根据情节予以处罚。6、6销售部应于每月25日前对所有各点经销商进行盘仓，并做好盘仓记录进行备档并报至办公室。6、7所有要货、开单、发货、均按销售操做规程予以执行。

7、1经销商每次进货销售部均应将进货额登记在客户管理跟踪表内，并保留相应票据，有效保存原始票据。

7、2所有产品均按先款后货方式执行，对大宗经销商可先预留货款，而后根据所留货款进行分期分批提货，财务部做转帐处理。

7、3往来密切与公司常年合作，并具有相当实力及良好信誉的客户，为便于销售及财务的操作运行，销售部可允许客户在签定书面保证后，保证所有转帐支票或电传汇票均无虚假或空头的情况下，在确保公司利益的基础上，销售部可在收到客户转帐支票或其它电汇单据传真件后，通知财务，财务以此传真件为准予以先提货。

7、4对于一些往来密切的大宗客户，提货时因特殊原因无法完全支付提货款，允许销售部以本部门当月销售提成做为经济担保，经济担保由销售部申请，总经理批准签认，财务确认备档。直至客户将所欠货款完全支付此担保结束。

注:销售部出具的经济担保金额不得超出当月销售提成，否则总经理不予审批，财务不予确认。

八、样板发放管理办法:。

(样板申领单一式三联，一联交办公室，一联交成品仓，一联销售部存根)。

8、2所有样板，销售部在样板发放前均必须做好样板标识，以便发放。所有样板发放由销售部开出样板发放单，报财务部由财务确认后，准予发放。

(样板发放单一式三联，一联交财务部，一联交门卫，一联销售部存根。)。

九、销售档案的管理:。

9、1所有与公司建立合同关系及大宗客户均应建立其独立档案。

9、2所有相关提货凭证，均应有复印件备份。

9、3应定期或不定期与各经销点电话联络做售后服务跟踪并对内容记录备档。

十、销售部操作程序:。

10、1为完善公司销售程序;整体操作运作规范，以实现公司统一管理。特制定本操作程序。

10、2所有销售订单、合同在签订时，应明确产品规格、型号、等级及客户对产品的其他要求。

10、3开单员在接到订单后，须掌握仓库的存货情况，并在开单前将存货的情况通知客户，并在取得客户的认可后方可开单。同时做好销售台帐记录。

10、4开单员在开具单据时作到准确及时、无误地开出提货清单，及时送到出纳员处，经审核确认无误后，收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。方可送之成品仓库发货员处组织发货。

10、5遇库存产品不详时应由销售部开装货通知单，待装车完毕后，以装车实际数字由成品仓管理员签字并确认后，在开单员处开出货单交财务部审核确认收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。

10、6所有产品销售后，客户反馈任何质量问题，均由销售部首先口头通知至成品车间主任，同时将有关书面材料及时提交生产部，协同解决处理并填写收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。收现金或转帐，加盖收讫章及财务专用章。客户投诉反馈表。

10、7遇重大质量事故，则因由销售副总会同相关部门主管亲往解决处理，并将处理结果上报总经理处。

10、8所有大宗经销商销售部应接到对方现金或转帐支票、电汇单据之传真件后，由财务确认，销售部方可予以开单发货。

10、9调货产品操作规程:。

10、9、1调往其他公司时，应由该公司销售部首先将每批产品填具调货计划通知单，及产品质检报告同时传真至需发公司销售部，并由销售部副总签认，销售部盖章后并回传后方可发货。

10、9、2销售部安排好调货产品的储运后，将货运单及其他相关票据传真至调入方，并由对方财务及销售签认回传。

10、9、3调入方收到产品后，应及时对所调入产品进行清点并检查破损情况，并将数量、等级、破损数填具收货清单后传真至调货方，对方销售及财务签认后回传。

十一、销售部内务管理办法:。

11、1引销员必须热情接待所有客户，作到耐心有礼，服务周到不得与客户争吵;。

11、2所有运做程序必须严格依照销售部操作程序运行;。

11、3不得擅自提供公司有关产品质检标准;。

11、5未经公司财务许可不得私自欠款发货;。

11、6对客户投诉必须做到百分之百的解决。

十二、销售合同管理:。

12、1销售部在接受合同前应对每一份销售合同进行审核，旨在保证本企业产品能满足合同要求。

12、2所有销售合同的签定均由销售部经理及分公司总经理签字。

12、3销售合同必须加盖公司合同章方为有效。

12、4销售合同必须统一由电脑管理，电脑打印。

12、5所有销售合同必须以公司统一蓝本，任何人及部门不得私自改动。如确需做出修改，需经销售副总及总公司审核批准后方可修改。

12、6大宗工程合同的签定均由销售部经理会同总经理、销售副总、科研所主管、生产厂长作出合同评审填写合同评审表，并由全体评审人员签字，分公司总经理批准，分公司总经理外出时由生产厂长代为执行。

12、7大宗工程合同的签定均以工矿合同为蓝本。如遇特殊情况确需做出改动，需经销售副总及总公司批准，销售经理签字方可生效。

企业经营管理论文篇二十一

控制工作而不是受制于工作。

每天自我检讨，品质自然更好。

强化班组建设，提高工作效率。

力求一次做好，争取最大效益。

宁愿事前检查，不可事后返工。

下一道工序，就是我们的顾客。

努力推行qcc，工作不会苦兮兮。

留意多一点，问题少一点。

摒弃坏习惯，打造新风气。

一百句空话，不如马上行动。

小问题，要重视，老毛病，要根治。

一个疏忽百人忙，人人细心更顺畅。

上下沟通达共识，左右协调求进步。

改善措施是基础，不懈努力是关键。

仪器设备勤保养，生产自然更顺畅。

预防保养按时做，生产顺畅不做错。

分析原因要认真，解决问题要彻底。

老问题，小地方，常是品种致命伤。

工序质量控制点，产品质量生命线。

由前至后一条拉，从下到下一条心。

企业经营管理论文篇二十二

为规范广西企业经营异常名录管理工作，12月5日，广西印发《广西壮族自治区工商行政管理局企业经营异常名录管理制度(试行)》(以下简称《制度》)，明确自治区工商局负责指导、监督、推进全区企业经营异常名录管理工作，县级以上工商部门按照属地管理的原则，负责辖区内登记注册的企业经营异常名录管理工作，对经营异常名录列入、移出和经营异常名录异议与监督作出明确规定。

《制度》明确，企业有四种情形之一的，县级以上工商部门应当将其列入经营异常名录：一是未按照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的;二是未在工商部门依照《企业信息公示暂行条例》第十条规定责令的期限内公示有关企业信息的;三是公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的;四是通过登记的住所或者经营场所无法取得联系的。

《制度》规定，企业未依照《企业信息公示暂行条例》规定在每年1月1日至6月30日期间通过全国企业信用信息公示系统(广西)报送上一年度报告并向社会公示的，由负责其登记注册的县级以上工商部门自当年7月1日起10个工作日内，填写《经营异常名录审批表》，履行审批程序，作出将其列入经营异常名录决定。工商部门发现企业未在《企业信息公示暂行条例》规定的期限内公示相关即时信息的，应当向企业下达《责令限期履行公示义务通知书》，责令其在10日内履行公示义务。企业未在责令的期限内公示相关信息的，工商部门应当自责令期限届满之日起10个工作日内填写《经营异常名录审批表》，履行审批程序，作出将其列入经营异常名录决定。工商部门依法开展抽查或根据举报核查查实企业公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的，应当自查实之日起10个工作日内填写《经营异常名录审批表》，履行审批程序，作出列入经营异常名录决定。工商部门到企业登记住所或者经营场所实地核查，能够确认其无法联系的，应当自查实之日起10个工作日内填写《经营异常名录审批表》，履行审批程序，作出列入经营异常名录决定。工商部门发现企业存在列入经营异常名录情形的，应当进行调查核实，作出列入经营异常名录决定，将列入经营异常名录的时间、事由、作出决定机关等情况，记录在该企业的公示信息中，并通过企业信用信息公示系统(广西)统一向社会公示。因多种情形被列入企业经营异常名录的，只作一次列入经营异常名录决定，应当将多种情形记载于企业名下。

《制度》规定，被列入经营异常名录的企业自列入之日起3年内，依照《企业信息公示暂行条例》规定履行了相关义务，符合下列情形的，可以申请移出经营异常名录：一是因未按规定报送年度报告并公示而被列入经营异常名录的企业，已经补报未报年份的年度报告并公示的;二是因未按规定公示有关即时信息而被列入经营异常名录的企业，已经履行有关企业信息公示义务的.;三是因公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假而被列入经营异常名录的企业，已经更正其公示的有关信息的;四是因通过登记的住所或者经营场所无法取得联系而被列入经营异常名录的企业，已经依法办理住所或者经营场所变更登记，或者通过登记的住所或者经营场所可以重新取得联系的。企业自被列入经营异常名录之日起3年内注销的，由工商行政管理部门通过全国企业信用信息公示系统(广西)自动将其移出经营异常名录。企业被列入经营异常名录届满3年而被列入严重违法企业名单的，由工商部门通过全国企业信用信息公示系统(广西)自动将其移出经营异常名录。

《制度》规定，申请移出经营异常名录的企业，应当向属地的企业经营异常名录管理机关提交移出经营异常名录的书面申请;委托他人提交移出申请的，需提交申请企业出具的委托书，并载明委托时间和范围。工商部门作出移出经营异常名录决定的，可采取直接送达、邮寄送达或通过企业信用信息公示系统(广西)公告送达的方式，向企业送达《移出经营异常名录决定书》。企业被列入经营异常名录的，工商部门须在3年期限届满前的最后60日内，通过全国企业信用信息公示系统(广西)以公告方式提示其履行相关义务;届满3年仍未履行公示义务的，将其列入严重违法企业名单,并通过全国企业信用信息公示系统(广西)向社会公示。