2023年工会经费管理制度范文（18篇）
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工会经费管理制度篇一
根据和田地区农村文化活动建设专项资金管理办法的有关精神，结合本镇今年文化工作计划，特制定20xx年文化活动经费使用预算方案。
一、指导思想。
以贯彻落实党的五中全会的精神，自治区七届九次会议、十次全委扩大会议。以全面广泛地开展群众文化活动为载体，以繁荣农民群众精神文化生活为目的，规范管理文化活动专项资金，确保专款专用，以最大的限度发挥和提高资金的使用效益。
二、经费来源及预算数据。
20xx年度文化活动经费预算，根据本镇的实际情况而定于5万元人民币。
三、经费使用原则。
（一）镇财政按照县委、县政府有关文件精神，确保资金全额到位。文化活动经费坚持专款专用，如发现申报内容不真实骗取资金，或挪用、挤占和擅自改变专项资金用途的，将追究直接人员责任。
（二）文化站须按照工作计划，编报经费预算方案。经费列支的文化活动项目，须与年度文化工作计划中的文化活动项目一致。做到文化活动“工作计划、活动策划、资金预算、经费使用”一体化，环环相扣，步步扎实。
四、监督检查。
年度文化活动项目的经费列支，镇财政要做到账目清晰，数据明确。文化站要把文化活动的每个列支项目的图片、影像、文字等材料收集归档，以备上级文化部门专项资金绩效考核组的审核与督查。
五、文化活动项目经费预算罕艾日克镇文化活动主要以节假日为载体，充分的利用节假日。
三月：举行“三八”活动，经费预算1万元人民币。
1、拔河比赛:组织群众队，共计8个队，每队补助300元，共计300×8;评选前三名奖金纪念品费用以此为：500元、300元、100元；邀请评委及生活补助费：400元；共计3700元人民币。
2、妇联工作先进集体6个。先进集体每个集体奖励1000×6，奖状费用300元；共计6300元人民币。
五月：举办村级文化管理员培训。经费预算5000元人民币。
教材资料费1000元、交通费500元、误餐费1000元、其他会务费2500元。
六月：举办庆“七一”暨“创先争优”活动合唱歌咏比赛。经费预算1万元。
租舞台音响费1500元、交通费1500元、误餐费1000元、合唱队服装费20xx元、奖励费2500元、主持节目评委费500元。
七月：举办全镇文艺骨干培训，经费预算1万元人民币。
分类培训其三期，每期音响会务费1000元、误餐费补贴每期1000元、讲课费每期1000元，三期材料费用1000元。三期共计1万元人民币。
八月：举办全镇体育活动，经费预算1万元人民币。
1、篮球比赛：组织群众队，共计10个队，每队补助300元，共计300×10;评选前三名奖金纪念品费用以此为：500元、300元、100元；邀请评委及生活补助费：800元（两天）；共计4700元人民币。
2、兵兵球、羽毛球比赛：各评选前五名以此奖励：300元、200元、100元、100元、100元；800元×2;邀请评委及生活补助费：600元；共计2200元人民币。
3、象棋比赛：评选前三名以此奖励：300元、200元、100元，纪念品费用：500元，生活补助费：300元；共计1400元人民币。
4、宣传图片及购买办公用品：1300元。
十月：举行罕艾日克镇农村文艺汇演。经费预算5000元人民币。
场地费500元、场景布置500元、奖励品1000元、交通费1000元、误餐费1000元，其他费用1000元人民币。
工会经费管理制度篇二
我代表第三届工会经费审查委员会向大家汇报工会会费审查情况。
20xx年x月，工会经费审查委员会对工会20xx年度工会经费收支状况进行了审核，现将审核情况报告如下：
一、学院财务能按期按比例拨付工会经费，个人所交纳的会费，能按比例扣除并入工会账，未出现拖欠工会会费现象，收入符合工会法规定。
二、所查收支账目、凭证符合财务要求，手续和附件齐全，会计科目规范。
三、支出项目符合制度要求，对于较大支出项目，工会都严格经过委员会讨论支出，且都有支出明细、主管领导签字，保证了费用的合理、合法、合规使用。
四、20xx—20xx年度具体收支明细如下：
1、上届结余：26，253.55元。
2、本届收入：2，147，019.66元；
其中：拨交工会经费：126，681.60元。
个人会费收入：115，284.49元。
利息收入：265.44元。
行政补助收入：1，904，788.13元。
3、支出：2，153，087.52元；
其中：职工活动费：2，073，082.52元（主要年节职工福利费）。
工会业务费、困难补助、丧葬费等：80，005.00元。
4、本届结余：20，185.69元。
以上报告请各位代表审议。
工会经费管理制度篇三
一、工会经费主要来自学校行政拨款、会员会费、自主创收等方面，经费一律进入工会财会帐户，统一管理使用。
二、工会经费主要用于上解上级工会、工会日常工作与建设、全校会员的各种活动和福利开支。
三、每年由主席会议商定全年工作计划和经费预算方案，交工会委员会审定执行。
四、经费开支的审批权限和程序(主席为兼职的情形下)：
1、坚持“一支笔审批”原则，在审批权限范围内由常务副主席审批。
2、开支项目应按年初工会委员审定的计划和预算执行，一般不得超过。单项开支5000元(含5000元)以内由常务副主席批准报销，超过5000元或超项目超预算部分须报主席审批后方能报销。
3、招待费开支应从严控制。一次性开支金额在500元以内(含500元)由常务副主席批准报销，超过500元，由主席批准报销。
4、经费开支必须取得合法的报销凭据，每张发票上有经手人、验收人、审批人签字才能报销。不合法的发票不符合审批权限或违反审批程序的发票，财务人员应把关拒报，否则财务人员应承担责任。
5、任何项目(含差旅、接待)的开支在该项目完成后，一个月之内(若遇寒暑假则延至两个月)，办完报帐手续，否则，须经主席签字后方能报销。
6、计划项目活动借款(招待费不予借款)在5000元以内(含5000元)由常务副主席审批，超过5000元由主席审批;差旅费借款在2000元以内(含2000元)由常务副主席审批，超过2000元由主席审批。
7、常务副主席经手的借款和开支由主席审批，主席经手的借款和开支由学校党委书记审批。
五、工会财务人员负责工会资金的安全，监督开支的计划性、合理性与审批程序的规范性，若发现违规现象应向当事人指出或向有关领导报告。及时按会计规定做好经费帐目，每半年向主席和常务副主席书面报告一次工会经费开支与运行情况。
六、工会经费接受上级工会和学校教代会经费审查委员会的审查。
七、若本规定与学校财务管理有关规定相悖，则按学校有关规定执行。
八、本规定从发布之日起执行。
工会经费管理制度篇四
为深化以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动成果，认真贯彻落实中央八项规定和密切党群干群关系的有关要求，以严的标准、严的措施、严的纪律坚决反对“四风”，根据国家有关法律法规、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《玉溪市“三公”经费管理规定(暂行)》，特制定本规定。
第一条切实加强“三公”经费预算的编制和执行管理，健全完善厉行节约、反对浪费长效机制，进一步压缩全县“三公”经费，把节约下来的资金用于关系广大人民群众切身利益的生态文明建设、美丽乡村建设等民生工程、惠民工程。x年实现全县的“三公”经费支出下降15%，今后逐年下降。
第二条本规定适用于全县各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关，以及工会、共青团、妇联等人民团体和事业单位。
第三条县直各部门、各乡镇(街道)应当建立健全并严格执行国内差旅内部审批制度。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
第四条县直各部门、各乡镇(街道)国内差旅住宿费和伙食补助费开支标准，严格按照《新平县行政事业单位差旅费管理办法》执行。差旅人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得接受礼金、礼品和土特产品等，不准接受违反规定用公款支付的吃请、游览等。
第五条加强对因公出国(境)管理工作的统一领导，按照“任务明确、按需派遣”的原则，根据工作需要统筹安排年度因公临时出国(境)计划。
严格执行年度计划报批、审核制度，出国(境)计划应包括出访任务、主要人员、时间、前往国家(地区)、邀请方和经费来源。
严格控制团组数量和规模，不得安排照顾性、无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访，严禁集中安排赴热门国家和地区出访，严禁以各种名义变相公款出国旅游。严格执行因公临时出国(境)限量管理规定，不得把出国作为个人待遇，安排轮流出国。
严格控制跨地区、跨部门团组。组织双跨团组(包括双跨类培训团组)需征求有关外事部门意见。要加强出国培训总体规划和监督管理，严格控制出国(境)培训总量和规模，科学设置培训项目，择优选派培训对象，提高出国培训的质量和实效。不得参加由外方资助的背景复杂、专题敏感的出国(境)培训。不得组织未经批准或计划外的培训团组。
第六条外事管理部门要加强因公临时出国(境)审核审批管理。
加强因公临时出国(境)经费预算总额控制，严格执行经费先行审核制度。超过出国经费预算或无出国经费预算安排的不予批准，确有特殊需要的，按规定程序报批。严格将因公出国(境)经费开支控制在预算内，严禁违反规定使用出国经费预算以外资金作为出国经费，不得以任何形式接受或变相接受企事业单位资助，严禁向所属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出国费用。
第七条出国团组必须按规定标准安排交通工具和食宿，不得违反规定乘坐民航包机，不得乘坐私人、企业和外国航空公司包机，不得安排超标准住房和用车，不得擅自增加出访国家或地区，不得擅自绕道旅行，不得擅自延长在国外停留时间。外事管理部门应核验护照离、抵记录和出访路线，对违规的出访团组，要及时报告同级纪委，并按有关规定对责任人进行处理。
出国期间，不得与我国驻外机构和其他中资机构、企业之间用公款互赠礼品或纪念品，不得用公款相互宴请。
第八条严格根据工作需要编制出境计划，加强因公出国(境)审批和管理，不得安排出境考察，不得组织无实质内容的调研、会议、培训、庆典、机构挂牌、开工仪式或内部慰问等活动。
严格遵守因公出国(境)经费预算、支出、使用、核算等财务制度。财务部门应严格根据经费预算和相关标准及管理办法审核出国(境)费用，加强对出国(境)经费使用的监督和检查工作，建立出国(境)经费使用情况检查制度。
领导干部要严格自律，带头学习和严格遵守因公出国(境)各项规定，不得以任何方式影响出国(境)审核、审批工作，不得接受超标准接待、高消费娱乐和健身活动，不得接受礼金、贵重礼品、有价证券、支付凭证等。
第九条本规定所称公务接待是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动。
第十条严格执行《新平县县级机关集中统一公务接待管理办法》《新平县党政机关公务接待管理办法》和《中共新平县委办公室新平县人民政府办公室关于贯彻落实厉行节约控制行政成本支出的通知》规定，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。国家工作人员不得要求将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围，不得在公务活动中接受违反规定的吃请、游览和非工作需要的参观。
第十一条县直各部门、各乡镇(街道)应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，禁止在各县区、各部门间组织无实质内容、没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方式变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区(点)举办会议和活动。
第十二条县直各部门、各乡镇(街道)应当严格按照公务接待审批程序报批后组织实施，对能够合并的公务接待统筹安排，非公务活动一律不予接待。
第十三条各接待单位应当建立公务接待清单制度，公务接待任务结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待事由，接待对象的单位、姓名、职务，公务活动项目、时间、场所和主要行程安排，就餐、住宿和用车安排，以及接待费用开支等情况。接待清单作为财务报销凭证之一。
第十四条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，实行定点安排食宿，执行协议价格。
第十五条公务接待的出行活动应当按照礼仪从简、轻车简从的原则，集中乘车，合理使用车型，严格控制随行人员和车辆。
第十六条县直各部门、各乡镇(街道)应当加强对公务接待经费的预算管理，合理限定接待费预算总额。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。
第十七条县直各部门、各乡镇(街道)应当严格执行公务接待标准，实行接待费支出总额控制制度。不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，不得以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不得向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，不得在非税收入中坐支接待费用;不得借公务接待名义列支其他支出。
第十八条各接待单位要严格按照有关财经纪律和财务管理制度，严格实行接待经费报销审批程序，从严控制接待费用支出，切实加强公务接待经费的审核报销和使用管理。对未经批准，以及超范围、超标准的费用不予报销。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，严格控制现金使用量，凡是具备条件的地方一律采用银行转账或公务卡进行结算，不得以现金方式支付。
第十九条县直各部门、各乡镇(街道)不得以任何名义新建、改建、扩建内部接待场所，不得对机关内部接待场所进行超标准装修、装饰和超标准配置家具、电器。
县直各部门、各乡镇(街道)应当推进机关内部接待场所的集中统一管理和利用，建立资源共享机制，并报同级公务接待管理部门备案。机关内部接待场所应当建立健全服务经营机制，推行企业化管理，推进劳动、用工和分配制度与市场接轨，建立市场化的接待费结算机制，降低服务经营成本，提高资产使用效率，逐步实现自负盈亏、自我发展。
第二十条公务用车配备使用管理严格执行《玉溪市党政机关公务用车配备使用管理实施细则》(玉办发〔20xx〕74号)及《玉溪市党政机关执法执勤用车配备使用管理实施办法》(玉财行〔20xx〕2号)，公务用车配备使用遵循经济适用、节能环保、保障公务、规范管理的原则。
第二十一条公务用车实行编制管理。车辆编制数以《新平彝族傣族自治县人民政府办公室关于核定党政机关一般公务用车编制的通知》(新政办发〔20xx〕50号)及新平县党政机关执法执勤用车编制核定数为准，不得随意调整。
公务用车按照统一调配、分级负责、齐抓共管和“谁使用、谁管理、谁负责”的基本原则实施。
第二十二条配备公务用车必须严格履行审批手续，未经批准不得擅自购置。原则上x年、20xx年不得再购置一般公务用车。
第二十三条县直各部门、各乡镇(街道)应当从严配备公务用车，不得以特殊用途等理由变相超编制、超标准配备公务用车，不得为公务用车增加高档配置和豪华内饰，不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位和个人的车辆，不得接受企事业单位和个人赠送的车辆。
第二十四条公务用车要严格按照规定用途使用，强化安全意识，遵守交通法规，确保行车安全。一律按要求在规定位置粘贴公务用车标识，严禁公车私用，严禁对外出租、出借，自觉维护部门形象，并接受社会监督。对发现有公车私用、出租、出借等违规违纪行为的，各部门查清事实后提出处理意见，视情节轻重追究相关责任人责任。
县直各部门、各乡镇(街道)负责人是车辆管理、使用、安全的直接责任人，驾车人员是具体责任人。
第二十五条建立健全公务用车使用管理登记制度，一般公务用车严格执行公务活动派车制度。集中管理，统一调度，严禁分散管理使用，减少空驶，提高使用效率。
第二十六条根据公务活动需要，严格按规定使用公务用车，落实工作日外、节假日封存停驶制度，除值班车辆外，公务用车统一停放在指定位置。
第二十七条公务用车在使用中发生交通肇事，须在24小时内通知车辆投保的保险公司，按规定程序进行事故处理，并及时将车辆肇事情况告知负责领导。
对公务用车肇事不按规定处理的，车辆使用时严重违规造成较大影响的，各部门查清事实后，视情节轻重提出处理意见，追究直接责任人、具体责任人的责任，造成经济损失的，由责任人进行经济赔偿。
第二十八条县直各部门、各乡镇(街道)要建立健全公务用车有关文书档案的立卷、整理、归档和管理制度，并对公务用车进行定期清查。
第二十九条公务用车专段号牌按《玉溪市市级机关公务车辆专段号牌使用暂行办法》执行，各部门一律不准违规借用、套挂军用、警用或民用等车辆号牌。
第三十条根据中央、省、市公务用车配备管理规定，领导干部不得以任何名义配备专车。新提拔和工作调动的领导干部不得以任何理由占用原单位车辆。
第三十一条党政机关公务用车报废严格执行《机动车强制报废标准规定》，并按规定程序办理相关报废手续。
第三十二条县直各部门、各乡镇(街道)应当定期汇总本部门“三公”经费支出情况，按时报同级财政部门、纪检监察机关备案。
第三十三条财政部门应当对党政机关“三公”经费的开支和使用情况进行监督检查。审计部门应当对党政机关的“三公”经费进行审计，并加强对机关内部接待场所的审计监督。
第三十四条公务接待管理部门和财政部门应当按年度组织公开本级公务接待的制度规定、标准、经费支出、接待场所、接待项目等有关情况，各单位应按时公开本单位的“三公”经费开支情况，接受社会监督。
第三十五条县直各部门、各乡镇(街道)应当建立厉行节约反对浪费工作责任追究制度。对违反本规定造成浪费的，应当依纪依规追究相关人员的责任，对负有领导责任的主要负责人或有关领导干部实行问责。
第三十六条有下列情形之一的，追究相关人员的责任：
(一)未经审批列支财政性资金的;。
(二)采取弄虚作假等手段违规取得审批的;。
(三)违反审批要求擅自变通执行的;。
(四)违反管理规定超标准或以虚假事项开支的;。
(五)利用职务便利假公济私的;。
(六)有其他违反审批、管理、监督规定行为的。
第三十七条有下列情形之一的，追究主要负责人或有关领导干部的责任：
(二)指使、纵容下属单位或人员违反本规定造成浪费的;。
(三)不履行内部审批、管理、监督职责造成浪费的;。
(四)不按规定及时公开本地区、本部门、本单位有关厉行节约反对浪费工作信息的;。
(五)其他对铺张浪费问题负有领导责任的。
第三十八条违反本规定造成浪费的，根据情节轻重，由有关部门依照职责权限给予批评教育、诫勉谈话、责令作出检查、通报批评或调离岗位、责令辞职、免职、降职等处理。
应当追究党纪政纪责任的，依照《中国共产党纪律处分条例》《行政机关公务员处分条例》等有关规定给予相应的党纪政纪处分。
涉嫌违法犯罪的，依法追究法律责任。
第三十九条违反本规定获得的经济利益，应当予以收缴或纠正;用公款支付、报销应由个人支付的费用，应当责令退赔。
第四十条受到责任追究的人员对处理决定不服的，可以按照相关规定向有关机关提出申诉。受理机关应当依据有关规定认真复核并作出结论。
申诉期间，不停止处理决定的执行。
第四十一条各乡镇(街道)可以根据本规定，结合实际制定相关办法和措施。有关职能部门应当根据各自职责，制定完善相关配套制度。
第四十二条本规定由中共新平县委办公室、新平县人民政府办公室、新平县财政局会同有关单位负责解释。
第四十三条本规定自发布之日起施行。
工会经费管理制度篇五
第一条 为了推进依法治会，加强工会财务管理，规范工会财务行为，根据《中国工会章程》、《工会会计制度》、《基层工会经费收支管理办法》等有关法律法规，结合学校实际，制定本办法。
第二条 工会经费使用管理的基本原则是：贯彻执行国家法律、法规及学校有关规章制度，遵守财经纪律;坚持依法理财，勤俭办会;搞好预算管理，确保“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”;加强民主管理，接受会员的监督和工会经费审查委员会的审查;努力做到“用得合理，会员满意”。
第二章 经费管理工作组织
第三条 学校工会是在校党委领导下的群众团体，依法取得社会团体法人资格。工会经费设立单独的银行账户，配备兼职财会人员进行核算和管理。工会财务接受学校纪委、审计部门的指导和监督。
第四条 设学校工会经费审查工作委员会，负责审查工会预、决算报表以及预算、决算执行情况，审查工会会计核算及工会经费使用情况，监督工会执行财经纪律情况等，并按期向校工会会员代表大会报告工作。
第五条 校工会财务实行工会委员会集体领导下的主席负责制，统一领导，统一管理，重大开支集体研究决定。
第三章 经费来源
第六条 校工会经费由学校计财处设立专户核算，经费收入严格按照国家相关规定计提或拨入。
第七条 校工会经费的主要来源
(一)会费收入。凡我校工会会员，均须依法缴纳会费。会费标准按基本工资的0.5%计算，每半年由各单位委员收取交给学校工会账户。(二)拨缴经费收入。学校按季(或月)以全部职工工资总额为基数，按2%的比例由学校财务处计提，并如期拨入学校工会账户。拨缴经费的40%上解上级工会。
(三)上级补助收入。指校工会收到上级工会补助的款项。
(四)行政补助收入。学校视财力情况和工会开展活动的情况，每年以行政补贴的方式拨入学校工会账户的补助收入。
(五)其他收入。
第四章 经费开支
第八条 校工会经费支出严格按年初经过上级工会审核批准的预算执行，并坚持节约原则。
第九条 工会经费开支范围
(一)在工会会费中，支付一定额度，用于工会开展活动，包括郊游活动、联欢会、参观、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。
(二)用于职工活动支出。用于职工开展教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。
(三)业务支出。指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。
(四)维权支出。指工会直接用于维护职工权益的支出。
(五)资本性支出。指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。
(六)事业支出。指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。
(七)其他支出。如对本校教职工工伤、患病的慰问费和特殊困难补助、节日慰问等。
(八)上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。
第五章 经费使用管理
第十条 校工会财务负责人必须遵守有关财经法规，严格执行工会财务会计制度，维护国家、集体和学校教职工的合法利益，为教职工当好家，理好财。
第十一条 校工会年度经费预算，由工会工作人员根据工会本年度工作计划和上年度经费收支决算提出意见，经工会经费审查委员会审核并由学校财务处编制，提交工会办公会审核报上级工会批准后执行。
第十二条 工会经费支出，严格执行“一支笔”、分级审批的制度。预算内的各项支出，须经工会办公会议讨论，其中10000元及以下的，由主管工会财务的校工会常务副主席审批;超过10000元，报分管工会工作的校领导审批。
第十三条 各项开支要按预算控制。特殊情况确需超出预算的项目支出，须事先编制追加经费计划，由工会办公会讨论通过，并按学校财务管理规定报批后方可执行。
第十四条 各项支出须严格执行国家和学校有关财务规章制度及本规定的开支范围和标准，并控制在校工会规定的经济指标范围内，按实际支出数列支，不得虚列假报。
第十五条 购物金额较大的，须事前编制预算，并按学校有关规定办理审批手续。购物发票上应开具物品名称、数量、单价等细目。购物要优质、低价;由三人以上参与采购，做到账物相符，手续清楚。属于固定资产的.，按学校有关规定登记入账。
第十六条 工会组织会员外出活动，需备用现金时，须经工会财务负责人批准，办理借款手续，并在活动结束后及时报账结算。
第十七条 校工会一切收入和支出，要坚持收支两条线，不得坐收坐支，不得将现金收入以个人名义进行储蓄存款;工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派等费用。
第十八条 校工会经费实行“一年一审”制，由工会经费审查委员会负责，审查时间安排在次年一月份。审查内容包括当年工会经费的预算、决算、会计核算、经费使用等。审查结果向工会委员会报告，接受监督。
第六章 附 则
第二十条 本办法自发布之日起施行。
第二十一条 本办法由校工会委员会负责解释。
工会经费管理制度篇六
为管理、用好工会经费，做到“用得合理，群众满意”，更好地为职工群众服务，为发展工运事业服务，按照工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定制定本办法。
1、坚持经费独立管理原则。基层工会是具有独立法人资格的社会团体，需要独立建立银行账户，实行单位核算。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席“一枝笔”审批。
2、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。
3、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。基层工会经费应重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。
4、坚持预算管理原则。一切费用均应纳入预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。
5、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。
6、坚持民主管理原则。要定期公布账目，接受会员监督和经审会审查。
7、坚持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。
1、会员活动费。用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。
2、职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。
职工教育方面。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；优秀员工奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。
文体活动方面。用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所需设备、器材、用品购置与维修；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。
宣传活动方面。用于工会组织政治、时事、政策、科技、讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书馆、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会广播站的消耗用品费等。
其他活动方面。除上述支出以外，用于工会开展的其他活动的费用。如：职工集体福利事业补助等。
3、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如“工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员（代表）大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、维修等方面的'费用。
4、事业支出。用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位必要的补助支出。
5、其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。
6、上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。
基层工会在保证正常工会活动且经费有结余的前提下，可用部分结余经费或实物开办为职工服务的“三产”或作投资经营。但必须进行可行性经济分析论证，经经费审查委员会审查同意，工会委员会讨论决定后编列预算，并严格按照规定的程序，履行必要的法律手续，确保投资项目的保值增值。
工会经费管理制度篇七
根据阆中市总工会转发《关于在全国各级工会开展财务大检查工作方案》的通知（阆工发〔20xx〕5号）文件要求，我会高度重视，严格对照要求认真对相关财务进行自查。
我镇工会相关经费管理符合全总相关规定，不存在账外帐，无设立“小金库”问题。
我会严格执行贯彻落实中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和全总关于经费使用的“八不准”，无公款旅游、大吃大喝、滥发津补贴奖金实物等问题；无无超标准、超范围开支，有无转嫁或摊派相关费用等问题；挪用、白条抵现、虚报冒领、公款违规转私人账户、涂改伪造银行对账单，以及转移、隐匿资金等违法违规行为；无涂改伪造发票等问题。
我会严格遵守《预算法》、《工会预算管理办法》等法律法规编制执行本级工会年度预算，无超预算、无预算开支现象。
我会会计岗位严格按照不相容职务相分离的原则设置，职责权限分明；会计核算符合《会计法》《会计基础工作规范》要求，无违规问题，会计档案、票据、财务专用章保管符合相关规定；现金管理符合《现金管理暂行条例》，银行存款管理符合《人民币银行结算账户管理办法》，支付结算是否符合《支付结算办法》。无违银行结算账户管理规定、擅自多头开设银行结算账户、将单位款项以个人名义在金融机构存储、出租、出借银行账户、将基层工会账户并入单位行政账户等问题。
工会经费管理制度篇八
为加强社团管理，防止社团活动中出现不必要的混乱的局面，进一步强化自我约束机制，结合我校实际。特制定如下财务管理制度：
社团负责人每学期必须定期向全体社员公开帐目，不断增加社团经费管理制度的透明度。真正做到经费“取之于社员，用之于社员。”如违反本条规定，将直接追究负责人的全部责任。经费应用于社团活动的开展，活动经费预算应在社团例会上讨论通过，方可执行。
社团必须要有本社团的正规帐本。收支情况要分项目记录清楚。要有专人管理。任何人不得插手干涉，否则，追究其责任。
社团成员在活动购买用品时，必须要商家索取正规票据，或做帐时，不得虚开假的发票。虚报人民币金额或伪造票据。如发现违规，立即撤消当事人的职务，并追究其责任。
赞助经费应用于社团活动正常开展，任何社团不得以拉赞助来积累资本。社团活动结余的经费应记入社团帐本，用于下次活动的使用。
校社团管理委员会对全校所有社团进行不定期的帐目清查。如有拒绝或抵触情绪或故意寻求理由拖延检查时间，并造成工作人员查帐困难者，管理委员会及时报告团委与挂靠单位，按照规定严肃处理。
社团活动必须公开化、正规化。任何人不得以任何理由私自以社团名义招收成员或开展社会活动。参与社会活动不能单独操作，谋取个人私利。一经发现，追究当事人责任。
工会经费管理制度篇九
1、遵守学校的各项财务管理制度，严肃财经纪律，本着"少花钱、多办事"的节约原则，加强我院各项经费使用和报销的管理工作。
2、本规定所指经费包括行政公用经费、新上专业开办费、第二课堂活动经费、院创收经费和其他属于学院统管的经费。
3、全院经费使用管理由院长负责，院长会同书记审批报销。
4、各项经费使用实行"先申请、后使用"的管理办法，未经预先申请批准的费用开支，一律不予报销。
1、行政公用经费来源于学校拨款，各项经费使用必须符合学校财务规定。
2、行政公用经费主要用于院系日常运转所发生的费用(包括办公用品费、邮电通讯费、用车费、打印复印费、清洁卫生费、接待费等)。
3、行政经费的使用必须与院其他管理制度相衔接。特别是采购、用车和接待，要按有关制度履行审批管理手续。
坚持购前审批，购后验收制度。要求：
1、日常办公用品由办公室主任负责购买，验收后由院长核批报销;
3、为了加强采购过程中的监督，大件物品采购应由2人(或2人以上)同时参加;
4、院长批准报销时应指明列支经费的来源。
1、新上专业开办费由院统一管理，严格按学校有关规定使用;
2、用于采购的费用按有关采购管理制度执行;
3、用于学术会议的.费用按有关学术会议经费使用管理制度执行;
4、其他需从开办费中开支的费用，由院长提出建议，院务会议做出决定。
4、严格执行学校有关差旅报销的标准，不能超标。
5、会议期的旅游娱乐项目开支一律不予报销，资料费、会务费除非在会议通知中有明确说明，否则不予报销。
1、创收经费由院长统一管理，分项目具体实施。凡项目本身发生的费用在项目收入中预先开支，待项目完成结算后，将净收益转入学院统一使用与管理。
2、对联系有偿项目人员给予信息费奖励。具体办法另行制定。
3、创收项目的费用开支由项目负责人安排计划，报分管院领导审批。数额较大的费用开支，由院长直接审批;创收项目总支出预算及项目支出标准，由院务会议审批。
4、院里使用未结算项目的经费(即不是直接因项目本身而需开支的费用)，要在财务上予以区分，以便项目核算。
5、院创收净收入主要用于院里发展事业(包括教学、科研、职工福利、改善办学条件等)，在使用上应与公用经费分开，由院长核批。如需增补公用经费，应经过院务委员会批准。
6、院创收收入和支出情况定期向全院教工报告，增强透明度。
1、第二课堂经费包括学校按学生人数下拨的经费和院根据财力增拨的经费及专项捐助经费。
2、第二课堂经费的开支由学生办公室列出计划，报院长核批。
3、用于采购的经费按有关采购管理制度执行。
4、结算报销由院长签批。
工会经费管理制度篇十
为了更好的贯彻落实“预防为主、防治结合”的职业危害防治方针，确保职业危害防治经费专款专用，特制定本制度。
1、公司计提的煤矿安全生产发展费。每年在安全生产发展费用中安排一部分资金，用于煤矿一通三防系统、安全监测系统、安全仪器和仪表、安全防护设施及其他国家或上级部门有明文规定可以从煤矿安全费用中列支的`职业卫生项目的投入。
2、企业成本（费用）。对用于新增或更新职业病危害防治系统及设施、添置监测设备、个人劳动防护用品和补贴、国家规定的职业卫生保险、消除职业病危害事故隐患、改善作业场所劳动条件、职业卫生宣传教育及培训、职业卫生奖励、推广应用相关技术、职业病治疗康复、控制机构和专业队伍建设等方面的投入，如不属于煤矿安全费用列支的范围，直接计入成本（费用）。
财务部全面负责职业危害经费的投入和运作，所有经费一律由财务部统一支出、集中管理，并对支出情况建立台帐进行统计。
贯彻实事求是、统筹兼顾、确保重点的原则，科学规划职业危害防治经费预算编制工作。
根据批准的预算资金，制订好预算执行计划，分别按季按月有计划安排使用，每期检查使用情况。
职业危害防治的一切财务开支坚持一支笔审批原则，严格先批后报程序。各种设备应及时登记入账，再落实专人负责管理使用。
对经费的交纳、支付、报销工作，会计应按照职权条例规定进行审查、复核。办理报销手续，必须要有原始凭证，坚决杜绝手续不齐、用钱混乱等现象的发生。发现问题，及时查明，对未经批准和违反财务纪律的支出，会计应拒绝入帐。
工会经费管理制度篇十一
第四条社团经费以自筹为主，并可接受有关单位或个人的赞助，同时团委通过立项支持部分活动经费。即其来源主要为：
1、会费(包括普通会费和特殊会费)。
2、社团赞助。
3、学校拨款;。
第五条各社团会费收取实行年度收取制度，在年度招新时由社联财务部组织统一收取，整合统计后交由经费管理机构托管。会费收取金额由各社团负责人视本社团活动情况向社联申报。各社团有关会费收取事宜，具体规定如下：
(1)会费收取后不再归还。除收取会费外，原则上不得收取其他费用;。
(2)会费原则上不能超过20元/年，如确实有需要，须向校团委提交书面申请，经批准后方可收取。
第十条各学生社团至少设立财务专管人员(非社团负责人)一名，进行社团财务活动以及账务登记，以便明确各项资金去向。所有财务都应账钱分开，收支两条线。每月至少向社联汇报一次，并随时接受大学生社联的检查。所有学生社团经费统一管理。采用预先申请借款使用、经审批同意后，事后凭票冲账的方法使用经费。各社团指派一名社团干部负责社团账目的记录，社联财务部记录好各社团财务账目，以定期向社团和社联对账。各社团要形成以社团负责人为中心的财务小组，开支合理透明节俭、票据真实有效、相互监督。
四、经费使用。
第十八条经费的主要用途包括社团宣传费、组织各项活动的费用，必要用品购置及表彰费等。不得将社团经费公款私用及用于社团成员小范围等不必要开支;学生社团的支出主要包括：
(1)活动支出。
(2)办理会员证、会徽支出。
(3)其他支出。
第二十条经费结余应自动转入下一会计年度;。
五、附则。
第二十二条本条例解释权归属于大学生社联;。
第二十三条本条例自公布之日起施行。
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工会经费管理制度篇十二
1、局机关车辆主要供局长和其他领导成员工作时使用。其他人员因公确需用车的，可根据车辆情况经分管办公室领导批准后由办公室统一安排使用。
2、局机关车辆由局办公室统一管理和调度，非重要活动或紧急情况不得租用社会车辆。
3、车辆使用实行“派车单”制度。派车单由局长或分管办公室领导签发，驾驶员凭单出车和报销费用。特殊情况先出车的，应事后及时补单。需要改变出车地点和时间的，应及时向办公室报告。因单位车辆均已公差外出，且工作时间紧确需租用社会车辆的，经报请局长同意，应按派车程序进行租用社会车辆，租车费用由车主来局签批结算。
4、局属车辆由驾驶员负责保管，驾驶员应保证车辆处于良好的`技术状况，确保内外清洁，出行安全。救灾专用车辆在防汛救灾期间，必须无条件服从全县统一指挥和调度。
5、车辆维修由驾驶员根据车辆状况向办公室提出，事前填写车辆维修保养申报单，并附维修项目清单、费用预算，经分管办公室领导审核后报局长批准，按规定维修。维修费用由办公室派员结算。
6、严禁非驾驶人员驾驶车辆，局机关工作人员因个人特殊情况确需用车的，必须经局长批准后按派车程序进行。
（一）接待来客。
1、接待来客严格落实中央八项规定和省委30条规定，做到热情、周到、节俭和对口对等。
2、金寨籍老红军及其配偶回乡探亲，由办公室和分管领导牵头接待，其在本县境内的亲属一般不单独招待。
3、上级领导来县和兄弟县区来人联系工作，确需安排食宿的，由办公室负责统一安排，分管领导和对口股室陪同，接待标准按县有关规定办理。严格执行禁止工作日午间饮酒的规定。严禁用公款大吃大喝或从事高消费娱乐活动。
4、乡镇（部门）领导或工作人员来局联系汇报工作，确需安排就餐的，经分管办公室领导同意后，由办公室安排工作餐，工作餐标准按县规定执行。确需陪餐的，其陪餐人数不得超过来客人数。
5、接待用餐实行定点“派餐单”制度。具体由局办公室制定实施办法下发执行。不按规定安排接待就餐的，其费用不予报销。接待用餐实行定期通报制度，每月与就餐单位结算一次。
工会经费管理制度篇十三
为了加强经费管理,规范经济活动,提高经费使用效益,特制定本办法。
1、坚持严格执行年度预算计划,厉行节约,勤俭办事,统筹安排使用经费。
2、严格执行省、市、县有关财务管理的各项规章制度,严肃财经纪律,严格审批程序。凡是涉及经费开支的票据,由经办人先在票据背面签字,再由分管领导审签,最后由主要领导审核、会签,手续完备后方可办理报销手续。
3、固定资产购置需要事前履行相关购置手续,经批准后按规定程序办理购买、报销手续。
4、常用办公用品由财务办公室统一购买、管理,各股室按需领取,严格履行领取手续,保证正常办公需要。购买办公用品时,必须先报购置计划,由分管领导审核后报主要领导批准后方可购买,否则不予签批。各股室对办公用品的使用要精打细算,厉行节约,尤其是对办公用纸要提倡再利用,避免浪费。
5、各股室需要在单位以外营利性的文印公司打印、复印各种文件资料、维修电脑、标牌制作等涉及经费开支的事项,由各股室负责人提出计划,经分管领导审核后,由主要领导审批。未经审批的一律不予报销。
6、上级部门统一组织的培训、会议及其它因工作需要下乡外出产生的差旅费,凭会议通知和领导意见,按规定程序报销。差旅费必须由本人填报并签字。
7、上级部门来人接待由财务办公室统一安排。
8、财务办公室每季度要将经费支出情况汇总一次,报告主要领导。年终将年度经费使用情况汇总,向主要领导汇报。
工会经费管理制度篇十四
教育经费是发展教育事业、推进教育现代化的物质保证。当前，教育经费来之不易，管好用好有限的教育经费，是学校负责人及财会人员的重要职责，也是抓源头管理、防微杜渐、依法治教的重要内容。为认真执行《会计法》、《中小学财务制度》、《如皋市教育经费管理暂行办法》等法律法规和规章制度，现就进一步完善教育经费管理的若干规定重申如下:。
1、学校的各项预算外收入必须全部纳入本校财务部门实行统一核算，按规定实行“收支两条线”管理，及时全额解缴财政专户，不准设立收入过渡户，不得公款私存或个人保管，不得将学校收入、往来款、代管款项转移至其他单位或部门(如工会、食堂等)，不得隐瞒或截留学校收入，更不得私设“小金库”或“账外账”。
2、学校各项支出必须严格执行上级有关财经政策和财务制度，按规定的项目、范围和标准核算支出;必须严格按经费收支计划和部门预算执行，坚决做到有预算不超支，无预算不列支。
3、学校经费不得借给系统外个人、单位使用，不得对外投资或购买有价证券，不得为附属单位和其他单位进行经济担保。。
1、各学校主要负责人对本单位收费管理负有全部责任。学校要严格执行上级有关教育收费管理的政策和规定，建立健全收费管理的规章制度，规范收费行为，实行票款分离，及时向学生或学生家长出具规范的票据，坚决制止乱收费行为。
2、学校向学生收取服务性、代办性收费项目时，必须以学校名义发放《告家长书》，在坚持自愿的基础上明确收费依据、收费项目和收费标准，并严格按照校务公开的要求予以公示。
3、加强学生代办费管理。各学校必须严格按规定的代办费收费标准收费，按物价、财政、教育部门的规定严格控制代办费的列支范围和项目，学期结束前，必须按实结算，多退少补，并出具结算清单。在代办过程中所取得的相关返还款、手续费、劳务费等，应及时冲减学生代办费。
1、学校要建立健全经费审批制度，明确经费审批的职责和权限，严格经费审批的手续，每张发票都要有经手人、证明人、审批人。校长、分管校长、总务主任和总账会计要各负其责，严格把关。
2、学校成立内部审核领导小组，建立重大经济往来或经费支出集体研究制度。学校大宗采购支出或大型业务活动，由校长办公会集体研究决定，属于政府采购的，必须通过政府采购办理。学校研究重大开支的有关会议应邀请学校总账会计或报账员列席，认真做好会议记录，以备查考。
3、建立票据管理责任制，加强票据的领用、保管、缴销的管理。严格按规定使用有关票据，严格审查外来票据，严禁用不合法的票据作为支付凭证入账。
1、凡属本市教育系统内部在基层单位工作或开展各项活动确需用餐的，要坚持在学校食堂用餐，中午一律不准饮酒。
2、严格控制招待费用。学校发生的招待费必须按照“小额、合理、必需”的原则列支。严禁用公款大吃大喝、请客送礼和娱乐消费。
3、单位组织的各类活动，要根据各自的经济状况，量入为出。各类庆典活动要俭朴，学校组织教师、学生出市参加各类活动，必须报教育局审批，同意后方可外出。
1、加强对全市各级各类学校新增基建项目计划的管理，按规定上报材料，规范审核程序，做好可行性研究及批准立项等方面工作。
2、未经教育局批准，学校不得擅自增加基建或大型维修项目，经教育局批准的基建项目必须实行招投标制度。
3、学校的房屋维修和绿化工程，费用在1万元以上的，应报教育局审批后实施。学校应通过比价或询价方式确定，支出以有权审核部门审定的决算为依据。
4、学校的教学设备仪器的购置，属于政府采购范围，必须经市教育局同意立项后，根据规定权限，由市政府采购中心或市教育局教育技术装备办公室组织招投标。
5、加强学校固定资产的管理，严格按《如皋市学校固定资产管理暂行办法》管理学校资产，做到账据、账物、账账相符。布局调整对学校资产进行处置时，做到保值、不流失，所得资金全部用于教育自身的发展。
1、学校食堂作为为教师学生服务的非盈利性部门，要单独设置食堂伙食账目，划清学校与食堂的经济往来，认真核算食堂收支，准确反映盈亏，定期公布账目。
2、要建立完善食堂物资管理制度，加强对物资的采购、验收、领用、保管等环节的管理，堵塞漏洞，杜绝浪费和损失。
3、由个人或单位承包的学校食堂、商店等后勤服务部门，必须坚持公开招投标，学校要与承包人签订书面协议，期限一般不超过三年，要向教职工公布承包合同和承包金额，将承包金额全部上缴学校财务部门，接受公众监督。
工会经费管理制度篇十五
为做好公司保密工作，保证我公司保密工作的'经费需要，根据上级有关保密经费管理规定并结合我公司实际，制定本规定。
本规定适用于我公司保密经费的管理。
2、引用文件。
《武器装备科研生产单位保密资格标准》。
《关于非公有制企业保密资格审查认证工作有关事项的通知》。
保密经费分为保密工作经费和涉密人员的保密补贴。保密工作经费又分为保密管理工作经费和专项保密工作经费。
4、保密经费的用途。
4.1保密管理工作经费用于公司保密工作管理机构日常管理工作，包括组织保密教育宣传、专(兼)职保密干部培训、保密活动及相关业务咨询和每年度的保密工作奖励等。
4.2专项保密工作经费用于保密技术防护设施的建设、设备的配备和维护保养，包括安装防盗设施、报警和监控装置、购置密码保险柜和密码文件柜、碎纸机等。
4.3对经审查合格的涉密人员，在涉密期内.享受一定的保密补贴待遇;对从事军工科研生产、管理、服务但未被确定为涉密人员的我公司其他员工，可酌情给予低于涉密人员的适当补贴。
5.1保密经费的使用要坚持“事前有计划”、“先批准再使用”以及“合理、必须、节约”的原则。每年年初，公司保密办公室应按实际需要编报本年度的保密经费使用计划，报公司保密委员会和公司分管领导审核，最后经董事长批准后，由公司财务部单独列入我公司年度财务预算。经批准后的经费使用计划即为本年度的保密工作用款依据。因特殊情况需要增加经费的，可以申请新增用款指标。
5.2.1保密管理工作经费预算按下列标准计算保密工作管理经费应满足保密工作的需要，低于3万元的以3万元为保证基数。
工会经费管理制度篇十六
为规范和加强基层工会经费的收支管理,充分发挥基层工会为职工服务、为发展工运事业服务的作用,根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定,制定本办法。
1、遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。
2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会,应单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。
3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理,按照《工会预算管理办法》执行。
4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费,并按规定留成上缴。
5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点,保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。
6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。
7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受会员监督和经费审查委员会审查。
工会经费收入包括:
1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。
2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会拨缴的经费,或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的经费。
3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。
4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。
5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。
6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或企业债券取得的收益。
7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行存款利息、接受捐赠收入等。
《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴,由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等,享受本单位职工同等待遇。
根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神,应当由各级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的.费用,不得由工会经费开支。
工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。留成经费支出包括:
1、职工活动支出。
指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。
职工教育方面。
用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。
文体活动方面。
用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文艺汇演、体育比赛及奖励;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员开展集体活动等。
宣传活动方面。
用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。
其他活动方面。
除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支出。
2、维权支出。
指工会直接用于维护职工权益的支出。
包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。
3、业务支出。
指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。
4、资本性支出。
指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。
《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。
在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。
5、事业支出。
指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。
6、其他支出。
指工会以上支出项目以外的各项开支:
如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出。
工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用,不得用于非职工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。
工会经费管理制度篇十七
为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支，公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。
出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临财行[20xx]10号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。
出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为25元，省内（出市）为15元，市内为9元。
出差在外出租车费报销，省外每人每天15元，凭据报销；省内每人每天10元，凭据报销。
住宿费报销标准：
1、省外出差，每人每天150元；省内出差，每人每天120元；市内出差，每人每天100元。
2、超过限额部分个人自负20%，特殊情况经领导批准给予报销。
3、参加与工作对口的'电大、函授、进修、职称考试，需经局领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公差额度的50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。
出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。
招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领导批准后方可报销。
招待费标准一般控制在人均80元。接待来客应尽量安排在局食堂就餐。
招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参加。
各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意，报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由办公室、计财科联合进行检查核对。
各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经局长批准后，按计划采购登记领用。
临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登记领用。
政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。
各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按需登记领用。
召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开支方案，报局长审批。
医药费报销严格按规定标准执行。
劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的，一律不得擅自发放。
工会经费管理制度篇十八
为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。
第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。
第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。
第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。
第四条规范出差、出国(境)参观学习活动。
(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。
(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。
(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出学习、考察等活动。
(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。
(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。
第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。
第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。
第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。
第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。
第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。
第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。
第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。
第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。
第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。
第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。
第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。
第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。
第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。
第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。
第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。
第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。
第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。
第二十二条财务科的主要职责：
(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。
(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。
(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。
(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。
第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。
第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。
