报告的写作过程涉及问题的分析、资料的搜集、方法的选择以及结果的呈现等多个环节。在撰写报告时，我们需要运用适当的图表、数据和案例来支持我们的观点和结论。掌握优秀报告范文能够帮助我们更好地理解和运用报告写作技巧。

企业清算审计报告篇一

xxx先生：

贵单位过剩的、残余的和废旧的物资设备存放在三个地点的仓库中。经审查并与有关人员讨论发现，这些物资设备的帐面净值约$1mm，如此大量的剩余废旧物资设备是由于改变生产线产生的，其中厂房仅供新产品检测所用。有关这些项目在资产分类帐户的情况是：

(1)资产的帐户余颇过大。

(2)所提折旧费用过大。

(3)非生产用资产占用的资金过大。

你们解释目前正在准备两份报告：一份是多余物资设备的报告；一份是残余废旧设备物资的报告。我们认为越早对它们进行技术鉴定并报告有关部门批准备案，就越有利于其妥善处理和回收。为此，我们建议；这两份报告应该在本月上旬编制完毕，并尽力将这类物资设备控制在适当的水平上，适当地调整资产分类帐，将多余、残余、废旧的物资设备从该类分类帐中分离出来，并编制明细清册。

请你们将处理结果和净值额较大的资产(例如，编号117设备)的处理计划通知我们．如果同意我们的意见。我们希望在4月5日之前收到您的答复。

企业清算审计报告篇二

各位股东代表：

按《公司法》与公司章程的要求，我们优拓电子科技股份有限公司（下简称公司）第监事会，组织三位监事（包括一名财会人员），于20xx年1月15至25日，重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：

本次内部审计按照既定方案重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，防止利用基础建设谋取个人利益，基础建设设备没有妥善管理，以及对出现的问题能够及时解决。

（一）编制内部审计调查问卷。

根据资产管理、公司内部控制等制度，以及本公司的实际情况编制《内部审计调查问卷表》。

1、设备购销合同上的价款支出是否与财务支出相一致？如否，请列举。

2、差旅费支出是否合理？如否，请列举。

3、是否在规定的安装期内安装好设备？如否，请列举。

4、设备的平均产能利用率多少？

5、有无设备被闲置？如有，请列举。

6、有无设备超量生产？如有，请列举。

7、实地调查的设备数量、规格、价款是否与财务账面相符？如否，请列举。

8、有无将租赁设备和购买设备区别清楚？如否，请列举。

9、是否如期支出租赁款和分期付款的购买设备款？

10、是否如期计提设备维护费和大修理费？

11、是否如期进行设备维护和大修理？

12、生产部费用支出有无异常？如有，请列举。

13、设备运输费、支付方式是否与合同一致？

14、设备购销合同和设备租赁合同是否合理？如否，请列举。

15、收入和支出明细分类是否清晰？如否，请列举。

16、有无足够的原始凭证证明每笔收入或支出？如否，请列举。

17、有无其他情况，请列举？

（二）针对问卷的各项内容进行抽查、询问、现场盘查考察，真实反映情况，如实填写问卷。

（三）由ceo对问卷进行审核。

（四）根据问卷和其他调查情况编制《基建内部审计报告》。重点分析存在的问题，提出建议和改进方案。

（五）落实改进方案。

（1）关于设备购入和租赁等费用支出明细分类不多，比较简单，费用类别有待进一步划分调整。

（2）有些设备购销合同和租赁合同项目不全。有些合同的款项支付项目不明确，没有写明何时付多少款。

（3）目前固定资产适用的折旧年限是按设计年限确定，与现实折旧有较大差异，如全自动线5年。由于折旧问题涉及企业固定资产的更新能力、企业盈亏和纳税问题，因而应综合实际使用情况慎重确定。

（4）没有按时计提设备维护费和摊销大修理费。

（5）没有应及时通知财务部为什么不进行设备大修理。

睿达电子股份有限公司已经即将进入第八年的经营，现代企业管理制度正在建设中，各项工作正在有序高效地进行着。在原有的基础上，按国家的有关制度规定进行核算和管理，基建工作的支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。为了更进一步完善落实公司制度，我们提出如下工作建议：

（1）在基础建设方面，需要将费用支出进一步划分，进一步细化，做到不漏每分钱支出，分清每分钱支出。

（2）建立合同审核标准，对不合格的合同及时矫正，确保项目齐全和准确，最后合同要在财务部留底，生产部保管合同原件。

（3）调整固定资产折旧年限。安照现实相同或类似的设备实际平均使用年限，重新调整固定资产的折旧年限，使之缩小现实折旧的差异。

（4）财务部负责监督生产部对设备维护费的计提和大修理费的摊销。

（5）生产部和财务部应该加强沟通联系，生产部有什么重大事发生应该及时告知财务部。

企业清算审计报告篇三

×公司:。

我们接受了委托，对×公司(以下简称贵公司)的）清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将贵公司清算情况报告如下。

一、贵公司登记情况，包括公司名称：;公司类型：;法定代表人：;住所：成立时间：×年×月×日;注册资本：;股东姓名(名称)：;股东出资额：;出资比例。

二、贵公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号x)。清算组成员由股东、等人组成，由担任清算组负责人。

三、通知和公告债权人情况。贵公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于在报公告公司债权人申报债权。

四、贵公司财务状况。截止，公司资产总额为×元，其中，净资产为×元，负债总额为×元。附《资产负债表》。

五、贵公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。

六、贵公司债权债务状况。

七、贵公司清算所得税处理情况。

（一）、资产处置情况。

1、货币资金、相关债权、存货、机器设备等的处置情况，对发生的资产损失是否已按《企业资产损失税前扣除管理办法》取得相关批复。

2、房屋等不动产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、不动产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。

3、土地使用权等无形资产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、无形资产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。

（二）负债处置情况。

各种借款、应付帐款、其他应付款等债务至清算结束日的处理情况，对因各种原因尚未归还的债务否已按“确实无法偿付的应付款项”计算应纳税所得额。

（三）已享受的税收优惠。

是否涉及已享受收税优惠因条件变化而补税。

（四）清算所得及应纳税所得税额。

八、贵公司资产总额为×元，并按以下顺序进行清偿：

1、清算费用;。

2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金;。

3、税款;。

4、债务;。

5、剩余财产按股东出资比例分配。

截止×年×月×日，贵公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。

会计师事务所。

x年xx月xx日。

企业清算审计报告篇四

根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，_________有限公司于_________年_________月_________日召开股东会决议解散，并成立公司清算组于_________年_________月_________日开始对公司进行清算。清算情况如下：

四、本公司所有税款已清缴;。

六、公司已按以下顺序清偿债务：

1、清算费用_________元。

2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金_________元。

3、税款_________元。

4、其他债务_________元。

七、清偿债务后，公司剩余财产_________元，按股东出资比例分配。

清算组成员签字：_________、_________、_________。

全体股东签字(盖章)：

公司盖章：

企业清算审计报告篇五

根据《公司法》及xxx公司（以下简称公司）《章程》的有关规定，公司已经x年x月x日召开的股东会决议解散，并成立清算组于x年x月x日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下：

一、清算组成员组成情况。清算组成员由股东xxx、xxx、xxx组成，由xxx担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。公司清算组于x年x月x日通知了公司债权人申报债权，并于x年x月x日在xxx报公告公司债权人申报债权。

三、公司财务状况。截止x年x月x日，公司资产总额为xxx元，其中，净资产为xxx元，负债总额为xxx元。

四、公司财产构成状况。（应以“财产清单”的形式罗列公司财产的名称、数量、价值、存放地点；银行存款应注明开户行及银行帐户）。

五、公司债权、债务的清算情况。

1、债权的清收情况；（包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况）。

2、债务的清偿情况；（包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况）。

六、公司剩余财产的分配情况。

公司剩余的财产由全体股东按出资比例分配。

七、公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。

公司会计凭证、帐册等会计资料由xxx负责保存。

八、其它有关事项说明。

企业清算审计报告篇六

xxx有限责任公司清算组：

我们接受委托，审计了xxx有限责任公司20xx年6月25日的清算资产负债表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益表和债权清偿表。

按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

（2）选择和运用恰当的会计政策。

（3）做出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的`并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，贵公司清算会计报表符合企业会计准则和《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了xxx有限责任公司20xx年6月25日的清算财产状况，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益和债权清偿情况。

企业清算审计报告篇七

各位股东代表：

按《公司法》与公司章程的要求，我们优拓电子科技股份有限公司（下简称公司）第xx届监事会，组织三位监事（包括一名财会人员），于20xx年1月15至25日，重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：

一、审计目的。

本次内部审计按照既定方案重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，防止利用基础建设谋取个人利益，基础建设设备没有妥善管理，以及对出现的问题能够及时解决。

二、审计过程。

（一）编制内部审计调查问卷。

根据资产管理、公司内部控制等制度，以及本公司的实际情况编制《内部审计调查问卷表》。

1、设备购销合同上的价款支出是否与财务支出相一致？如否，请列举。

2、差旅费支出是否合理？如否，请列举。

3、是否在规定的安装期内安装好设备？如否，请列举。

4、设备的平均产能利用率多少？

5、有无设备被闲置？如有，请列举。

6、有无设备超量生产？如有，请列举。

7、实地调查的设备数量、规格、价款是否与财务账面相符？如否，请列举。

8、有无将租赁设备和购买设备区别清楚？如否，请列举。

9、是否如期支出租赁款和分期付款的购买设备款？

10、是否如期计提设备维护费和大修理费？

11、是否如期进行设备维护和大修理？

12、生产部费用支出有无异常？如有，请列举。

13、设备运输费、支付方式是否与合同一致？

14、设备购销合同和设备租赁合同是否合理？如否，请列举。

15、收入和支出明细分类是否清晰？如否，请列举。

16、有无足够的原始凭证证明每笔收入或支出？如否，请列举。

17、有无其他情况，请列举？

（二）针对问卷的各项内容进行抽查、询问、现场盘查考察，真实反映情况，如实填写问卷。

（三）由ceo对问卷进行审核。

（四）根据问卷和其他调查情况编制《基建内部审计报告》。重点分析存在的问题，提出建议和改进方案。

（五）落实改进方案。

三、审计存在的问题。

（1）关于设备购入和租赁等费用支出明细分类不多，比较简单，费用类别有待进一步划分调整。

（2）有些设备购销合同和租赁合同项目不全。有些合同的款项支付项目不明确，没有写明何时付多少款。

（3）目前固定资产适用的折旧年限是按设计年限确定，与现实折旧有较大差异，如全自动线5年。由于折旧问题涉及企业固定资产的更新能力、企业盈亏和纳税问题，因而应综合实际使用情况慎重确定。

（4）没有按时计提设备维护费和摊销大修理费。

（5）没有应及时通知财务部为什么不进行设备大修理。

四、审计意见。

睿达电子股份有限公司已经即将进入第八年的经营，现代企业管理制度正在建设中，各项工作正在有序高效地进行着。在原有的基础上，按国家的有关制度规定进行核算和管理，基建工作的支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。为了更进一步完善落实公司制度，我们提出如下工作建议：

（1）在基础建设方面，需要将费用支出进一步划分，进一步细化，做到不漏每分钱支出，分清每分钱支出。

（2）建立合同审核标准，对不合格的合同及时矫正，确保项目齐全和准确，最后合同要在财务部留底，生产部保管合同原件。

（3）调整固定资产折旧年限。安照现实相同或类似的设备实际平均使用年限，重新调整固定资产的折旧年限，使之缩小现实折旧的差异。

（4）财务部负责监督生产部对设备维护费的计提和大修理费的摊销。

（5）生产部和财务部应该加强沟通联系，生产部有什么重大事发生应该及时告知财务部。

企业清算审计报告篇八

受福州飞越集团有限公司破产清算组委托，兹定于20xx年5月27日(星期四)上午9时在福州市五四路210号国际大厦20层福建省海峡拍卖行拍卖厅举行拍卖会。

拍卖标的：福州飞越大厦整座及部分电子设备和附属楼的物业使用权。

飞越大厦位于福州市晋安区二环路号，地处福州市主要交通枢纽，与福州汽车北站隔街相望，交通便利。根据相关规定，拍卖佣金将给予优惠。

有意竞买者应于20xx年5月26日下午4时前(以到帐时间为准)自行将竞买保证金人民币壹仟万元存入委托人指定帐户(户名：福州飞越集团有限公司破产清算组；开户行：中国银行福建省分行；账号：800110724508099001)，并持委托人开具的《保证金收据》及竞买有效证件到福建省海峡拍卖行办理确认竞买登记手续。

(刘法官、陈书记员)。

企业清算审计报告篇九

一、清算工作基本情况：

1、注销企业概况：

企业名称：xxx有限公司。

公司类型：有限责任公司。

成立时间：201x年1月21日。

注册资本：叁拾万元整。

股东构成及各股东投资比例如下：

股东名称出资额出资方式出资比例田秀芳18万元货币60%王培生12万元货币40%。

2、企业注销的原因:。

由于市场竞争激烈，企业经营不善亏损严重，难以维持。

3、清算组的成立情况：

清算组成立时间：201x年12月2日。

清算组成员的组成及清算组成员的身份、职务如下：组长：王培生。

成员：王培生、田秀芳、沈成香4、清算公告的情况：

清算公告的时间：201x年9月17日。

清算公告报纸：《山西市场导报》。

二、截止201x年12月31日，公司资产总额为312,215.02元，其中，净资产为295,811.51元，负债总额为16,403.51元。附《资产负债表》。

三、清算企业财产状况附《财产清单》。

四、清算企业债权、债务及财产分配情况：

截止201x年12月15日，所有资产首先支付所欠员工的工资，其次补交了税金，剩余的资产按比例偿还所欠的债务。实收资本为零。

五、清算其它情况：

1、企业帐本及营业、清算的重要文件，由xxx有限公司保存十年。

2、投资人保证企业债务已清偿完毕，所报清算备案材料真实、完整，并承担由此产生的一切责任。

企业清算审计报告篇十

3.引言段。应当说明下列内容：

(1)已审清算会计报表的名称，日期或涵盖的期间。即清算资产负债表的日期是××年×月×日;清算损益表期间是××年×月×日——××年×月×日;清算财产分配表期间是××年×月×日——××年×月×日。

(2)双方责任，清算会计报表及清算方案的编制是××公司清算委员会(或清算领导小组)负责，我们的责任是对清算会计报表发表审计意见。

4.范围段。审计报告的范围段应当说明下列内容：

(3)实施的审计工作为注册会计师发表意见提供了合理的基础。

5.意见段。审计报告的意见段应当说明清算会计报表是否符合国家颁布的企业会计准则及相关会计制度和公司法、破产法、外商投资企业清算办法的规定。在所有重大方面是否公允反映了被审计单位清算期的财务状况，损益情况，和财产分配情况。

6.注册会计师签名及盖章。审计报告应由两名注册会计师签名盖章。

7.会计师事务所的`名称、地址及盖章。

8.报告日期。审计报告日期是完成审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位清算委员会(或清算领导小组)签发会计报表的日期。

9.审计报告专业术语。“我们认为”专业术语作为意见段开头，出具无保留意见的审计报告并使用“在所有重大方面公允反映了”专业术语，出具保留意见的审计报告并使用“除了……的影响外”等专业术语，并在意见段前的说明段中说明其保留意见的理由，并对其影响清算会计报表的程度。

企业清算审计报告篇十一

xxx先生：

贵单位过剩的、残余的和废旧的物资设备存放在三个地点的仓库中。经审查并与有关人员讨论发现，这些物资设备的帐面净值约$1mm，如此大量的剩余废旧物资设备是由于改变生产线产生的，其中厂房仅供新产品检测所用。有关这些项目在资产分类帐户的情况是：

（1）资产的帐户余颇过大。

（2）所提折旧费用过大。

（3）非生产用资产占用的资金过大。

你们解释目前正在准备两份报告：一份是多余物资设备的报告；一份是残余废旧设备物资的报告。我们认为越早对它们进行技术鉴定并报告有关部门批准备案，就越有利于其妥善处理和回收。为此，我们建议；这两份报告应该在本月上旬编制完毕，并尽力将这类物资设备控制在适当的水平上，适当地调整资产分类帐，将多余、残余、废旧的物资设备从该类分类帐中分离出来，并编制明细清册。

请你们将处理结果和净值额较大的资产（例如，编号117设备）的处理计划通知我们．如果同意我们的意见。我们希望在4月5日之前收到您的答复。

企业清算审计报告篇十二

xxx有限责任公司清算组：

我们接受委托，审计了xxx有限责任公司20xx年6月25日的清算资产负债表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益表和债权清偿表。

一、管理层对财务报表的责任。

按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，贵公司清算会计报表符合企业会计准则和《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的'有关规定，在所有重大方面公允地反映了***有限责任公司20xx年6月25日的清算财产状况，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益和债权清偿情况。

***会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国·四川·成都中国注册会计师：

20xx年xx月xx日。

企业清算审计报告篇十三

有限责任公司清算组：

我们接受委托，审计了有限责任公司20xx年6月25日的清算资产负债表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益表和债权清偿表。

按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的`有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，贵公司清算会计报表符合企业会计准则和《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了有限责任公司20xx年6月25日的清算财产状况，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益和债权清偿情况。

会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国·四川·成都中国注册会计师：

20xx年xx月xx日。

企业清算审计报告篇十四

接受者：公司总经理***。

引言：

经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务。

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统。

等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9。

月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。

审计的依据是计划物控部提供的资料。

审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;。

2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;。

3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;。

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。

综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。

对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们。

希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部。

审计组长：***。

审计小组成员：***。

(以上部分是便于总经理简要阅读)。

二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发现的细节说明。

(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;。

主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。

建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。

主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom清单不准确。

依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。

建议：(1)重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。

(2)规范计划编号，便于查核;。

主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。

建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。

另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。

让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。

主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字;。

建议：完善审批程序。

规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续;。

主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等;。

建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量;。

审计结论：亟待完善。

作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。

本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。

(二)、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;。

主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。

建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。

主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。

计划成为形式。

建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。

制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。

主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。

未体现计划与实际的差异。

计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。

计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。

在抽查下料单未见ccd镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。

计划变得无实质意义。

建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。

计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。

计划编制要有实质性。

主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。

单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格(出于供应商业务员的要求)不便于财务成本核算。

建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。

对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。

按时序归档按计划类别分月装订成册。

审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。

计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。

分类不够明确。

下料单尚待完善，便于使用。

(三)、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;。

主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。

价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。

建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。

主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。

建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。

主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。

建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。

审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。

(四)、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。

1、仓库管理。

主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。

建议：对仓库的存储做适当修缮。

主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。

建议：区别价值高低，分类重点管理。

主要问题3：据调查存货积压量大。

建议：根据可利用程度适当处理。

主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。

建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。

审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。

2、原材料仓入库管理。

主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。

建议：增加对二次入库物料的品管检验。

审计结论：1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。

但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。

2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。

建议设计出能相互通用的信息表。

3、原材料仓出库管理。

主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按bom单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。

另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。

建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。

主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。

建议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。

审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的措施加以改进。

4、成品仓管理。

主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。

建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。

主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。

建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。

主要问题3：抽样发现t(产品入库时间)t(需求计划要求交货时间)，相对滞后，可能会导致供货不及时。

建议：需综合分析原因。

是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。

审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。

2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。

有时缺乏质量、成本因素的考虑。

3、要给营销需求部门传递正常的'产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。

计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。

企业清算审计报告篇十五

_______________公司清算报告(范本)根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，我_______________公司已经_____年_____月_____日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于_____年_____月_____日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下。

一、公司登记情况，包括公司名称：______________;公司类型：______________;法定代表人：______________;住所：______________成立时间：______________年_____月_____日;注册资本：______________;股东姓名(名称)：______________;股东出资额：______________;出资比例_______________。

二、公司清算组已于_____年_____月_____日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号_____)。清算组成员由股东_______________、_______________、_______________等人组成，由_______________担任清算组负责人。三、通知和公告债权人情况。公司清算组于_____年_____月_____日通知公司债权人申报债权，并于_______________在_______________报公告公司债权人申报债权。

四、截止_____年_____月_____日，公司资产总额为_______________元，其中，净资产为_______________元，负债总额为_______________元。附《资产负债表》。

五、公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。

六、公司债权债务状况：_______________。

七、公司资产总额为_______________元，并按以下顺序进行清偿：

1、清算费用;_______________。

2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金;_______________。

3、税款;_______________。

4、债务;_______________。

5、剩余财产按股东出资比例分配。

截止_____年_____月_____日，公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。公司清算组经全体股东审查确认，一致通过该清算报告。

清算组成员签字盖章：______________。

全体股东签字盖章：______________。

公司(盖章)__________________________。

______________年_____月_____日。

企业清算审计报告篇十六

根据《中华人民共和国公司法》和其他法律法规、本公司章程的有关规定，清算组对上海________有限公司进行了清算，现清算工作已经完成，作清算报告如下：

一、清算过程：

1、因公司经营上的原因，经股东会议决定，解散公司。清算组成员由________、________和________担任，________为清算组负责人。

2、清算组已在之日起10日内通知了所有债权人，并于________年________月________日在________刊登了注销公告。

3、清算组已在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，制定了清算方案，并已经股东会确认。

二、清算结果：

1、清算组按制定的清算方案处置公司财产，并按法律规定的清偿顺序进行清偿。

2、清偿顺序如下：

（1）支付清算费用。

（2）职工工资，劳动保险费用；

（3）缴纳所欠税款；

（4）公司债务。

（5）清偿后的剩余财产，按股东的出资比例分配。

2、公司的债务已全部清偿。

3、公司财产已处置完毕。

清算组负责人及成员签字：________、________、________、________。

________年________月________日。

股东会确认清算报告，股东承诺：公司债务已清偿完毕，若有未了事宜，股东愿意承担职责。

股东盖章、签字。

________年________月________日。

企业清算审计报告篇十七

(注：企业名称)清算组成员：___，在清算组成立之日起10日内已通知债权人，并于 年 月 日(注：清算组成立60日内)在《 》上刊登公告。(应为省级以上报社)。

清算组严格按照法律规定，对本企业债权债务、职工工资、社会保险等事项逐项进行处理，于 年 月 日清算结束(注：清算结束日期为公告之日起45日后日期)。

现将清算结果报告如下，该清算结果得到全体合伙人确认。

一、至企业清算开始之日(清算基准日)止，企业的资产总额为元，负债总额为元，净资产总额为 元。(注：净资产总额=资产总额-负债总额。

二、本企业已经支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款及履行其它法定义务。

三、本企业债权债务已经全部处理完毕，至企业清算结束之日止，企业的负债为零。

四、企业剩余资产 元人民币，经全体合伙人同意，按合伙协议规定分配给合伙人。

五、清算人严格履行了清算职责，保证清算过程及结果的真实、合法，否则承担法律责任。

六、全体合伙人保证企业的债务已经清偿完毕，所报清算报告真实、有效，并承担由此引起的一切责任。

七、合伙人同意清算结束后注销本企业。

清算组成员签名：