在制定方案时，需要充分考虑各种可能的情况和影响因素。制定一个完美的方案需要充分了解问题本质和需要解决的核心要素。方案的执行过程中，我们还可以定期进行评估和总结，以帮助我们更好地调整和优化方案。

工程项目内部审计方案篇一

通常可以利用工程预算中的工程量。工程量计算准确，才能保证劳动力和资源需要量计算的正确和分层分段流水作业的合理组织，故工程必须根据图纸和较为准确的定额资料进行计算。如工程的分层段按流水作业方法施工时，工程量也应相应的分层分段计算。

（二）确定施工方案。

如果施工组织总设计已有原则规定，则该项工作的任务就是进一步具体化，否则应全面加以考虑。需要特别加以研究的是主要分部、分项工程的施工方法和施工机械的选择，因为它对整个单位工程的施工具有决定性的作用。具体施工顺序的安排和流水段的划分，也是需要考虑的重点。

（三）组织流水作业，排定施工进度。

根据流水作业的基本原理，按照工期要求、工作面的情况、工程结构对分层分段的影响以及其他因素，组织流水作业，决定劳动力和机械的具体需要量以及各工序的作业时间，编制网络计划，并按工作日排出施工进度。

（四）计算各种资源的需要量和确定供应计划。

依据采用的劳动定额和工程量及进度可以决定劳动量（以工日为单位）和每日的工人需要量。依据有关定额和工程量及进度，就可以计算确定材料和加工预制品的主要种类和数量及其供应计划。

（五）平衡劳动力、材料物资和施工机械的需要量并修正进度计划。

根据对劳动力和材料物资的计算就可绘制出相应的曲线以检查其平衡状况。如果发现有过大的高峰或低谷，即应将进度计划作适当的调整与修改，使其尽可能趋于平衡，以便使劳动力的利用和物资的供应更为合理。

（六）设计施工平面图。

施工平面图应使生产要素在空间上的位置合理、互不干扰，能加快施工进度。

（一）施工方案的制订原则和内容。

1．施工方案制订的原则。

（1）制订方案首先必须从实际出发，切实可行，符合现场的实际情况，有实现的可能性。制订方案在资源、技术上提出的要求应该与当时已有的条件或在一定时间能争取到的条件相吻合，否则是不能实现的，因此只有在切实可行的范围内尽量求其先进和快速。

（2）满足合同要求的工期，就是按工期要求投入生产，交付使用，发挥技资效益，这对国民经济的发展具有重大的意义。所以在制订施工方案时，必须保证在竣工时间上符合合同的要求，并能争取提前完成。为此，在施工组织上要统筹安排，均衡施工，在技术上尽可能地采用先进的施工技术、施工工艺、新材料，在管理上采用现代化的管理方法进行动态管理和控制。

（3）确保工程质量和施工安全。工程建设是百年大计，要求质量第一，保证施工安全是社会的要求。因此，在制订方案时应充分考虑工程质量和施工安全，并提出保证工程质量和施工安全的技术组织措施，使方案完全符合技术规范、操作规范和安全规程的要求。

（4）在合同价控制下，尽量降低施工成本，使方案更加经济合理，增加施工生产的盈利。从施工成本的直接费（人工、材料、机具、设备、周转性材料等）和间接费中找出节约的途径，采取措施控制直接消耗，减少非生产人员。

2．施工方案制订的内容。

施工方案包括的内容很多，主要有：施工方法的确定、施工机具和设备的选择、施工顺序的安排、科学的施工组织、合理的施工进度、现场的平面布置及各种技术措施。施工方案前两项属于施工技术问题，后四项属于科学施工组织和管理问题。

（1）施工方法的确定：施工方法是施工方案的核心内容，具有决定性作用。施工方法一经确定，机具设备的选择就只能以满足它的要求为基本依据，施工组织也是在这个基础上进行。

而正确地选择施工机械能使施工方法更为先进、合理、经济。因此施工机械选择的好与坏很大程度上决定了施工方案的优劣。

（3）施工组织：施工组织是研究施工项目施工过程中各种资源合理组织的科学。施工项目是通过施工活动完成的，进行这种活动即施工需要有大量的各种各样的建筑材料，施工机械、机具和具有一定生产经验和劳动技能的劳动者，并且要把这些资源、按照施工技术规律与组织规律，以及设计文件的要求，在空间上按照一定的位置，在时间上按照先后顺序，在数量上按照不同的比例，将它们合理地组织起来，让劳动者在统一的指挥下行动，由不同的劳动者运用不同的机具以不同的方式对不同的建筑材料进行加工。

（4）施工顺序的安排：施工顺序安排是编制施工方案的重要内容之一，施工顺序安排得好，可以加快施工进度，减少人工和机械的停歇时间，并能充分利用工作面，避免施工干扰，达到均衡、连续的施工，实现科学组织施工，做到不增加资源，加快工期，降低施工成本。

（5）现场平面布置：科学的布置现场可使施工机械、材料减少工地二次搬运和频繁移动施工机械产生的费用，可节省现场搬运的费用。

（6）技术组织措施：技术组织是保证选择的施工方案实施的措施。它包括加快施工进度，保证工程质量和施工安全，降低施工成本的各种技术措施。如采用新材料、新工艺、先进技术，建立安全质量保证体系及责任制，编写工序作业指导书，实行标准化作业，采用网络技术编制施工进度等。

（二）工程施工进度安排原则、依据和作用。

1．工程施工进度安排的原则。

（1）符合合同条款有关进度要求；

（2）先进可行，通过努力是可以完成的，调动参加施工人员的积极性和主动性；

（3）符合国家政策、法律和法规．。

（4）结合项目部的施工能力，切合实际，优化地安排施工进度；

（5）满足企业对工程项目要求的施工进度目标；

（6）保证施工过程中施工的均衡性和连续性；

（7）有利节约施工成本，保证施工质量和施工安全；

（8）应用网络计划技术编制施工进度计划，力求科学化，能在不增加资源条件下，尽量缩短工期。

2．工程施工进度安排的依据。

（1）以合同工期为依据安排开竣工时间；

（2）设计图纸、定额资料等；

（3）机械设备和主要材料的供应及到货情况；

（4）项目部可能投入的施工力量及资源情况；

（5）工程项目所在地的水文、地质等方面自然情况；

（6）工程项目所在地资源可利用情况；

（7）影响施工的经济条件和技术条件；

3．工程施工进度安排的作用。

（1）规定各项工程的施工顺序和开竣工时间；

（3）可以组织施工现场的其他管理工作。

施工进度安排在项目施工组织设计中起着主导作用，它直接影响工程项目的施工成本，施工质量和安全。如果安排不当，会导致工期延误，增加施工现场各项费用的开支，使得工程项目的经济效益和社会效益受到严重影响。

（三）资源、供应计划的作用及编制要求。

1．资源供应计划的作用。

若人力施工，提出劳动力使用计划。施工顺序确定之后，可以制定周转性材料等计划。施工进度安排确定之后，为了保证施工进度的实现，应编制资源的供应计划，以避免停工待料对施工进度产生影响。

资源供应计划与施工成本有着密切的关系，特别是材料供应计划，编制一定要切合实际，既要保证正常的施工需要，还要保证施工进度加快时的需要，否则计划过大增加施工成本，计划过小影响施工的正常进展。资源供应计划关系到项目流动资金的周转。资源供应计划编制的优劣与流动资金的周转率和利用率有直接关系。

2．资源供应计划编制的要求。

（1）明确编制资源供应计划的指导思想是以提高经济效益为中心，降低施工成本为目的。为此，编制资源供应计划时，工程项目部各职能部门都要参加编制，投标时由施工技术部门编制。做到按质、按量、适时、适地、适价、经济合理、成套齐备地供应工程项目建设所需的材料，保证施工活动顺利进行，完成项目建设。

高于要求，则材料费用增加，引起工程造价的增加。

过多，造成积压和浪费资金。

过晚，造成窝工。

（5）适价指购进材料单价，尽量不超过工程预算价格。

（6）经济合理指质量好、价格低。

（7）成套齐备指材料供应要符合项目建设的配套要求；

不齐，则此配套项目不能一次性完成。

（四）施工平面布置的内容和设计原则。

1．内容。

（1）原有地形地物；

（2）沿线的生产、行政、生活等区域的规划及其设施；

（3）沿线的便道、便桥及其他临时设施；

（4）基本生产、辅助生产、服务生产设施的平面布置；

（5）安全消防设施；

（6）施工防排水临时设施；

（7）主要结构物平面位置等。

2．设计原则。

（1）充分利用原有地形、地物，少占农田，因地制宜，以降低工程成本；

（2）充分考虑水文、地质、气象等自然条件的影响；

（3）场区规划必须科学合理；

（4）场内运输形式的选择及线路的布设，应尽量减少二次倒运和缩短运距；

（5）一切设施和布局，必须满足施工进度、方法、工艺流程及科学组织生产的需要；

（6）必须符合安全生产、保安防火和文明施工的规定和要求。

（五）技术组织措施。

技术组织措施是工程项目施工组织设计的内容之一。技术组织措施是施工方案的补充内容，有些技术与组织方面的内容，在施工方案中不能完全反映出来，是通过技术组织措施将它们反映出来的。技术组织措施主要反映工程项目的质量、工期、安全、环保等方面的要求和做法。

1．施工进度组织措施的主要内容。

（1）施工进度的控制及动态管理；

（2）施工各方的协调；

（3）施工现场的管理；

（4）施工进度管理的岗位责任制及管理制度；

（5）项目各职能部门的保障工作等；

（6）和施工进度有直接关系的协调控制。

2．施工质量技术组织措施的主要内容。

（1）建立和完善质量保障体系，落实质量管理组织机构，明确质量责任；

（2）建立项目质量监控流程；

（3）实行各项质量管理制度及岗位责任制；

（4）设立重点、难点及技术复杂分部、分项工程质量的控制点；

（5）技术复杂、易出质量问题的施工措施；

（6）冬、夏两期施工措施；

（7）工序作业指导书等。

3．施工安全技术组织措施的主要内容。

（1）安全施工组织落实；

（2）安全施工监控；

（3）安全施工目标；

（4）安全施工技术措施计划；

（5）重点工程施工安全要求；

（6）施工安全制度及岗位责任制；

（7）不安全因素控制点的设立；

（8）安全教育、安全技术措施交底。

4．施工环境保护组织措施的主要内容。

（1）规范施工现场的场容，保持作业环境的整洁卫生；

（2）减少施工对周围居民环境的影响；

（3）环境保护的组织、落实及各种责任制；

（4）施工现场固体废弃物的处理和处置；

（5）严格控制强噪声作业时间；

（6）严格控制人为噪声，如元故甩打模板，高音喇叭；

（7）施工废水、废油污染的处理等。

5．其他有关方面的技术组织措施。

（1）成品保护措施；

（2）突发事故防范措施；

（3）消防保卫措施；

（4）与各协作单位配合服务承诺的措施；

（5）拆迁配合承诺措施；

（6）工程交验后服务措施。

仅供参考。

工程项目内部审计方案篇二

为进一步提升支农支小服务，加快我行业务发展，扩大市场占有率，拟在全行组织开展“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动.

20xx年6月5日—20xx年9月30日。

全行所有员工。

总行成立“扫户、扫村、扫街、扫园”营销活动工作领导小组，组长:程建新，常务副组长:李辉华，副组长:邓军、彭志刚、邹常辉、胡会霞、张新华;成员由各部门、各经营单位负责人组成，领导小组下设办公室，办公室设在总行信贷管理部，负责“四扫”营销工作的具体组织实施，总行领导、各部门按挂点包片单位参与“四扫”营销活动;各经营单位也要成立相关工作领导小组，明确分工，按时推进，确保“四扫”营销工作取得实效。

“四扫”是综合性营销工作，主要包括“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、百福惠民卡等各类信贷产品，手机银行、网上银行、电话银行、pos机等电子银行产品，以及各类理财、存款、票据、支付结算等产品的营销和服务的`营销，全体干部员工要加强对各项业务的学习，以方便对营销对象介绍和解释，确保“四扫”工作顺利开展。

本次“四扫”工作的重点对象为园区、农村、街道、商户等。

(一)“扫园”，重点为辖内园区企业，主要包括各类工业园、产业园、物流园、商贸园、科技园、示范园等园区内符合国家产业、行业政策要求的企业。

(二)“扫村”，重点为辖内各类新型农业经营主体，包括家庭农场、种养大户、专业合作社、休闲农业、农业龙头企业等。

(三)“扫街”，重点为辖内商贸街、商业圈、集镇区等区域内的个体经营户。

(四)“扫户”，重点为辖内农村和城镇小户种养、小型加工、小商小贩、小本经营等创收致富型客户。

为明确分工，确保“四扫”不留死角，营销分片如下:。

向阳支行:王家村委会、王家居委会、斗柏路居委会、斗门村委会、南农居委会。

八一支行:手拖居委会、埂头村委会、公园居委会及片区村委会等。

昌南新城支行:昌南居委会、彭家村委会、西边山居委会。

府前支行:府前路居委会。

银三角:莲南居委会及片区村委会等。

其他网点:网点所在乡镇范围(含街道商户、辖内企业及农户).

1、为突出重点，明确目标，本次“四扫”工作分两个阶段.

第一阶段，主要任务是“扫园”和“扫村”，要求在6月底前完成.

第二阶段，主要任务是“扫街”和“扫户”，要求在9月底前完成.

工程项目内部审计方案篇三

建筑土木工程项目不仅要保证工程质量，合理安排工程进度，工程项目成本也同样是建筑工程管理中一项重要课题，成本控制与土木工程效益有直接的联系，合理的成本控制则能够在很大程度上节约工程开支，创造更大的工程价值。

：建筑土木工程；成本控制

项目成本控制是指在工程项目实施过程中，在保证项目有效和按时实施的前提下，运用有效的管理，技术和经济措施对项目过程中发生的费用进行计算和监督的过程。一项工程的开展，尤其是土木工程项目，其所创造的价值更多为无形价值。建筑设施等需要保证质量，但是成本支出也不能毫无限制。通过成本的控制来降低费用支出，从而实现利润的最大化，不仅为整个工程的实施提供了良好的保证，同时保证了公司的持续发展。因此，成本控制对于土木工程建筑而言，更加具有实际管控意义。

2.1、建筑项目成本意识缺乏

在当前施工过程中，许多施工项目开工前缺少编制项目成本计划，再生产过程中也缺乏相应的组织设计。项目经理关心利润却对成本开支状况较少过问，缺乏成本意识，不利于建筑成本的控制；其次，施工人员缺乏成本意识。节约在施工过程中非常重要，但是有些施工人员缺乏成本意识，在施工过程中不注意节约，造成了很多原材料的浪费，无形中增加了成本。

2.2、建筑项目成本控制方法不完善

在当前建筑工程过程中，很多施工单位还是沿用以往传统的项目成本控制，工程质量、进度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程项目进展过程中成本的预算值与实际值进行相应的比较。这种办法在重点项目进程应用时，很显然是正确的。但是，工程项目控制其实是一个宏观的范围和概念，是对整个工程项目发展过程的控制。因此，目前在施工过程中要逐渐改变这种方法，才能有所提升。

2.3、建筑项目成本控制体制不健全

成本控制制度没有根据企业自身的特点，针对工程成本形成的途径和测算的方法，进行详细地描述，各制度条款衔接不流畅，出现管理缝隙；其次，成本控制制度的编写可行性差。在具体操作过程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企业内控制度的编写程序，而忽视了控制制度的可行性，往往会造成建筑工程进度、建筑运行实际成本以及建筑成本计划的偏差；再次，成本控制制度的编写范围过于狭窄，不能够从建筑实际运作的情况出发， 这样就无法设计到建筑项目成本控制的每个方面。

3.1、成本最低化原则

项目成本控制要处理好个人与集体、长远与眼前、质量与成本的关系，保证项目成本控制的费用不超过控制前的费用支出，对于所花费的人力、物力及财力的费用不能超过节约的成本，因此在成本控制中要注意其中的关键因素的控制。对于其他因素提起重视，超出的费用支出要按照正常的控制程序进行处理和审批，而不能为了降低项目成本而降低工程质量水平。

3.2、成本责任制原则

成本责任制就是在工程项目的实施过程中，要做到权责利相结合，将项目进行分解，落实到每个职能部门，将各个分解的项目成本目标与各个班组联系起来，组织起各项项目工作，实行与经济责任挂钩，形成有效合理的成本控制体系。一是要确立项目施工的责任制，尤其是以工程师为主的责任制，将项目划分到责任人；二是做好对项目成本目标的责任划分，将分解的成本目标划分到各个职能部门，做到责任分配合理，实现成本控制最低化目标。

3.3、管理有效化原则

成本管理有效化原则成本控制的基础原则，是重于项目成本的预测和过程控制的原则，通过改进技术和方案、提高管理水平、加强人员素质等方法事项成本管理的有效化。一方面，要通过最小的投入获得最大的产出，实现利润最大化，这就要求严格控制成本的预测，处理好各分项目目标的关系。另一方面，通过最低的人力和财力，完成最大的项目工作，提升工作量，这就要做到合理进行人员分配和资金运用。

4.1、提高建筑企业管理层的成本意识

建筑企业领导层要重视成本管理的重要性，要从建筑企业产业链的每一个环节入手，严格制定各种成本管理制度，保证成本管理落到实处。要加强对企业员工的.控制和管理，加大监督力度，加强项目管理人员的学习和培训，提高建筑企业成本核算的总体能力；其次，加强建筑企业员工的成本意识。企业员工要根据项目经理人制定的成本计划进行工作，充分认识成本管理的重要性。

4.2、健全和完善建筑项目成本控制体系

首先，构建高效专业的建筑项目管理队伍。一个完善的项目管理团队不仅要有项目经理，还包括项目专业部门和项目成员，他们分工合作，群策群力，负责好每一个环节，保证建筑项目的顺利开展和实施；其次，构建合理完善的建筑成本控制管理框架。对于一个建筑企业而言，要想更好地进行成本控制，必须从建筑企业的实际出发，合理优化施工环境和施工进度，经过数据分析，形成一个合理的成本控制框架，保证成本控制的有效运行；再次，建立完善的建筑成本偏差分析制度。通过建立分析制度，能够对成本进行相应的比对和分析，能够及时发现成本控制中出现的问题并且及时解决。

4.3、不断完善建筑工程项目的定额管理

在建筑工程项目中，工程定额作为工程计价的重要基础， 完善工程成本控制的因素，同时也是建筑工程成本控制核心的工作。首先，提高建筑定额管理意识。在建筑工程的每个方面，从建筑项目的投标到合同的签订，从工程计划的开展到工程项目的实施，这这些过程中，都要树立完善的定额管理意识，杜绝浪费，保证建筑项目成本控制的顺利开展；其次，强化对建筑定额编制工作的管理。在施工过程中，要对工程造价咨询人员进行培训，更加及时的了解等额使用的相关信息。同时，在日常工程造价编制过程中，要严格按照相关文件，进行定额使用管理，不能够出现遗漏或者偏离，最大可能的为公司的工程决策提供科学的依据；再次，加强对建筑工程造价咨询人员的培训。在建筑施工中，如果缺乏工程造价咨询人员，定额管理工作就很难进行。因此，要想更好地进行成本控制，必须提高造价咨询人员的能力，完善定额管理，提升建筑工程的管理水平，保证建筑施工的顺利开展和建筑成本的有效控制。

4.4、对于土木工程中的意外费用合理控制

如日常生活中的用电费用，应该制定合理的用电规范，节约用电和用水。此外，一定要保证施工人员的生命健康，施工人员的安全重于一切。因此，工程队伍应该有专门负责安全防护工作的监理人员，主要负责对工程的安全进行管理，避免出现意外事故。尤其是施工人员的安全防护用品，例如安全帽以及防护衣等，都需要进行合理使用，避免出现意外，造成人员伤亡，对工程进度也造成一定的影响。

4.5、加强竣工核算

对于竣工的核算要严格和科学，为整个工程的造价工作做好依据。一是要严格按照合同要求的条款进行结算，明确结算方式、费用标准和其他特殊条款。二是注意一些较为隐蔽的验收项目，保证验收的全面性，确保整个项目结算的有效性。三是逐一的核算工程的数量，确保工程的完成量，严格按照项目工程合同进行结算。四是采用工程量清单计价法，弥补预算单价法的弊端，保证增加的项目也可以及时的结算，保证工程项目结算的顺利完成，提高公司的竞争力。

成本控制是整个建筑土木工程项目的核心工作，要想严格控制成本就要严格遵循成本控制的原则，不断提升成本控制管理水平，保证成本控制在各个阶段的实施，运用各种有效措施来降低成本，建立节约型工程项目，实现企业效益。

[1]卢美龙.浅谈土木工程项目的质量控制与加强施工管理[j].大观周刊,20xx(46).

[2]付彬.谈土木工程施工项目的成本控制与管理要点[j].科技风，20xx(4).

工程项目内部审计方案篇四

xx工业园xx二期还建工程项目，是xx山区政府抚贫安居工程；是xx集团公司20xx年新启动的重点拓展工程项目——是定点创“双杯”、争夺“xx杯”、“xx杯”重点项目。据此；项目部制订如下管理方案：

一、正确认识和理解本工程的重要性和影响程度，全面跟踪管理安全、生产、质量、进度；从现场布置到整个项目完工制定完整的施工方案和全面管理规章制度，技术指标，编制交叉施工、流水作业网络图。

二、实行周一、周末例会制度（各施工队长必须到会）：每周一招集各施工队长、所属班组长、技术骨干、项目所属管理人员进行一周工作计划的布置，安排落实到班组；周末组织上述人员进行全面捡查验收；发现问题，及时整改；每天进行巡查（安全帽、安全带、脚手架、“五保四口一临边”）；不留隐患。

三、完善管理机制：制定所属管理人员（包括技术骨干、特殊工种）职责；（定期培训技术骨干，每月考评），监督执行；力求各尽职守，各负其责；出现问题，严罚严惩；绝不留情。

四、严格工程资料的编制与完善：作到与工程进度跟进，根据工程规范的要求编制完整无缺的资料，切实达到工程验收的资料标准（上交、存档）。

五、落实材料管理：“三材”必须从指定厂家采购，附带生产合格证书；进场验收合格，报验后方可使用；其它材料必须经甲方、监理、项目主管认可方可使用。

六、后勤保障体系：建立完善的.后勤保障机制；严格后勤管理制度；使后勤服务于施工（作到饭、菜、茶、水供大于求）；确保一线施工作业人员的生产、生活、休养、作息环境不受影响。

上述方案是项目部的明文管理规定（公司有关工程项目部管理规定与制度并列施行）；其它细节问题与注意事项；将在每天的班前会现场布置；并且在班后验收点评会中进行逐一述评。

工程项目内部审计方案篇五

本授权委托书声明：我系常州市真典装饰工程有限公司的法人代表，现授权委托为我公司代理人，以本公司的名义参加箭牌瓷砖红星美凯龙常武商场展厅的装修施工。代理人在施工过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我均予以承认。

代理人：身份证号码：

代理人无转委权。特此委托。

单位：常州市真典装饰工程有限公司。

法定代表人：

日期____年____月____日

工程项目内部审计方案篇六

适用于集团公司a类项目。

2定义。

2.1技术术语使用国家或行业标准中的正式术语;。

2.2质量术语采用iso8402:1994标准中的术语和定义;。

3职责。

3.1工程部：负责拟制本指导书，督促各新上项目编制《工程项目策划书》;。

3.2项目经理部：编制工程项目策划书，报工程部;。

4编制要求。

4.2样式：版面宜采用a4纸，格式可参考工程项目策划书编制示例;。

4.3工程项目策划书是为尽快掌握工程边界条件，确保项目满足顾客要求而编制的，是编写实施性施工组织设计的基础。项目部应在工程进场后，对项目实施条件进行分析，对项目实施进行整体策划，工程项目策划书的主要内容：

4.3.1工程概况及边界条件。

4.3.2对项目的评估及认识。

4.3.3项目组织。

4.3.4施工方案、施工方法简述。

4.3.5资源计划及组织。

4.3.6其他需要说明的情况。

4.4工程项目策划书的具体内容和型式可参照附录——工程项目策划书编制示例。

5相关/支持性文件。

施工过程控制程序zs/cx/gc02。

6质量记录。

工程项目内部审计方案篇七

国际工程项目因为跨国境、投资大、周期长、涉及面广、制约条件多等，使得国际工程面临的风险或者是不确定性无处不在、无时不在，包括政治风险、经济风险、社会文化风险、法律和合同风险、健康安全和环保风险、技术风险以及其他不可预见风险。而在经济风险中，对承包商预期收益影响最大的因素是外汇汇率变化引起的交易风险。近些年来，国际主要结算货币与人民币的兑换汇率剧烈变化，直接影响了承包商的生产运营，因此，必须要加强对外汇风险的管控，找出应对方案，为国际工程项目的顺利开展保驾护航。

交易风险，是在以外币计价的交易中，由于外币和本币之间汇率的波动使交易者蒙受损失的可能性，对于国际工程项目中国总包商而言，与业主签订的项目合同，基本上是以美元或欧元为主要计价货币来计价，也就是说中国总包商从业主方收取外币，而进行支付时则主要以本位币即人民币进行支付，辅以美元或欧元或工程所在国货币。因此，必然面临交易风险，直接影响项目预期效益。

[案例1]：

某工程建设公司a于20xx年下半年签约承建位于c国某水泥厂建设项目，合同结算货币为美元，该项目于20xx年初项目顺利投产。项目执行期间，汇率发生了很大的变化，20xx年12月美元汇兑人民币汇率为1：8.0702，20xx年平均汇率1：7.5859，20xx年平均汇率1：6.9252。20xx年1月初汇率为1：6.8380，以20xx年12月30日汇率为基准，整个项目因汇率变化，资金收入损失达7.84%。

[案例2]：

某工程建设公司b于20xx年上半年签约承建位于d国某水泥厂建设项目，合同结算货币为欧元，该项目预计20xx年完工。自签约至目前欧元兑换人民币的汇率变化巨大，20xx年4月欧元汇兑人民币汇率为1：8.5033，20xx年12月底汇率为1：7.4556，20xx年平均汇率为1：6.8991，以20xx年4月30日汇率为基准，根据目前汇率走势，预计整个项目因汇率变化，资金收入损失将高达15 %。

随着社会生产力和社会分工的提高，各国利用其资源优势进行生产、服务及交换活动，达到资源在国际间合理配置和有效利用，实现互利共赢。由于世界各国货币的名称不同，币值不一，所以一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率，即汇率。汇率是国际贸易中最重要的调节杠杆。因为一个国家生产的商品都是按本国货币来计算成本的，要拿到国际市场上竞争，其商品成本一定会与汇率相关。汇率的高低也就直接影响该商品在国际市场上的成本和价格，直接影响商品的国际竞争力。

例如，某一在建国际工程项目，签约合同额为1亿美元，如果签约时美元对人民币汇率为8.25，该合同折合8.25亿人民币，如果美元汇率升到8.50，也就是说美元升值，人民币贬值，该合同折合8.5亿人民币，那么在本国生产成本不变的情况下，承包商由于汇率变化而增加预期收益。如果美元汇率跌到8.00，则该合同折合8亿人民币，同样在本国生产成本不变的情况下，承包商由于汇率变化而减少预期收益。

又如，某一正在投标报价项目，如果在接收到投标文件时美元兑人民币汇率为8.25，而当承包商即将进行报价时，美元对人民币升到8.50，则该项目折合美元价格降低，竞争力变强，从而提高了交易成功的可能性。如果美元对人民币降到8.00，则该项目折合美元价格升高，竞争力变弱，从而降低了交易成功的可能性。

因此，从事国际工程项目，必须紧密关注美元、欧元等货币与人民币兑换汇率的变化和走势，在投标报价和合同谈判过程中，尽力降低汇率变化造成的影响和损失。

交易风险对项目经济效益影响颇大，研究应对方案是非常有必要的。

3.1 交易货币的选择

从事国际工程项目建设的企业，一定要将外汇市场的行情和走势纳入必修课程，结合项目自身操作特点，合理选择交易货币，既要避免单个项目因为外汇汇率的变化造成较大损失，又要对企业整体状况进行平衡，通过多元效应，避免全局性的损失。

3.2 锁定汇率

既然交易风险的根源是汇率的变化，那么锁定汇率，无疑是一个很好的解决方案。因此，在合同谈判过程中，要增设相关条款锁定汇率，或设定汇率浮动的上限和下限，或设定因汇率浮动造成的损溢上限和下限，将交易风险控制在一定范围内。

3.3 适度引进本位币

在国际工程项目中，适度引进本位币无疑会减低交易风险。人民币国际化是一种必然会存在的客观趋势，近年来，人民币的坚挺和中国经济的成长使得全球希望持有人民币、用人民币来结算的企业大大增加了。国际市场上对于人民币的需求有增无减，并且会持续处于稳步上升的态势。

3.4 购买财务保险

购买保险，是避险的主流方式。在国际工程项目中，购买工程保险是业界公认的，例如建筑安装工程一切险，设计责任赔偿险，第三方责任险，物流运输险等等。那么，为了应对财务风险，而购买财务保险也是一种有效的措施。目前财务保险主要是指套期保值，分为远期市场套期保值、货币市场套期保值、期权市场套期保值等方式，其中远期市场套期保值是企业常用方式。

3.5 及时回收工程款

交易风险，说到底是资金的风险，正是由于汇率变化的不确定性，使得资金具有了一种特殊属性：时间价值，即不同的时点，价值不同。因此，在国际工程项目操作中要一手抓工程建设，一手抓款项回收，两手都要硬。工程款的及时回收，不仅可以减少汇率变化的损失，同时还可以形成良性的现金流动，成为项目实施的有利保障。反之，一旦出现工程款拖欠，数额巨大时，不仅造成财务费用损失，可能还会引发更大的资金链风险。

3.6 其他方案

在国际工程项目中，一旦遭遇了交易风险，一定要对此风险进行记录，计算产生的损失，呈报给业主方，争取获得适当的补偿，或者藉此获得业主在其他问题上的让步。

外汇交易风险的应对可以某种方案为主线，也可以综合应用多种方案，总之，在国际工程项目中，承包商需要积极发挥主观能动性和创造性，在投标报价、合同条款谈判及项目执行实践过程中，充分调到各种有利因素，最大程度降低外汇交易风险损失，维护项目效益。

工程项目内部审计方案篇八

为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。

一、指导思想和工作目标

坚持以“三个代表”重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持“依法依规、实事求是、客观公正、规范行为”的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。

二、审计对象与范围

(一)审计对象

全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。

(二)审计的范围

1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况;

2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。

三、审计内容和重点

教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：

(一)学校收费情况

1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。

2、高中招收“择校生”是否执行了“三限”政策，高中“择校生”比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。

3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。

(二)中小学公用经费的管理使用情况

1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。

3、审计核定学生人数，看有无虚报冒领、套取国家专项经费的行为。

4、审计生均公用经费的运行情况。生均公用经费能否安全顺利运行，公用经费下拨到乡镇财政所之后，资金能否及时、足额直接拨付到各中小学校。对不能及时到位甚至截留、克扣、挪用公用经费者，建议给责任人通报批评，直至追求党、政纪处分和法律责任。

5、审计公用经费的管理和使用是否规范。审批制度和理财小组是否健全，小学指出300元以内，初中指出500元以内，由校长审批，超过限额，由各学校成立不少于三人的民主理财小组集体讨论后方可支出;支出程序是否正确，学校经费的支出要按审批权限，有经办人签字，学校法人签字后，有会计报账，实行审批、开支两条线，严禁一人暗箱操作;账务是否公开，民主理财制度、学校开支要一月一公开，做到收支相符，公开结果存档备查。

(三)审计教师的津贴补贴和已故人员的遗属补助。查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。

(四)审计贫困学生资助经费使用情况。重点审计高中和各级各类职业学校，查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。

(五)审计单位资产的管理和使用情况。查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，贪脏，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。

(七)学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况

四、审计时间安排

本次审计工作时间自至，共计90天：

第一步，准备阶段(xxx)。下发审计通知书，审计小组制定审计方案。

第二步，实施阶段(xxx)

1、审计小组进入，逐乡镇进行，每乡镇3天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进行座谈了解有关情况。

2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进行审计。

3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进行追溯审计。

第三步，报告阶段(-)，就审计问题进行沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以及在需要时进行复审和后续审计。

第四步，落实整改阶段(——)，下达审计意见和审计结论，落实整改。对审计中发现的违规、违纪行为，如不及时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。情节严重的移交纪检、检察机关处理。

五、审计方法

(一)内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规范财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。

(二)实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查 .

六、 审计领导小组

组长：xxx  副组长：xxx  审计组成员：xxx

工程项目内部审计方案篇九

现代审计08期。

项目建议书的主要作用是推荐一个拟建项目，论述其建设的必要性、建设条件的可行性和获利的可能性，为投资者选择并确定是否进行项目建设提供依据。在该阶段主要审计的重点：(1)有无批准的项目建议书；(2)项目的建设规模是否合理；(3)项目的建设标准是否切合实际；(4)建设地点的选择是否充分考虑了企业的长远规划、原材料供应、交通环保及土地的最佳利用效果等因素。

二、关注工程项目可行性研究。

可行性研究是对工程项目在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证，为投资决策提供科学依据。项目建设可行性研究是项目投资前期工作的核心和重点，在该阶段审计的重点：(1)是否有批准的可行性研究报告，如果在建设规模、产品方案、建设地点等方面有变动以及突破原定投资控制数时，是否经原审批单位同意，是否办理了正式的变更手续；(2)分析工程项目中生产工艺方案及设备选型是否坚持“先进适用，经济合理”的原则，是否从企业实际出发，在满足质量、工期的前提下，最大限度地节约建设成本；(3)审查新建项目的建设条件和技术方案分析，是否符合企业的实际情况和现实要求，确定项目实施的可行性；(4)复核可行性研报告中的基础数据、相关参数、经济指标等有关的投资费用，确定项目建设在经济上的效益性和合理性。

三、关注项目建设资金来源及使用。

在审计项目建设资金来源及使用情况时，重点审计建设单位基本建设资金来源是否符合国家及企业有关规定，检查建设单位有无弄虚作假、转移资金的行为，资金使用是否合规等。

四、关注项目建设设计。

设计阶段是建设项目控制工程造价的关键阶段，在该阶段审计的重点：(1)项目设计是否在已批准的可行性研究报告所确定的建设规模、建设标准范围内，有无扩大建设规模、提高建设标准等现象；(2)项目是否运用了价值工程优化设计方案，是否达到以最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需的功能；(3)审核概算总投资和实际投资完成额是否属实，调整概算是否合规，建设项目投资是否超过批准的概算等。

五、关注项目建设招投标。

建设项目招投标是我国建筑市场趋向规范化、完善化的重要举措，对于择优选择承包单位、全面降低工程造价，进而使工程造价得到合理有效控制有十分重要意义。本阶段应重点审计以下内容：(1)审查招投标程序的合法性及操作的规范性；(2)审查投标单位资质，投标文件是否合格有效；(3)审查合同签订与招标通知书的一致性，重点审查中标金额、日期、结算方式与合同的一致性等。

六、关注项目建设合同订立。

建设合同是承包方进行工程建设，发包方支付工程价款，明确双方当事人权利义务的有效依据，也是确保工程质量、进度、造价的关键文件。因此，审计人员应不断加大监督力度：(1)严格审查工程建设是否遵守“先订合同，后施工”原则，有无无合同施工现象；(2)审查合同的订立是否以企业的立项报告及招标为依据，有无超计划、超标准擅自订立建设合同的现象；(3)审查合同条款是否齐全严谨，对于定额套用、费用计取、材料供应、质量标准、工期进度、安全施工、结算方式、质保期限、违约责任等主要条款是否明确；(4)审查合同是否对工程分包做出了相应的资质、能力、范围等规定，对承包方擅自转包、或将主体工程肢解后分包等行为，是否明确了严厉的处罚措施及相应的责任追究办法等。

七、关注项目建设施工进程。

施工阶段是建设项目由“纸上谈兵”变为“项目实体”形成固定资产的实施过程，也是项目投资能否实现立项决策时所预期的经济效益目标的关键阶段。该阶段最重要的问题就是要实现技术与经济的最佳结合及相关职能部门的通力协作。因此，审计部门要重点关注“三大主体”、“三大目标”：(1)审查企业工程管理部门、中介监理单位以及施工单位是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制度并有效执行；(2)审查“三大主体”间是否形成了相互配合、相互制约的管理机制，以确保工程施工期间各环节的畅通；(3)审查工程质量、工期、造价“三大目标”在施工阶段是否得到有效控制，如：工程变更（包括工程量、工程项目、进度计划、施工条件等变更）是否建立了严格的审批程序；工程索赔是否以国家规定或合同约定的依据、进度计划、原则执行；工程验收、资金到位是否严格按合同约定执行等等。

八、关注项目建设结算。

结算审计是工程审计各环节中的.关键一环，也是审计效益较明显的阶段。有些企业为了有效控制投资成本，减少跑、冒、滴、漏，明文规定：结算不经审计部门审核，财务部门不得办理相关手续，可见其重要性。笔者认为应突出对工程结算真实性、完整性、合法性的审查：(1)严把工程量计算关。如：审核工程量计算规则与方法是否与定额要求相一致；核实图纸及有关现场签证的施工是否真实；分析施工方案的必要性、效益性等；(2)严把定额套用关。要关注结算选用的定额是否正确，要审查相关的定额子目套用是否合理，有无高套定额现象；要格外关注“定额缺项”的相关造价确定是否合理，有无利用缺项子目套取投资的情况；(3)严把工程取费关。结算中各项费用的计取比例、计算基础是否符合规定等，也是该阶段的审计重点；(4)严把材料价差关。工程用料在工程造价中占较大比重，也是确保工程质量，保证项目健康运行的关键。因此，审计部门应注意以下几方面的监督：第一，材料质量是否合格，有无质量合格证书；第二，材料价差调整依据的市场指导价和预算价是否正确：第三，施工企业采购的材料，其质量和单价是否经过本企业工程管理部门的认可，相关手续是否齐全；第四，对于特殊材料、新型材料的使用和定价，是否建立了相应的审批程序和必要的测试论证等等。对于按工程量清单招标的工程，应在核实工程量的前提下，密切关注建筑材料的市场采购价格，以及由此而形成的工程造价。

九、关注工程项目竣工投产评估。

对竣工投产项目的经济效益进行评价，评估建设工程项目的整体效果，是本阶段的主要工作。作为企业的内审部门应侧重分析项目的实际盈利情况、市场情况、产品的竞争力等指标，并与立项时的预测相比较，以判断该项投资是否收到预期效果。

作者介绍：张永文大庆油田有限责任公司审计中心。

工程项目内部审计方案篇十

通常可以利用工程预算中的工程量。工程量计算准确，才能保证劳动力和资源需要量计算的正确和分层分段流水作业的合理组织，故工程必须根据图纸和较为准确的定额资料进行计算。如工程的分层段按流水作业方法施工时，工程量也应相应的分层分段计算。

（二）确定施工方案

如果施工组织总设计已有原则规定，则该项工作的任务就是进一步具体化，否则应全面加以考虑。需要特别加以研究的是主要分部、分项工程的施工方法和施工机械的选择，因为它对整个单位工程的施工具有决定性的作用。具体施工顺序的安排和流水段的划分，也是需要考虑的重点。

（三）组织流水作业，排定施工进度

根据流水作业的基本原理，按照工期要求、工作面的情况、工程结构对分层分段的影响以及其他因素，组织流水作业，决定劳动力和机械的具体需要量以及各工序的作业时间，编制网络计划，并按工作日排出施工进度。

（四）计算各种资源的需要量和确定供应计划

依据采用的劳动定额和工程量及进度可以决定劳动量（以工日为单位）和每日的工人需要量。依据有关定额和工程量及进度，就可以计算确定材料和加工预制品的主要种类和数量及其供应计划。

（五）平衡劳动力、材料物资和施工机械的需要量并修正进度计划

根据对劳动力和材料物资的计算就可绘制出相应的曲线以检查其平衡状况。如果发现有过大的高峰或低谷，即应将进度计划作适当的调整与修改，使其尽可能趋于平衡，以便使劳动力的利用和物资的供应更为合理。

（六）设计施工平面图

施工平面图应使生产要素在空间上的位置合理、互不干扰，能加快施工进度。

（一）施工方案的制订原则和内容

1．施工方案制订的原则

（1）制订方案首先必须从实际出发，切实可行，符合现场的实际情况，有实现的可能性。制订方案在资源、技术上提出的要求应该与当时已有的条件或在一定时间能争取到的条件相吻合，否则是不能实现的，因此只有在切实可行的范围内尽量求其先进和快速。

（2）满足合同要求的工期，就是按工期要求投入生产，交付使用，发挥技资效益，这对国民经济的发展具有重大的意义。所以在制订施工方案时，必须保证在竣工时间上符合合同的要求，并能争取提前完成。为此，在施工组织上要统筹安排，均衡施工，在技术上尽可能地采用先进的施工技术、施工工艺、新材料，在管理上采用现代化的管理方法进行动态管理和控制。

（3）确保工程质量和施工安全。工程建设是百年大计，要求质量第一，保证施工安全是社会的要求。因此，在制订方案时应充分考虑工程质量和施工安全，并提出保证工程质量和施工安全的技术组织措施，使方案完全符合技术规范、操作规范和安全规程的要求。

（4）在合同价控制下，尽量降低施工成本，使方案更加经济合理，增加施工生产的盈利。从施工成本的直接费（人工、材料、机具、设备、周转性材料等）和间接费中找出节约的途径，采取措施控制直接消耗，减少非生产人员。

2．施工方案制订的内容

施工方案包括的内容很多，主要有：施工方法的确定、施工机具和设备的选择、施工顺序的安排、科学的施工组织、合理的施工进度、现场的平面布置及各种技术措施。施工方案前两项属于施工技术问题，后四项属于科学施工组织和管理问题。

（1）施工方法的确定：施工方法是施工方案的核心内容，具有决定性作用。施工方法一经确定，机具设备的选择就只能以满足它的要求为基本依据，施工组织也是在这个基础上进行。

而正确地选择施工机械能使施工方法更为先进、合理、经济。因此施工机械选择的好与坏很大程度上决定了施工方案的优劣。

（3）施工组织：施工组织是研究施工项目施工过程中各种资源合理组织的科学。施工项目是通过施工活动完成的，进行这种活动即施工需要有大量的各种各样的建筑材料，施工机械、机具和具有一定生产经验和劳动技能的劳动者，并且要把这些资源、按照施工技术规律与组织规律，以及设计文件的要求，在空间上按照一定的位置，在时间上按照先后顺序，在数量上按照不同的比例，将它们合理地组织起来，让劳动者在统一的指挥下行动，由不同的劳动者运用不同的机具以不同的方式对不同的建筑材料进行加工。

（4）施工顺序的安排：施工顺序安排是编制施工方案的重要内容之一，施工顺序安排得好，可以加快施工进度，减少人工和机械的停歇时间，并能充分利用工作面，避免施工干扰，达到均衡、连续的施工，实现科学组织施工，做到不增加资源，加快工期，降低施工成本。

（5）现场平面布置：科学的布置现场可使施工机械、材料减少工地二次搬运和频繁移动施工机械产生的费用，可节省现场搬运的费用。

（6）技术组织措施：技术组织是保证选择的施工方案实施的措施。它包括加快施工进度，保证工程质量和施工安全，降低施工成本的各种技术措施。如采用新材料、新工艺、先进技术，建立安全质量保证体系及责任制，编写工序作业指导书，实行标准化作业，采用网络技术编制施工进度等。

（二）工程施工进度安排原则、依据和作用

1．工程施工进度安排的原则

（1）符合合同条款有关进度要求；

（2）先进可行，通过努力是可以完成的，调动参加施工人员的积极性和主动性；

（3）符合国家政策、法律和法规．

（4）结合项目部的施工能力，切合实际，优化地安排施工进度；

（5）满足企业对工程项目要求的施工进度目标；

（6）保证施工过程中施工的均衡性和连续性；

（7）有利节约施工成本，保证施工质量和施工安全；

（8）应用网络计划技术编制施工进度计划，力求科学化，能在不增加资源条件下，尽量缩短工期。

2．工程施工进度安排的依据

（1）以合同工期为依据安排开竣工时间；

（2）设计图纸、定额资料等；

（3）机械设备和主要材料的供应及到货情况；

（4）项目部可能投入的施工力量及资源情况；

（5）工程项目所在地的水文、地质等方面自然情况；

（6）工程项目所在地资源可利用情况；

（7）影响施工的经济条件和技术条件；

（8）工程项目的外部条件等。

3．工程施工进度安排的作用

（1）规定各项工程的施工顺序和开竣工时间；

（3）可以组织施工现场的其他管理工作。

施工进度安排在项目施工组织设计中起着主导作用，它直接影响工程项目的施工成本，施工质量和安全。如果安排不当，会导致工期延误，增加施工现场各项费用的开支，使得工程项目的经济效益和社会效益受到严重影响。

（三）资源、供应计划的作用及编制要求

1．资源供应计划的作用

若人力施工，提出劳动力使用计划。施工顺序确定之后，可以制定周转性材料等计划。施工进度安排确定之后，为了保证施工进度的实现，应编制资源的供应计划，以避免停工待料对施工进度产生影响。

资源供应计划与施工成本有着密切的关系，特别是材料供应计划，编制一定要切合实际，既要保证正常的施工需要，还要保证施工进度加快时的需要，否则计划过大增加施工成本，计划过小影响施工的正常进展。资源供应计划关系到项目流动资金的周转。资源供应计划编制的优劣与流动资金的周转率和利用率有直接关系。

2．资源供应计划编制的要求

（1）明确编制资源供应计划的指导思想是以提高经济效益为中心，降低施工成本为目的。为此，编制资源供应计划时，工程项目部各职能部门都要参加编制，投标时由施工技术部门编制。做到按质、按量、适时、适地、适价、经济合理、成套齐备地供应工程项目建设所需的材料，保证施工活动顺利进行，完成项目建设。

高于要求，则材料费用增加，引起工程造价的增加。

过多，造成积压和浪费资金。

过晚，造成窝工。

（5）适价指购进材料单价，尽量不超过工程预算价格。

（6）经济合理指质量好、价格低。

（7）成套齐备指材料供应要符合项目建设的配套要求；

不齐，则此配套项目不能一次性完成。

（四）施工平面布置的.内容和设计原则

1．内容

（1）原有地形地物；

（2）沿线的生产、行政、生活等区域的规划及其设施；

（3）沿线的便道、便桥及其他临时设施；

（4）基本生产、辅助生产、服务生产设施的平面布置；

（5）安全消防设施；

（6）施工防排水临时设施；

（7）主要结构物平面位置等。

2．设计原则

（1）充分利用原有地形、地物，少占农田，因地制宜，以降低工程成本；

（2）充分考虑水文、地质、气象等自然条件的影响；

（3）场区规划必须科学合理；

（4）场内运输形式的选择及线路的布设，应尽量减少二次倒运和缩短运距；

（5）一切设施和布局，必须满足施工进度、方法、工艺流程及科学组织生产的需要；

（6）必须符合安全生产、保安防火和文明施工的规定和要求。

（五）技术组织措施

技术组织措施是工程项目施工组织设计的内容之一。技术组织措施是施工方案的补充内容，有些技术与组织方面的内容，在施工方案中不能完全反映出来，是通过技术组织措施将它们反映出来的。技术组织措施主要反映工程项目的质量、工期、安全、环保等方面的要求和做法。

1．施工进度组织措施的主要内容

（1）施工进度的控制及动态管理；

（2）施工各方的协调；

（3）施工现场的管理；

（4）施工进度管理的岗位责任制及管理制度；

（5）项目各职能部门的保障工作等；

（6）和施工进度有直接关系的协调控制。

2．施工质量技术组织措施的主要内容

（1）建立和完善质量保障体系，落实质量管理组织机构，明确质量责任；

（2）建立项目质量监控流程；

（3）实行各项质量管理制度及岗位责任制；

（4）设立重点、难点及技术复杂分部、分项工程质量的控制点；

（5）技术复杂、易出质量问题的施工措施；

（6）冬、夏两期施工措施；

（7）工序作业指导书等。

3．施工安全技术组织措施的主要内容

（1）安全施工组织落实；

（2）安全施工监控；

（3）安全施工目标；

（4）安全施工技术措施计划；

（5）重点工程施工安全要求；

（6）施工安全制度及岗位责任制；

（7）不安全因素控制点的设立；

（8）安全教育、安全技术措施交底。

4．施工环境保护组织措施的主要内容

（1）规范施工现场的场容，保持作业环境的整洁卫生；

（2）减少施工对周围居民环境的影响；

（3）环境保护的组织、落实及各种责任制；

（4）施工现场固体废弃物的处理和处置；

（5）严格控制强噪声作业时间；

（6）严格控制人为噪声，如元故甩打模板，高音喇叭；

（7）施工废水、废油污染的处理等。

5．其他有关方面的技术组织措施

（1）成品保护措施；

（2）突发事故防范措施；

（3）消防保卫措施；

（4）与各协作单位配合服务承诺的措施；

（5）拆迁配合承诺措施；

（6）工程交验后服务措施。

工程项目内部审计方案篇十一

南雄市是广东省韶关市的一个县级市，位于广东省东北部，大庚岭南麓，毗邻江西、湖南。20xx年南雄市佛燃天然气有限公司成立并取得南雄市管道燃气特许经营权，20xx年底完成可行性研究报告的初审。20xx年初进行项目立项，并取得立项审核批。

20xx年以前南雄市能源以煤、电、燃油及液化石油气为主，没有管道燃气。随着国家西气东输项目的推进，南雄市也搭乘了天然气的便车。南雄市是西气东输二线工程(简称“西二线”)入粤第一站，“西二线”在南雄境内预留有两座阀室，分别是151和152阀室。佛燃天然气有限公司在南雄市的管道燃气工程总投资预计9755. 73万元，包括的项目有:约10km的高压管线(计划从151阀室接西气东输的管输天然气)、一座高中压门站、一座lng(液化天然气)标准站(w100m3储气量)、城市中压管网约5~1km。项目预计20xx年完成全部投资。

本项目报韶关市发展和改革局(以下简称发改局)后，项目的招标核准是按照发改局专用核准表格进行审批。

1.发改局招标核准是按照项目类型进行分类，把设计、监理、建筑工程、安装工程等进行核准招标的模式。在项目实际运作中，需要考虑专业和项目特性，特别是管道燃气项目自身的项目特性:项目的分散性、项目的阶段性以及周期性。如本项目要完成的分项主要为四部分:高压管线项目、门站项目、lng标准站项目和中压管网项目。按照比较常规的建设思路，需要先投资lng标准站和城区的中压管网项目，使一部分用户先用上管道天然气。同时进行门站和高压管线的投资，待“西二线”供气后南雄就可用上管输天然气。整个项目按可研计划三到四年分段完成。项目整个管线长度约64km，相当分散，根据投资回收以及用户需求，需要分阶段投资和项目建设，另外，项目本身有一个固有的建设周期，即必须先进行勘察、设计，然后才能采购材料、设备和进行工程施工。

2.在发改局招标核准表中，整个立项的项目是按照专业进行分类的。但在实际管道燃气项目中基本上任何一个项目都是囊括分类的所有专业，比如lng标准站项目，前期必须进行勘察、设计，然后进行建筑工程和安装工程施工，这中间要用到材料和设备，而且必须有第三方监理单位参与，一些招标或工程遗漏的零碎小物品就放在其他项内。

3.按照核准的项目列表，在具体的招标中会遇到一些难题。比如勘察项目18万元，也列进了公开招标范围。根据《招标投标法》以及其解释文件《工程建设项目招标范围和规模标准规定》(国家计委20xx年第3号令)，勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的，必须进行招标。而且事实上直接公开发布一个18万元的勘察标，估计响应的勘察单位也寥寥无儿，这也就出现一个比较突出的`矛盾:招标核准和《招标投标法》不一致，而且就18万元的勘察工程单独公开招标，估计也很难实施。

从上面的分析可以看出，本项目的招标决不是能简单地按照发改局审核的分类进行招标就能进行的，必须根据项目的投资节奏合理安排好招标工作，既不能违反《招标投标法》，又不能违反佛燃天然气有限公司的招标制度，更不能违反发改局的招标审核批不。同时也建议发改部门在审批类似管道燃气项目或后期对立项相关程序文件调整时，需要考虑类似管道燃气项目与道路、桥梁、建筑等项目的差异性。避免核准出来的项目，后续招标时遇到一些不必要的麻烦。

根据管道燃气工程的特点，结合项目计划，本项目可以实行如下的招标方案:

1.勘察设计可以分三次进行公开招标，而且把勘察和设计作为联合体进行招标。根据工程项目的需要分别进行高压管线和门站勘察设计招标，lng标准站勘察设计招标，中压管网勘察设计招标。这样进行设置不但不违反发改局的招标核准意见，也符合《招标投标法》，更有利于招标工作的实际实施。

2.监理招标。这里的监理是指对工程施工过程的监理，不存在对设计或材料进行设计监理和材料监造，所以要放在设计单位招标完成后进行。这里山于燃气项目比较分散，最好能分成两个标段进行招标，即高压管线和门站监理招标以及lng标准站和中压管网监理招标。这样分开主要考虑到普通的中压管网工程和高压门站、lng场站工程的技术要求和对专业技术人员的需求不同。另外，涉及到的服务期限不同，对监理公司的要求也不同，所以，分开进行招标便于根据需求选择专业的监理队伍。

3.工程施工方面，lng标准站进行施工总承包招标，包设备、材料采购，包建筑工程、安装工程、电气仪表、消防避雷等项目;门站和高压管线也进行总承包招标;中压管网山于涉及到的管线比较长，如果待勘察设计完成后再招标施工势必影响工程进展，这里可以进行分段招标。比如勘察设计单位完成20km的管线设计，可以先对该段进行招标，等其他设计出来后再进行另一段工程的招标。工程类这样分开招标绝对不是恶意拆分，主要是山于各个项目有自身的特点，工期要求不同，工程实施时间也不同，如果打包同时招标则前期准备的时间过长，而且招标不一定可以选取到比较专业、有实力的施工承包单位。分开招标反而可以根据项目的特性，分阶段实施的特点来进行，还可以根据工程特性选取有实力、有经验的施工单位。

4.由于燃气工程对材料、设备要求较高，业主单位也可以根据自己对材料的要求，单独对材料设备进行招标。比如可以对高压管线工程管材进行单独的公开招标，可以对lng标准站的lng低温储罐进行招标等等。其实这部分也不是一定要分开招标，主要是根据工程的需要和自己公司招标部的实力。如果公司确实对材料要求很高，同时自己公司又有足够的精力进行该部分的招标，而且材料、设备的招标不影响工程施工进度，则完全可以自行招标。反之，完全可以放到施工总承包的招标中一起招标。

1.依法依规。现在在工程建设中招标是重点反腐对象，因此在招标过程中一定要做到依法依规。特别是国家在出台《招标投标法》后相继出了不少管理文件，比如《工程建设项目招标投标办法》、《房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标管理办法》、《工程建设项目勘察设计招标投标办法》等等，进一步规范、完善了招标工作，使整个招标工作有法可依、有据可循。

2.一定要委托有资质、有经验的招标代理机构进行项目的招标代理工作。这个完全是为业主减轻工作负担的一项建议。首先资质是一个准入的门槛，没有资质根本就不能承揽相应的业务，另外有资质而且有经验的招标代理机构，会在整个招标过程中帮业主实现对包括招标文件定稿、招标备案、招标流程等方面的控制，可以说请一个有经验的代理机构能起到事半功倍之效。

3.做好已完成招标的统计，为下一次项目招标做好准备工作。比如南雄管道燃气项目在第一阶段招标工作完成后，对项目资金分配情况进行汇总，并与原来立项核准文件进行对比。这样可以很清晰地看出资金分配情况，为后续项目招标做好数据统计。特别需要提出的是如果立项核准内的金额，在实际项目投入中发生了变化，特别是一些项目超出或达不到核准的费用，就需要核查后去发改部门对核准进行调整。比如这个项目勘察设计费用当时核准总计为117(19+98)万元，是没有考虑到设计的前期投入(比如项目规划、可研的费用投入)，造成不得不把该部分费用放到其他费用中进行消化，如果下一步勘察、设计费用超过剩余金额51(13+38)万元，则需要对勘察设计的费用报发改委进行调整。

(1)同时开工的项目，需要在招标文件内限定同一家单位不能同时中两个以上的标。这个主要是针对项目投资初期，工程任务比较大、工期比较紧张的情况，如果是同一个施工单位中标过多则会造成人力资源不足影响施工。

(2)签订合同。签订合同方面按照规定应该是发出中标通知书30日内招标人和投标人必须签订书面合同，如果在此期限内未完成合同签订可认为第一中标人放弃该项目，可以直接与第二中标人签订合同。另外，签订的合同必须按照招标文件和中标人的投标文件订立，不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。

单独的一个项目进行招标相对来说比较简单，但是面对一个复杂的项目，需要按照相应的核准文件进行招标而且要做到合理分配，就需要对项目进行整体的统筹，发现项目核准与实际工程有偏差时要及时纠偏，最终通过调整使项目顺利达成。特别是在项目招标时就要合理地分配，根据项目中各个分项的不同特点进行调配最终达到不但满足立项要求，而且能保证工程项目顺利进行的效果。

工程项目内部审计方案篇十二

周湾村位于顺宁镇西岭，辖4个村民小组，117户369人，党员22名，总土地面积16.8平方公里，是全镇基础条件比较落后的村子。周湾村至今没有村级活动场所，村里的党建、日常工作只能在学校开展，不能适应新形势下村级组织阵地建设发展需要，所以对村部办公用房进行的改建工程迫在眉睫，也是十分必要的。

（1）修复规模及工程量：经乡村干部，多次勘察、测量设计，广泛听取村民的建议和要求，并经2011年5月5日召开党员和村民代表大会讨论通过，决定将原废弃学校的3孔旧窑洞进行维修。

（2）工程设计方案：根据到现场多次勘察测量设计，决定在原来的基础上进行维修。

三、项目建设的投资估算及资金来源。

（1）投资估算依据：根据现行市场单价该工程项目经预算总投资28660元。

（2）投资概算：见概算表。

（3）资金筹措方案：

上级项目资金补助为主，适当自筹。

周湾村村部改建维修工程历时40天实施完工，2011年8月20日到2011年9月30日完工。10月20日前投入使用。

（1）建设方式：该项目严格按照上级有关部门的要求进行施工。工程采取包工不包料的方式进行。

（2）组织管理：周湾村村部改建维修是村自建工程，工程实施由村委会负责村党支部负责项目建设环境的协调和工程质量监管。工程建设村两委成员分工如下，并聘请部分党员、村民代表参与监督：监工员：赵国忠、高永钱。报账员；赵国忠。

通过该项目的实施，将大大改善周湾村村级组织活动阵地办公条件，当地村民喜笑言开，拍手称赞党的惠民政策好。

周湾村村部维修装潢工程投资概算表。

工程项目内部审计方案篇十三

目前房地产行业整体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多数房企资金紧绷，去库存压力较大。对于集团而言，由于选择了城镇化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确定，资金需求量极大的情况。

在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损较多，经营目标完成情况较差，盈利情况不乐观，因此集团采取了收缩战略，缩减规模，架构重组并采取事业部制的管理模式等措施，相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。

（二）风险管理状况。

审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作，通过有关的审计工作，我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理，其相关的内控管理表现如下：

1、目标管理不严谨和科学，经营指标虚高而不切实际，导致执行中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管理、计划管控和绩效考核，同时相关的财务监督等方面也欠缺。

2、资金管理计划随意性较大和不科学。而集团公司目前所铺摊子较大，在经营管理上面临一个严重的短板：资金极度匮乏。在整体资金极度匮乏的情况下，由于上述目标管理和资金计划管理皆较混乱随意，不能真正有效的配合集团公司整体运作，因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性，从而使得公司整体运营上的各种问题层出不穷，为处理相关遗留问题各业务部门疲于奔命，更加无法真正按照制度规范进行管理操作。

3、目前制度的许多条款已与实际情况不符合，制度执行情况差。

从我们的内审工作本身来说，目前审计工作效果不够明显，除了对审计整改的重视程度不够之外，另一个主要原因是我们之前的工作将重心放在了合规性审计（即第3项对制度进行审计），仅在部分项目的审计工作涉及了第1项（即目标管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本问题是1和2，其他层出不穷的问题也是由此两项所引发，可以说公司在整体上的管理存在较大的问题，因此如果仅仅进行合规性审计（即制度审计）来发现一些细枝末节的问题，并不能真正切中公司管理上的弊病，从而也无法通过审计工作为公司提供增值服务的效果。

值得一提的是，相关审计报告所确认的问题多年来未被整改而继续存在，其原因仍然是由于前述的目标管理以及绩效考核管理等不完善造成的，包括责任人是否整改与其绩效无关而导致整改意愿不高、奖罚制度等监督机制运行不畅，未能为审计工作成果转化提供有力保障。这一点也需要在未来的审计工作中加以改进和克服。

现代内部审计实务，一般分为以下三种形式：

1）财务审计。

2）合规性审计（即我们日常的制度审计）。

3）经营管理审计。

以上三种审计形式中，第1）项财务审计是基础工作，对于日常的财务收支和会计信息进行监控是必不可少的环节，今后的工作中仍需要适当保留财务审计的内容。第2）项合规性审计（即制度审计）从之前的审计工作情况来看，由于所关注的多为细支末节的问题，在目前公司整体管理存在问题的情况下相关审计效果不佳，无法起到对管理提供增值服务的效果。因此今后的审计，应该从第3）项即经营管理审计工作来切入。同时，我们也要介入部分管理当中，提供有关的管理咨询，利用本身的专业知识充当公司的管理顾问角色。

目前，集团公司实行全面事业部制管理模式改革，各事业部独立核算，封闭运作，自负盈亏。在事业部管理模式下，以下方面的关系还需要审计部门在工作中予以特别关注：总部与事业部之间的权责利的划分是否清晰明确，相关的管理权限表是否合理。如何对各事业部进行业务协调。相关日常经营信息是否能够及时准确提供。如何有效地评估和监控相关事业部的运作。

根据以上的分析，我们对20**年做出了如下的工作计划：

1、经营管理审计方面。

根据集团目前经营情况及全面事业部管理模式，上半年首先对目标管理（全面预算管控和绩效考核的前提条件）、预算管理绩效管理财务管理等职能管理（计划预算管控、绩效考核、财务监督是经营目标达成的重要保障）进行评估和完善，同时对投融资方面存在的重大风险进行评估和完善资金管理，下半年对主要项目高级管理人员任期中经济责任审计，目的在于评价经营目标的达成情况以及检验目标管理、预算管理、绩效管理、财务管理的管理成效，针对存在的问题查漏补缺。

2、咨询方面。

建立并完善咨询服务管理的立项来源（董事会指令、各部门服务申请、员工建议），根据业务需要或相关领导指示，本部将通过提供相关的咨询服务评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，具体包括但不限于：

1内部控制培训。

2对新业务、新系统及其相关流程提供审计建议等。

3参与收购或尽职调查。

4及时参与重大经营决策的事前评估、过程管理和事后评估等。

3、计划安排。

审计部制定20**年审计工作计划，见附件1：《20**年审计工作计划》。

工程项目内部审计方案篇十四

一、继续深入学习毛泽东思想，邓小平理论和三个代表重要思想、认真贯彻党的十七大精神，全面落实科学发展观，自觉运用十七大精神武装头脑、指导实践、推动工作。建设社会主义和谐社会与校园。自觉遵守党风廉政规定和廉政准则，不断提高政治思想理论水平和防腐倡廉的自觉性。继续解放思想，坚持改革开放，推动科学发展，促进社会和谐，为夺取全面建设小康社会新胜利而奋斗。

二、认真学习《审计法》、《内部审计准则》和《内部审计人职业道德规范》等审计法律法规，积极参加省教育厅、审计厅举办的专业培训，不断提高业务素质和专业技能，不断调整工作思路，工作方法，转变观念，开拓创新，当好领导的参谋助手，为学校的改革和发展服务。使学校的审计工作更加透明，更加完善。

三、继续充实完善学校内部审计规定和管理办法，提高审计工作质量。根据审计工作实践中出现的实际问题，制定和完善各项内审管理办法，使审计工作做到有法可依，有章可循，保证审计监督的严肃性，加强审计工作的计划性、科学性。充分发挥审计工作在学校的经济活动中的监督、鉴证作用。努力减少在审计工作中的失误，提高警惕性，不使学校出现坏账，烂账。

四、认真实施财务审计，促进财务管理，提高审计人员的素质。

1.做好对学校年度财务预、决算执行的审计;。

2.加强专项资金和科研经费的审计;。

3.对财政金融学院、对外信息管理学院、对学生工作处、对信息工作处--年至20--年度的财务收支情况进行审计;保证财务不会出现漏帐，坏账。

1.做好西苑餐厅、师苑餐厅、专家楼装饰工程的结算审计;。

2.做好新建图书馆、逸夫楼及地下综合服务中心工程的结算审计;。

3.做好校本部锅炉房扩建工程的竣工结算审计;。

4.做好明水校区一期工程市政管网(一、二、三标段)的竣工结算审计;。

5.做好明水校区泵房、清水池的竣工结算审计;。

6.做好明水校区挡土墙、台阶、后勤办公楼室外工程的竣工结算审计;。

7.做好明水校区风雨操场、大门口的竣工结算审计。

8.做好明水校区后勤管理中心楼的竣工结算审计;。

9.做好明水校区一期智能化系统的竣工结算审计;。

10.全面审计20--年度的修缮工程项目。

六、按照学校《采购招标监督领导小组工作规范》的要求继续做好物资、设备采购和工程项目的招标监督工作。对学校所需的物资，设备采购等进行招标，务必使我校所需既实用又便宜，达到双赢。学校审计处会派专人进行监管，对账务能做到透明，无差错。保证我校的财务正常运转。

七、积极配合省教育厅审计处做好对高校之间的互审工作，并按时上报审计报表和年度审计工作计划、工作总结。做到审核外校账务准确，我校账务透明。使我校的账务达到新的层次，为未来的学校再发展奠定良好的基础。

八、认真完成学校领导交办的其他工作。做到有求必应，有问必答。认真做好本职工作。

工程项目内部审计方案篇十五

1，工程项目的报建手续办理，按行政主管部门要求提供的所有资料提供(资料由业主方提供)。

二、工程招投标：

1、委托招标代理单位进行招投标。

2、招标方式采取邀请招标和公开招标方式，建议采用邀请招标方式。

3、招标代理费的支付，建议采用谁半标谁支付的办法。

4、招标中对施工企业监理单位要求(详见招标文件)。

5、招标文件的编制，由招标代理单位负责，按照工程招投标管理部门要求或规范格式(如有)制定，报公司主管部门审核，主管领导签字认可后执行。

6、招投标时最高限价的确定，由公司委托工程造价审计单位依据全套施工图纸及现行市场材料人工单价予算定额进行核算，出具工程瞀书，并报公司主管部门审核，主管领导签字后执行。

三、开工准备工作。

1、施工现场的“五通一平”工作，建议由中标单位施工，公司配合，费用按实际发生的费用追加至施工合同价款。

2、施工许可证的办理，由公司(如业主方先行拨付规费)或业主方按规定缴纳各种规费，施工单位提供相应的资质证书等证照。缴纳应由施工单位缴纳的规费，提供中标通知书办理施工许可证，如因双方中任意一方不能及时履行自己职责造成办证延误的，业主方原因除施工工期顺延外，负责赔偿施工单位基本的误工损失。施工单位责任，除合同工期不能改变外，还将赔偿公司由此造成的一切损失，直至终止合同，合同履约保证金不予退还。

3、监理单位进场，监理单位在进场前须向公司提供项目监理人员名单及授权委托书，单位营业执照，资质证书等文件报公司备案存档。由公司答发进场通知书。

4、施工单位进场，施工单位正式进场前，须向公司及监理单位提供项目管理人员名单及授权委托书，单位应具备的营业执照，资质证书，安全生产许可证，外地企业提供进沪备案登记表等。施工组织设计、机械设备进场目录及机械工程进度计划表，工程预算书，材料及人工分析表。报监理单位，公司审核合格后，由监理单位，公司签发审批，开工报告后方能正式开工。

5、公司委派的项目负责人进场，在进场前须由公司向施工单位监理单位发函通知并明确项目负责人的工作范围，职权范围，并向项目负责人下发项目授权委托书。

四、对施工单位的管理。

1、人员管理。

a、公司对施工单位驻项目部所有管理人员资料(包括身份证复印件，职称证，职务等信息)全部存档备查。

b、公司对施工单位所有在现场施工工人进行分班组人员(施工单位制表)资料(身份证复印件、工种等)存档备查，有工人流动及单项工程结束工人离开工地需及时向公司汇报并更新现场施工人员名单，并报公司存档。

c、施工单位派驻工地现场管理人员须与投标文件及上报公司项目管理人员名单相符，并由公司抽查。不准随意更换关键职位人员(如项目经理，技术负责人，现场施工技术员，资料员等)如因特殊原因确需更换，施工单位必须以书面形式提前二十天至三十天报公司及监理单位审批同意后方能更换。否则公司有权终止施工单位合同，一切损失均由施工单位自行承担。

d、施工单位管理人员必须做到工作时间常驻工地，不准随意离开。如需离开须向监理单位工地负责人及公司派驻的项目负责人请假，得到审批同意后(请假条)方可离开，并将离开后的工作交由某人负责报监理及公司项目负责人备案。e、由监理单位、公司组织的每周监理、质量、进度例会，施工单位项目经理、技术负责人、资料员、安全员必须参加。不准无故缺席，否则公司按每人/次xxx元给予处罚。

2、安全管理。

a、公司须与施工单位及项目部签定安全责任书(安全规范，安全实施细则，安全责任划分，安全事故的处理，现场安全管理奖惩制度等)。

b、施工单位须每天向公司汇报现场安全管理情况，事故发生及处理情况。

c、定期或不定期对施工现场进行安全检查，发生安全隐患即时提出，责令整改，并将检查结果上报公司存档。

d、对施工单位不按安全操作规范施工，安全措施不到位，存在重大安全隐患的，责令施工单位停工整改，并给予经济处罚,情节严重的，可以终止合同，所有损失由施工单位自行负责。

e、施工单位所有进场施工人员必须全部购买意外伤害保险，并办理平安卡，资料报公司备案并作为发放劳务工资的依据。

3、质量管理。

a、技术交底，组织施工，设计，监理，建设单位进行图纸会审，技术交底，对图纸中存在的问题，设计缺陷，做出相应的处理措施。保证工程顺利施工，达到质量标准。

b、施工单位必须编制详尽的施工组织设计，技术措施，制定切实可行的质量保证体系。

c、施工单位不准随意变更施工图纸内容和设计要求。如有需变更必须征得公司及监理单位书面同意。并由设计单位或建设单位出具的变更通知书后方能实施。

d、定期组织人员对工程质量进行全方位检查，发现问题及时整改，绝不允许遗留质量隐患。

e、对新技术新材料的应用必须上报公司并获得审批后方能实施。

f、对施工单位出现的质量事故，公司有权进行干预及经济处罚，直至过程质量达到规范要求。

4、工程资料及竣工验收。

a、施工单位必须要求工程资料与工程进度同步完成，不准滞后补做资料。

b、公司按周、月、季度度定期检查施工单位的工程资料完整性，一经发现工程资料与工程进度不符，公司有权对施工单位进行严重处罚并责令施工单位限期完善工程资料。

c、施工单位必须确定专职资料员，保证上班时间常驻工地，负责对工程资料的收集，整理，归档并负责试验、监理、建设、质检等部门的签字、盖章工作，保证工程竣工前所有资料齐全，不准漏项，漏检等情况发生。

d、工程竣工及中间验收由施工单位组织各相关单位及职能部门及时验收(包括自检、新验、复验、终检)做到每一步验收环节完整直至移交用户使用。

e、在工程验收过程中出现的质量、安全、技术等问题。公司需派专人督促施工单位限期整改直至合格，公司对验收中不合格项需对施工单位给予一定金额的处罚。

五、工期控制。

1、公司在收到施工单位上报的工程进度计划时，须会同公司主管部门认真审核进度计划的合理性和可操作性，不准盲目跟从，并依据实际情况制定工程最短工期要求施工单位实施。

2、按工程进度表，按时对施工单位所完成进度检查，对提前完成目标工期时间给予一定奖励。对工期滞后时间要求施工单位制订切实可行的措施补救，挽回工期损失并给予适当处罚。

3、严格控制施工总工期，在施工期为半程可顺排工期，日历工期精确至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日历工期精确至每天，冲刺阶段和关键工序可以精确至每小时以此提高工作效率，保证工期的顺利或提前完成。

六、成本控制。

1、施工前，公司须委托专业审计单位对全套施工图纸，材料，人工价格做出准确分析，并出具全套书面报告。

2、公司对报告进行严格审查，并确立准确的目标成本。

3、公司可将工程项目中的个别单项(如土石方，防水，外墙，门窗等)从主合同中剥离出来，进行单独招投标，分包给有专业资质的施工单位以达到降低成本的目的。

4、施工中，对施工单位提出的设计变更，工程量增减，经济签证必须符合严格的审批程序(监理、项目负责人、公司主管部门、主管领导)签字并加盖公司经济签证专用章后方能生效。

5、工程结算由公司主管部门会同所委托的审计单位对施工单位所报工程决算进行不一逐一审核，审核无误后加盖公章审计单位及公司公章后生效(固定价格合同无任何增减项目除外)。

七、材料控制。

1、由公司统一采购工程所需的主材(包括钢材、水泥、商品砖、石材墙地砖等)采购方式以公司内部实行供应商招投标方式产生。做到三证齐全，试验合格。

2、施工单位领用主材料需提前7-10天以书面报告形式向公司申请，公司主管部门对所报申请进行材料名称、数量、规格、型号审核无误，签字后方能发放。并加收材料采购费、库管费。

3、施工单位领用材料必须与工程进度同步进行，不准超前多领材料。一经发现将按多出正常用量部分两倍的处罚。

4、材料的调整、替换、代用须经监理工程师，项目负责人审批。公司主管领导签字后执行。

5、工程材料管理实行门禁制度，所有进入工地现场的材料，主要机械设备不准随意调出现场(工人自带小型工具除外)，如确需调出现场，须经公司所派保安负责人签字，工程项目负责人同意后方能调出现场。

6、施工单位所购买的材料，必须做到三证齐全，试验合格，进场前须经监理单位，工程项目负责人签字认可后方能使用，如发现有使用不合格产品，项目负责人有权责令施工单位立即停止使用。并将已经使用产品全部拆出。更换合格产品，所有损失全部由施工单位承担。

八、工程款的支付。

1、按照施工合同规定的时间期支付工程款。

2、施工单位按月(阶段性工期)所报工程进度款支付申请须经监理、项目负责人、主管部门、主管领导审核、签字后方能支付。

3、在支付工程款时，应扣回施工单位在公司所领材料的全部货款。

4、在支付工程款时，将人工工资应付款中扣出，由公司财务人员到现场按施工单位所报工资表(真实)单独发放，保证每个人能按时领到工资，杜绝工人因工资拖欠闹事。

5、施工单位所报工资表须与公司留存的工人花名册及工人办理的平安卡相符，工人领取工资时须本人携带身份证原件(备查)复印件(存档)签字认领，不准代领代签。

6、公司在每次给施工单位支付工程款时，从应付工程款中扣回5-10%做工人工资保证金，以防出现不可预见人工费问题。工程完工确保无任何拖欠工人工资款后全部返还施工单位。

九、合同要素。

1、明确工程地点、名称、适用的规范、标准、法律、法规。

2、明确工程施工的范围，合同内所包含的工程子目单项。

3、明确工程施工的工期以及在工期实施中的奖惩。

4、明确工程质量的要求，以及对施工中出现的质量问题的处理、处罚。

5、明确总包单位与分包单项工程之间的配合及配合费的支付标准。

6、明确设计变更、技术变更、经济签证的范围以及变更后产生费用增减合同价款的标准。

7、明确中间验收、竣工验收的时间、部位。

8、明确对施工成品、原有建筑成品、管网、通信、电力、网络线路的保护责任，以及有换坏的赔偿处罚。

9、明确安全事故的责任，处理及处罚。

10、明确合同，造价争议的处理方式及时限。

11、明确工程保修期的保修项目、时限、责任。

工程项目内部审计方案篇十六

力争建设任务大于往年；标准质量好于往年；规模效益优于往年。主要目标任务是：完成土石方35万m3，完成农田水利基本建设投资400万元以上。扩挖塘坝47口(其中5000m3以下当家塘11口，5000m3以上当家塘36口)；清淤河沟3条(10―50km2的重点河沟)；安排完成6209农村人口饮水安全工程建设；新开工20xx年度国家重点小(2)型水库1座；建立健全镇水利站，积极推行村级水管员制度，进一步加强农田水利工程管理。实现新增、改善灌溉面积0.4万亩，改善旱涝保收面积0.2万亩。

工程项目内部审计方案篇十七

a、公司须与施工单位及项目部签定安全责任书（安全规范，安全实施细则，安全责任划分，安全事故的处理，现场安全管理奖惩制度等）。

b、施工单位须每天向公司汇报现场安全管理情况，事故发生及处理情况。

c、定期或不定期对施工现场进行安全检查，发生安全隐患即时提出，责令整改，并将检查结果上报公司存档。

d、对施工单位不按安全操作规范施工，安全措施不到位，存在重大安全隐患的，责令施工单位停工整改，并给予经济处罚,情节严重的，可以终止合同，所有损失由施工单位自行负责。

e、施工单位所有进场施工人员必须全部购买意外伤害保险，并办理平安卡，资料报公司备案并作为发放劳务工资的依据。

质量管理

a、技术交底，组织施工，设计，监理，建设单位进行图纸会审，技术交底，对图纸中存在的问题，设计缺陷，做出相应的处理措施。保证工程顺利施工，达到质量标准。

b、施工单位必须编制详尽的施工组织设计，技术措施，制定切实可行的质量保证体系。

c、施工单位不准随意变更施工图纸内容和设计要求。如有需变更必须征得公司及监理单位书面同意。并由设计单位或建设单位出具的变更通知书后方能实施。

d、定期组织人员对工程质量进行全方位检查，发现问题及时整改，绝不允许遗留质量隐患。

e、对新技术新材料的应用必须上报公司并获得审批后方能实施。

f、对施工单位出现的质量事故，公司有权进行干预及经济处罚，直至过程质量达到规范要求。

4、工程资料及竣工验收

a、施工单位必须要求工程资料与工程进度同步完成，不准滞后补做资料。

b、公司按周、月、季度度定期检查施工单位的工程资料完整性，一经发现工程资料与工程进度不符，公司有权对施工单位进行严重处罚并责令施工单位限期完善工程资料。

c、施工单位必须确定专职资料员，保证上班时间常驻工地，负责对工程资料的收集，整理，归档并负责试验、监理、建设、质检等部门的签字、盖章工作，保证工程竣工前所有资料齐全，不准漏项，漏检等情况发生。

d、工程竣工及中间验收由施工单位组织各相关单位及职能部门及时验收（包括自检、新验、复验、终检）做到每一步验收环节完整直至移交用户使用。

e、在工程验收过程中出现的质量、安全、技术等问题。公司需派专人督促施工单位限期整改直至合格，公司对验收中不合格项需对施工单位给予一定金额的处罚。

工期控制

1、公司在收到施工单位上报的工程进度计划时，须会同公司主管部门认真审核进度计划的合理性和可操作性，不准盲目跟从，并依据实际情况制定工程最短工期要求施工单位实施。

2、按工程进度表，按时对施工单位所完成进度检查，对提前完成目标工期时间给予一定奖励。对工期滞后时间要求施工单位制订切实可行的措施补救，挽回工期损失并给予适当处罚。

3、严格控制施工总工期，在施工期为半程可顺排工期，日历工期精确至周工期，在施工期后半程采用倒排工期方式，日历工期精确至每天，冲刺阶段和关键工序可以精确至每小时以此提高工作效率，保证工期的顺利或提前完成。

成本控制

1、施工前，公司须委托专业审计单位对全套施工图纸，材料，人工价格做出准确分析，并出具全套书面报告。

2、公司对报告进行严格审查，并确立准确的目标成本。

3、公司可将工程项目中的个别单项（如土石方，防水，外墙，门窗等）从主合同中剥离出来，进行单独招投标，分包给有专业资质的施工单位以达到降低成本的目的。

工程项目内部审计方案篇十八

为认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《省审计监督条例》，切实做好2013年度市级预算执行审计工作，结合市审计局预算执行审计工作要求，制定如下方案。

(一)指导思想。

以党的十八大精神为指导，坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，贯彻“财政资金运行到哪里，审计就跟进到哪里”的要求，围绕稳增长、调结构、转方式、惠民生、防风险、促改革，认真履行审计监督职责，更加注重从体制、机制、制度层面揭示和反映问题，努力当好公共财政“卫士”，充分发挥保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

(二)主要目标。

一是合理界定公共财政事权范围，推动财政性资金全部纳入政府预算管理，促进预算体系的统一性和完整性。二是推动预算安排和资金分配的科学公开、公平公正，促进规范政府预算管理。三是推动深化部门预算、国库集中收付、收支两条线、政府采购等改革，促进深化财政改革。四是推动建立健全预算执行绩效评价体系，促进提高财政资金使用绩效。

围绕上述目标，着力做好12个项目的审计工作，汇集2013年已经完成的22个审计项目成果。

(一)预算部门单位审计。

根据上级总体部署，按照轮审计划、保持一定审计覆盖面的原则和财政审计大格局要求，结合党政领导干部离任经济责任审计工作，共安排审计10个部门，其中预算组织部门3个：市财政局、市地税局、市国库，预算执行部门7个：市经信局、市交通局、市供销社、市科技局、市民政局、市环保局、市商务局。

同时，开展2个专项审计项目：1.全市中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查(省厅安排的项目);2.全市城乡居民基本公共卫生服务资金筹集管理使用情况专项审计(市审计局统一实施的项目)。

(二)拟汇入审计结果报告的主要项目成果。

拟将2013年已经完成的22个审计和审计调查项目成果汇入审计结果报告。其中：经济责任审计项目15个，财务收支审计项目3个，专项审计调查项目1个，财政决算审计项目3个。

(一)市财政部门具体组织2013年市级预算执行和其他财政收支情况审计。以促进健全统一完整的政府预算体系、提高预算管理水平、推动积极财政政策的贯彻落实为主要目标，重点反映预算编制不细化、部门预算与职能和工作计划不衔接、项目论证不充分、预算下达时间晚等原因导致预算执行率低、执行进度缓慢、影响预算绩效的问题。

1.预算编制和分配情况。一是审查政府预算编制是否完整，各项公共财政预算收入、政府性基金收入和财政专户收入等是否按规定全部编入政府预算。二是部门人员和公用支出的定额标准以及项目支出审核依据是否合理。三是对超收收入的处理是否符合规定，对市级预备费的使用是否真实、完整地向市政府报告。四追加预算项目的申报程序是否严格，有无做到专款专用。

2.预算批复和下达情况。审查财政部门是否按照市人代会批准的预算及时批复部门预算，批复的部门预算是否全部明确到具体执行单位和项目,是否按照支出方向“打捆”批复项目支出预算;对转移支付预算指标是否及时足额下达到位。

3.预算执行和调整情况。以市人大批准的市级支出预算科目为依据，审查市级预算执行过程中调整预算科目、预算级次是否合规，揭示财政部门在组织预算执行过程中自行调整预算科目和级次未在市级预算执行报告中如实反映的问题。审查各项收支是否据实列报，有无人为调节收支科目、进度，以及将应按规定纳入预算管理的各项行政事业性收费、国有资本经营收益、专项收入、国有资源有偿使用收入等仍未纳入预算管理的.问题，对比分析非税收入规模、结构、比重变化趋势及原因。摸清当年追加部门项目支出预算的总体规模、预算来源和下达时间，审查预算支出进度是否均衡，有无年底集中分配资金等问题。重点关注为提高预算执行率，在预算执行中擅自调整预算科目和支出项目，或者“以拨列支”将预算资金沉淀在所属单位或项目单位等问题。

4.政府性基金预算执行情况。摸清基金规模、预算编制和资金分配、结转等总体情况，审查基金收支是否真实完整，预算编制是否细化，上级补助收入、上年结余等是否编入年初预算;支出是否合理，是否存在预算执行进度慢、支出方向重点不突出等问题;分析结转和结余资金的结构、规模、原因及增减变化情况。

5.市级部门基本支出预算和项目支出预算的实际执行情况。以财政部门批复和追加的部门预算为基础，检查市级部门预算的实际执行结果，反映是否存在定额标准不符合实际的问题;检查部门项目支出的预算编制、执行、决算等环节，反映各项目资金使用情况。

6.财政资金管理情况。审查应纳入国库管理的资金是否纳入，有无存放国库之外脱离监管问题;审查财政专户开设的合规性，是否存在开设数量过多、无依据开设、专户资金规模过大问题。审查有无“以拨列支”，将预算内资金转移到财政专户，脱离国库监管，关注是否存在闲置、挪用等问题。重点关注国库资金收纳拨付管理、国库集中支付制度落实、政府采购管理、政府重点投资项目评审及管理、财政资金绩效管理和地方债务管理等情况。

工程项目内部审计方案篇十九

为促进湄潭农商银行建立健全反洗钱审计制度和操作规程，督促各业务条线认真履行反洗钱工作职责，提高预防、监测洗钱风险的能力，12月24日至26日，湄潭农商银行开展了2018年度反洗钱内部审计工作。

通过查阅湄潭农商银行反洗钱相关文件制度、宣传及培训资料、反洗钱监测系统数据、网点日常业务办理情况等方式，对反洗钱组织架构建设、反洗钱制度建设、反洗钱宣传及培训、客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、客户洗钱风险等级划分、大额交易和可疑交易的识别和报告等反洗钱工作开展情况进行了审计。

通过审计，湄潭农商银行构建了一个较为完善的反洗钱组织架构体系，反洗钱制度建设基本完善，开展了多次反洗钱宣传及培训工作，日常业务工作中严格客户身份进行识别、洗钱风险等级进行划分、按时报送大额和可疑交易报告等，能较好的履行了反洗钱工作职责。同时，针对审计存在的问题，提出了整改建议和措施，要求各网点、部室按规定进行整改。

近年来，监管机构持续加大对反洗钱工作的检查和处罚力度，农村中小金融机构受处罚尤为严重。认真开展反洗钱工作不仅能降低农商行被监管机构处罚的可能性，更能消除洗钱行为给农商行带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全，保证各项业务的稳健运行。

湄潭农商行将持续认真开展反洗钱工作，严格履行各项反洗钱工作职责，严厉打击洗钱行为。

工程项目内部审计方案篇二十

1、积极抓好内部财务管理工作，规范了单位收入与支出，促进财务管理有序发展。

2、认真贯彻《义务教育法》，积极落实义务教育界经费管理机制，规范、合理使用了生均公用经费。

3、认真履行学校预算管理工作，严格按照常规预算要求编制收支预算，并按预算执行，全面合理安排各项教育经费，为教育发展提供财力支撑。

4、配合本校财务收支内部审计工作，对学校行政账和食堂账做到了一期一审，并及时上报了审计报告。

5、规范了学校津补贴的发放。

6、做到了以收定支，不负债消费。

7、认真对待学校的维修工作。根据需要确定维修项目，对小型维修不等不靠，并严把质量关，完善学校教学条件。

二、固定资产管理方面。

根据固定资产管理相关规定，加强了学校固定资产的保管、使用和维护。对学校增加的固定资产及时入帐，定期对固定资产进行盘点核查，保证账表相符，账物相符。今年对固定资产账务重新进行了明细录入，并按国资局的要求，对全校的资产核查，按时完成了国资局组织的三年一次的资产大清理及所有资产卡片录入、账务处理工作。

三、加大经费投入力度。

为了用足用好各项教育经费投入政策，学校多渠道筹措教育经费，切实为特殊教育发展提供了财力保障。

1、争取财政拨款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，争取教育经费。

2、积极筹措资金，争取了社会各界和个人捐资助学，充分发挥了教职工的力量，广泛联系，争取预外收入。并管好用好来自各种渠道的捐赠、助残款、助学金。

3、力争专项资金，加强了与上级部门及外界联系，争取专项和补助资金对我校的投入。

四、规范学校收费行为方面。

1、依规收费。继续免收学费、杂费、寄宿费，只依法收取了适量伙食费。并加大了伙食费减免力度。

2、规范公示。坚持了伙食费收取前进行公示，按月收取。

3、规范了票据。做到使用统一的专用票据，有收有据，一月一开。

五、规范了学校采购工作。

凡学校需采购物品属于政府集中采购目录的项目，严格按照教育局出台的政府采购流程进行操作，都按规定办理了采购手续，并委托集中采购代理机构(政府采购中心)采购。

六、其它常规会计工作。

1、凡单位发生的收支及时入帐，并按月做好了各种帐表，并及时对外报送表报。

2、对教育局及其它上级部门下达的需要填报、统计的各种数据、资料等，如实认真地完成，并按时上交。

3、及时做好了票据的购买、领用和核销工作。

4、及时完成了上级交办的其他工作。